公司財(cái)務(wù)審批制度

公司財(cái)務(wù)審批制度財(cái)務(wù)審批制度的目的是規(guī)范公司及其控股子公司的財(cái)務(wù)管理行為，確保內(nèi)部流程、決策程序和審批權(quán)限的明確性，完善公司的內(nèi)部控制制度，以實(shí)現(xiàn)公司的預(yù)算目標(biāo)和健康持續(xù)發(fā)展。以下是對(duì)該制度的具體規(guī)定：第一章總則全公司的財(cái)務(wù)工作實(shí)行預(yù)算管理模式，公司及其控股子公司在本制度規(guī)定范圍內(nèi)行使審批權(quán)。審批范圍包括本公司直接經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、對(duì)外投資活動(dòng)、融資活動(dòng)發(fā)生的款項(xiàng)收支，納入董事會(huì)審定通過(guò)的年度預(yù)算計(jì)劃。公司實(shí)行總經(jīng)理一只筆審批制度，財(cái)務(wù)總監(jiān)及公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，若應(yīng)審核不嚴(yán)給公司造成的缺失，有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第二章審批原則經(jīng)辦人為審批事項(xiàng)的直接責(zé)任人，對(duì)該事項(xiàng)承擔(dān)直接責(zé)任。審批人為審批事項(xiàng)的決策人，對(duì)審批事項(xiàng)承擔(dān)決策責(zé)任。子公司總經(jīng)理應(yīng)對(duì)本公司全部審批事項(xiàng)承擔(dān)決策責(zé)任，超過(guò)規(guī)定限額提交股份公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的事項(xiàng)，股份公司層面承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。任何審批事項(xiàng)應(yīng)包括但不限于經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽署審核意見(jiàn)、審批人簽署審批意見(jiàn)。公司財(cái)務(wù)部門可根據(jù)具體情況提出審核要求。子公司總經(jīng)理可對(duì)公司預(yù)算范圍內(nèi)的審批事項(xiàng)授權(quán)行使，但必須報(bào)股份公司財(cái)務(wù)審核。第三章財(cái)務(wù)審批程序預(yù)借款及公司關(guān)聯(lián)往來(lái)款項(xiàng)審批規(guī)定：預(yù)借款包括出差臨時(shí)借款、采購(gòu)臨時(shí)借款、辦事處支付備用金以及其他臨時(shí)性借款，金額在5,000元以內(nèi)由各分管副總審批，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)。超過(guò)此限額的預(yù)借款，應(yīng)提交公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司與各子公司之間發(fā)生的交易事項(xiàng)，由子公司總經(jīng)理審批，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)。預(yù)付款審批規(guī)定：公司各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)的支付按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生所簽定的合同約定執(zhí)行。預(yù)付款金額在10萬(wàn)元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)部門經(jīng)理初審后，經(jīng)分管副總審批，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后支付。超過(guò)此限額的預(yù)付款支付，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。超合同約定支付的預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門初審后，經(jīng)分管副總及公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后支付。涉及員工薪資、福利費(fèi)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)審批規(guī)定：每年年初，由公司人事部及財(cái)務(wù)部參與，會(huì)同公司實(shí)行計(jì)件工資及業(yè)務(wù)提成的所屬部門共同制定計(jì)件工資及業(yè)務(wù)提成標(biāo)準(zhǔn)方案，并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。2、公司控股子公司按月度分解指標(biāo)，向財(cái)務(wù)部上報(bào)月度資金使用計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由子公司總經(jīng)理逐項(xiàng)安排，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后支付。超預(yù)算費(fèi)用需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后支付。3、公司實(shí)行預(yù)算與審批相結(jié)合的管理原則，各部門按相關(guān)費(fèi)用明細(xì)核定全年預(yù)算總額，并上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，由總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。部門在預(yù)算額度內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用支出，經(jīng)部門經(jīng)理初審后，報(bào)分管的公司副總審批，由財(cái)務(wù)部審核后報(bào)銷。單項(xiàng)費(fèi)用支出在2萬(wàn)元以內(nèi)的臨時(shí)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)，可由公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人決定。單項(xiàng)費(fèi)用支出2萬(wàn)元以上的臨時(shí)性費(fèi)用預(yù)算應(yīng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議決定，由總經(jīng)理審批后實(shí)施。大型活動(dòng)需制定詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算實(shí)施方案，經(jīng)分管副總審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。第十七條規(guī)定了財(cái)務(wù)部門的審核職責(zé)，應(yīng)按