財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度

對(duì)于花費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的若干管理規(guī)定為了進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)花費(fèi)開(kāi)銷(xiāo)管理，增強(qiáng)花費(fèi)控制，以達(dá)到開(kāi)源節(jié)流的目的,特?cái)M訂本制度。并于2012年1月1日起履行（如本制度暫未規(guī)定的其余花費(fèi)開(kāi)銷(xiāo)規(guī)定也將陸續(xù)擬訂履行）。花費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程管理一、企業(yè)員工報(bào)銷(xiāo)花費(fèi)需按要求填制花費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單?；ㄙM(fèi)報(bào)銷(xiāo)一定供給正式發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)一定是稅務(wù)部門(mén)或財(cái)政部門(mén)印制的合法單據(jù)，不然財(cái)務(wù)人員能夠拒絕受理。單據(jù)除合法以外，還須切合以下條件，方可進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)：1、單據(jù)時(shí)間、單位等內(nèi)容完好、真切，支出項(xiàng)目清楚，無(wú)涂改現(xiàn)象。如為采購(gòu)支出，還要附有明細(xì)單，詳盡開(kāi)列所購(gòu)物件的品名、規(guī)格、數(shù)目，單價(jià)、金額等；2、填制的大小寫(xiě)金額符合，如為裁理發(fā)票，大小寫(xiě)金額還要與裁剪金額符合；3、有開(kāi)具單位的財(cái)務(wù)發(fā)票印章；4、單據(jù)反面一定有經(jīng)手人、證明人署名；全部報(bào)銷(xiāo)須由經(jīng)辦人親身辦理，不得由別人代報(bào)或擠占其余部門(mén)支出。5、發(fā)票附于“花費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”后，單據(jù)分類(lèi)粘貼，單據(jù)粘貼按照先貼小票后貼大票的原則，單據(jù)的尾端與原始憑據(jù)粘貼單的右側(cè)距對(duì)齊，從右至左粘貼，原始憑據(jù)粘貼單的左側(cè)距不需要留裝訂地點(diǎn)。6、審批手續(xù)完好；二、花費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批流程及權(quán)限（估算內(nèi)）：總企業(yè)：經(jīng)辦人——部門(mén)負(fù)責(zé)人——財(cái)務(wù)部長(zhǎng)——分管領(lǐng)導(dǎo)——財(cái)務(wù)總監(jiān)子企業(yè)：經(jīng)辦人——部門(mén)負(fù)責(zé)人——子企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人——子企業(yè)負(fù)責(zé)人——分管領(lǐng)導(dǎo)——財(cái)務(wù)總監(jiān)估算外支出除需經(jīng)以上審批程序外，還需經(jīng)董事長(zhǎng)同意。三、考慮到財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送和報(bào)稅等時(shí)間要素，企業(yè)每個(gè)月10日此后逢周二、四兩天為財(cái)務(wù)部花費(fèi)報(bào)銷(xiāo)日，其余時(shí)間不受理花費(fèi)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。四、員工將署名審查后的花費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交由出納報(bào)銷(xiāo)付款。業(yè)務(wù)款待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度一、企業(yè)業(yè)務(wù)款待費(fèi)推行估算包干制（包干經(jīng)費(fèi)按月發(fā)生，按季查核）。二、管理范圍:企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、公關(guān)活動(dòng)應(yīng)酬性招待開(kāi)銷(xiāo)，無(wú)論其發(fā)生地址在長(zhǎng)沙或長(zhǎng)沙以外處域，均屬業(yè)務(wù)款待費(fèi)范圍，一律按本方法進(jìn)行管理。三、各部門(mén)業(yè)務(wù)款待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：副總經(jīng)理每人每個(gè)月4000元，總企業(yè)各部門(mén)按所需招待的各部門(mén)、各線(xiàn)，嚴(yán)格按估算定額履行，不得超支。四、包干經(jīng)費(fèi)以外的特別款待花費(fèi)，應(yīng)早先經(jīng)董事長(zhǎng)同意，并填寫(xiě)《業(yè)務(wù)款待費(fèi)審批單》。須嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，超出限額而未經(jīng)早先同意的不予報(bào)銷(xiāo)。五、全部款待費(fèi)均計(jì)入部門(mén)花費(fèi)或經(jīng)辦人花費(fèi)，財(cái)務(wù)按期將各經(jīng)辦人已發(fā)生的業(yè)務(wù)款待費(fèi)狀況匯總。六、款待費(fèi)開(kāi)銷(xiāo)以后，按花費(fèi)審批程序，特別款待花費(fèi)財(cái)務(wù)憑早先同意的《業(yè)務(wù)款待費(fèi)審批單》報(bào)銷(xiāo)。附：業(yè)務(wù)款待費(fèi)審批單（此中2000元以上的，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)早先同意）業(yè)務(wù)款待費(fèi)審批單月日申請(qǐng)人款待事由招待人款待地部門(mén)申請(qǐng)金額數(shù)點(diǎn)董事長(zhǎng)：

財(cái)務(wù)總監(jiān)：

分管領(lǐng)導(dǎo)：

總經(jīng)理：

部門(mén)負(fù)責(zé)人：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度一、為了增強(qiáng)企業(yè)人員因公出差、出門(mén)培訓(xùn)和開(kāi)會(huì)等花費(fèi)的管理，聯(lián)合企業(yè)實(shí)質(zhì)狀況，本著節(jié)儉、節(jié)儉的原則，對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)擬訂本制度。二、員工出差，需填制《因公出差申請(qǐng)單》，詳盡注明出差地址、目的、合理開(kāi)銷(xiāo)金額等項(xiàng)目，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，董事長(zhǎng)同意后，方可辦理出差事宜。三、需早先借支差旅費(fèi)的，財(cái)務(wù)憑《因公出差申請(qǐng)單》和《借支單》方可辦理同意限額內(nèi)的借支。差旅費(fèi)開(kāi)銷(xiāo)，需按審定的花費(fèi)總數(shù)進(jìn)行控制，過(guò)后高出估計(jì)金額的，需報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，董事長(zhǎng)同意后，且超出標(biāo)準(zhǔn)部分只好報(bào)銷(xiāo)80%。四、差旅費(fèi)中交通費(fèi)包含火車(chē)、飛機(jī)、輪船及長(zhǎng)途汽車(chē)資，出差人員乘坐火車(chē)（硬座或普臥）、輪船及長(zhǎng)途汽車(chē),能夠憑票報(bào)銷(xiāo)，前去火車(chē)站及機(jī)場(chǎng)的市內(nèi)汽車(chē)資按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于出差地址有直抵火車(chē)、汽車(chē)、輪船的,應(yīng)乘坐上述交通工具;出差人員一律不得乘坐飛機(jī)和火車(chē)軟臥，如因特別狀況乘坐飛機(jī)和火車(chē)軟臥的,一定在《因公出差申請(qǐng)單》中寫(xiě)明，經(jīng)董事長(zhǎng)署名能夠憑票報(bào)銷(xiāo)機(jī)票費(fèi)（火車(chē)票費(fèi)）、保險(xiǎn)費(fèi)和機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)。注：出差時(shí)期出租車(chē)資一般不予報(bào)銷(xiāo)，在交通伙食補(bǔ)助中支出。五、出差時(shí)期購(gòu)買(mǎi)的禮物及發(fā)生的款待費(fèi)需在發(fā)票上注明時(shí)間、經(jīng)手人、證明人，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)署名，董事長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。外處款待費(fèi)一定與差旅費(fèi)一起報(bào)銷(xiāo)，不可以獨(dú)自報(bào)銷(xiāo)。外處款待費(fèi)計(jì)入部門(mén)業(yè)務(wù)款待費(fèi)開(kāi)銷(xiāo)總數(shù)。六、一般合用的住宿標(biāo)準(zhǔn)，出差后憑正規(guī)單據(jù)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。市內(nèi)交通費(fèi)伙食補(bǔ)助按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算在報(bào)銷(xiāo)時(shí)一并領(lǐng)取（出門(mén)培訓(xùn)、開(kāi)會(huì)除外），標(biāo)準(zhǔn)為（單位：元/天）：項(xiàng)目住宿標(biāo)準(zhǔn)交通伙食補(bǔ)助沿海地域開(kāi)放城120副總經(jīng)理、總市及各省會(huì)城市監(jiān)及以上省外一般城市500/400/400100省內(nèi)一般城市80沿海地域開(kāi)放城100市及各省會(huì)城市部門(mén)正副職350/300/200省外一般城市80省內(nèi)一般城市60沿海地域開(kāi)放城80一般市及各省會(huì)城市300/200/180人員省外一般城市60省內(nèi)一般城市50出差時(shí)期因特別原由均勻住宿費(fèi)超出限額標(biāo)準(zhǔn)，須由自己說(shuō)明原由，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審查、署名，董事長(zhǎng)批改后方可報(bào)銷(xiāo)。如公費(fèi)陪請(qǐng)客人或許對(duì)方單位包食宿的，不再發(fā)放交通伙食補(bǔ)助。七、其余花費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)范圍和標(biāo)準(zhǔn):其余花費(fèi)包含訂（退）票手續(xù)費(fèi)、傳真費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)、郵資費(fèi)等。其余花費(fèi)可憑票伴同差旅費(fèi)一起按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。八、出差回來(lái)，出差人員在5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取規(guī)定單據(jù)，并依據(jù)出差過(guò)程中發(fā)生的花費(fèi)，分類(lèi)粘貼單據(jù)，照實(shí)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表；對(duì)于原始單據(jù)丟掉的，不予報(bào)銷(xiāo)。九、出差人員所在部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)出差的任務(wù)、地址、時(shí)間和人員負(fù)責(zé)，并進(jìn)行審查署名。出門(mén)培訓(xùn)的，需供給培訓(xùn)通知，并按審批程序進(jìn)行審查署名。參加會(huì)議的，需供給有關(guān)會(huì)議通知。附：因公出差申請(qǐng)單因公出差申請(qǐng)單估計(jì)花費(fèi)申請(qǐng)

出差事

隨行人

前去地

交通工

住宿交通伙食

其余費(fèi)

估計(jì)開(kāi)銷(xiāo)月日

人

由

員

點(diǎn)

估計(jì)天數(shù)

具

開(kāi)銷(xiāo)

用花費(fèi)共計(jì)董事長(zhǎng)：財(cái)務(wù)總監(jiān)：分管領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理：部門(mén)負(fù)責(zé)人：通信費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度一、通信費(fèi)含辦公電話(huà)費(fèi)和挪動(dòng)通信費(fèi)。二、辦公電話(huà)費(fèi)推行包干制，每間辦公室150元/月開(kāi)銷(xiāo)，由總企業(yè)辦公室每個(gè)月負(fù)責(zé)憑發(fā)票造表匯總報(bào)銷(xiāo)。非特別原由超支由財(cái)務(wù)部依據(jù)該辦公室人員平均分?jǐn)倧男劫Y中扣回。三、企業(yè)員工手機(jī)通信花費(fèi)以月結(jié)發(fā)票按部門(mén)匯總每年報(bào)銷(xiāo)兩次，即每年6月15日前報(bào)銷(xiāo)上年12月至當(dāng)年5月份通信花費(fèi)，12月15日前報(bào)銷(xiāo)6月至月份通信花費(fèi)。四、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)參照人事部門(mén)薪酬管理方法以下：職務(wù)或級(jí)別通信花費(fèi)（元/月）職務(wù)或級(jí)別通信花費(fèi)（元/月）總經(jīng)理600副總經(jīng)理/總500/400監(jiān)部門(mén)正職300部門(mén)副職200高級(jí)員工150一般員工100項(xiàng)目經(jīng)理300項(xiàng)目一般人員200員工借支管理制度一、凡與企業(yè)簽署了正式勞動(dòng)合同的員工，確因工作需要且所辦業(yè)務(wù)經(jīng)審批后方可辦理借支。暫時(shí)人員和外單位人員原則上不得在企業(yè)借支。二、借支審批程序1、一般員工借支，由部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核，分管副總初審，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審查，董事長(zhǎng)審批；2、部門(mén)正，副部長(zhǎng)借支由分管副總初審，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審查，董事長(zhǎng)審批；3、副總經(jīng)理借支由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審查，董事長(zhǎng)審批；4、董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)借支，互相進(jìn)行審查，董事長(zhǎng)審批。三、堅(jiān)持“前賬不清,后賬不借”原則,借支前需經(jīng)總賬會(huì)計(jì)復(fù)核能否有前欠狀況,并在借支單上署名認(rèn)同后,方可交訂交負(fù)責(zé)人同意借支。借支一定在辦完業(yè)務(wù)后5個(gè)工作日內(nèi)還款或銷(xiāo)賬，不然借支款將從其自己薪資中扣回，借支無(wú)正當(dāng)原由長(zhǎng)久不送還的，按其欠款時(shí)間以年利率10%收取資本占用費(fèi)。辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度一、為增強(qiáng)企業(yè)辦公花費(fèi)的管理，節(jié)儉支出，降低管理成本，特?cái)M訂本方法。二、辦公用品的購(gòu)買(mǎi)1、凡批量購(gòu)買(mǎi)的或年度常常采買(mǎi)的辦公用品，及價(jià)錢(qián)較高的辦公用品、批量印刷等，采買(mǎi)部門(mén)應(yīng)付規(guī)格、型號(hào)、性能、價(jià)錢(qián)等內(nèi)容進(jìn)行市場(chǎng)檢查，貨比三家，確立最優(yōu)采買(mǎi)方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審定后，簽署經(jīng)濟(jì)合同。2、較小的零星辦公用品由采買(mǎi)部門(mén)依照“價(jià)廉物美”的原則直接采買(mǎi)。3、辦公室為企業(yè)辦公用品指定采買(mǎi)部門(mén)。其余部門(mén)及個(gè)人不得自行購(gòu)置辦公用品。特別狀況（指因公出差或因公列席會(huì)議）所購(gòu)辦公用品，均要經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人署名并附簡(jiǎn)潔文字說(shuō)明原由后，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可報(bào)銷(xiāo)。對(duì)此中耐用性的辦公用品，須憑發(fā)票到辦公室登記，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。4、禮物類(lèi)用品按企業(yè)業(yè)務(wù)款待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序辦理。5、辦公用品購(gòu)買(mǎi)需獲取對(duì)方的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并附明細(xì)清單。三、辦公用品的入庫(kù)與發(fā)放1、采買(mǎi)與查收嚴(yán)格分開(kāi)，由辦公室指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦公用品的查收、保存及領(lǐng)用，辦公用品買(mǎi)回來(lái)此后，實(shí)時(shí)由保存人員查收入庫(kù)，并按辦公用品的不一樣類(lèi)型、品名、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)價(jià)等實(shí)時(shí)記入庫(kù)存物質(zhì)明細(xì)賬或收發(fā)存明細(xì)表。2、員工到辦公室領(lǐng)用辦公用品，領(lǐng)用時(shí)需填制“物質(zhì)領(lǐng)用申請(qǐng)單”并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，并要求領(lǐng)用人署名。3、辦公室對(duì)個(gè)人領(lǐng)用的耐用性辦公用品還應(yīng)成立備查?。ㄈ缬?jì)算器、柜子、訂書(shū)機(jī)、剪刀、筆筒等等），員工走開(kāi)企業(yè)時(shí)，一定辦理上交鋒續(xù)。4、辦公用品中的耐用品（如上），一定以舊換新，特別狀況須注明原由，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后，方可領(lǐng)用。5、凡已領(lǐng)用辦公用品而人為原由丟掉或破壞的，一律自購(gòu)，不得再次領(lǐng)用。6、財(cái)務(wù)部組織辦公用品保存人每季度或半年對(duì)辦公用品進(jìn)行一次物質(zhì)盤(pán)點(diǎn)，以保證賬、實(shí)符合。四、辦公花費(fèi)額度控制1、企業(yè)對(duì)各部門(mén)（子企業(yè)）辦公花費(fèi)采納年度控制（控制標(biāo)準(zhǔn)另行擬訂），部門(mén)領(lǐng)用的辦公器具將核算花費(fèi)并計(jì)入部門(mén)花費(fèi)。2、部門(mén)負(fù)責(zé)人平常應(yīng)組織本部員工對(duì)辦公用品耗用節(jié)儉，如紙張可雙面打印、不用要的打印采納網(wǎng)上街坊或郵件。會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度一、為規(guī)范企業(yè)會(huì)務(wù)花費(fèi)，節(jié)儉會(huì)務(wù)開(kāi)銷(xiāo)特?cái)M訂本制度。二、企業(yè)全部會(huì)務(wù)需早先填制《會(huì)務(wù)費(fèi)審批單》，詳盡注明會(huì)議內(nèi)容，場(chǎng)所，參加會(huì)議人員，會(huì)務(wù)詳細(xì)各項(xiàng)花費(fèi)及金額，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)董事長(zhǎng)核批。三、需早先借支會(huì)務(wù)費(fèi)的，財(cái)務(wù)憑《會(huì)務(wù)費(fèi)審批單》方可辦理同意限額內(nèi)的借支。會(huì)務(wù)費(fèi)開(kāi)銷(xiāo)，需按審定的花費(fèi)總數(shù)進(jìn)行控制，過(guò)后高出估計(jì)金額的，需報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，董事長(zhǎng)核批后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷(xiāo)。四、企業(yè)組織的會(huì)務(wù)，專(zhuān)家費(fèi)或貴賓費(fèi)控制在1000元之內(nèi)，陪伴人員花費(fèi)控制在400元之內(nèi)。特別狀況需經(jīng)董事長(zhǎng)審批。五、會(huì)議場(chǎng)所、就餐標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)會(huì)議性質(zhì)，大型會(huì)議選擇會(huì)議套餐（酒水由總企業(yè)辦公室一致采買(mǎi)）。會(huì)議性質(zhì)場(chǎng)所餐飲標(biāo)準(zhǔn)（元/桌）住宿標(biāo)準(zhǔn)一般會(huì)議40001000——1500