做賬實(shí)操-報(bào)銷工作流程

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)做賬實(shí)操-報(bào)銷工作流程一、報(bào)銷申請(qǐng)1.員工根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，填寫報(bào)銷單。報(bào)銷單應(yīng)包括以下內(nèi)容：報(bào)銷人姓名、部門、報(bào)銷日期。費(fèi)用明細(xì)，包括費(fèi)用項(xiàng)目（如交通費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)等）、金額、發(fā)生時(shí)間、用途說明。附上相關(guān)的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車票、機(jī)票等。確保原始憑證真實(shí)、合法、有效且與報(bào)銷事項(xiàng)相符。二、部門審核1.報(bào)銷單提交至所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門負(fù)責(zé)人主要審查以下方面：報(bào)銷事項(xiàng)是否與工作相關(guān)，是否符合公司的業(yè)務(wù)需求。費(fèi)用的合理性和必要性，判斷費(fèi)用是否在合理的范圍之內(nèi)。檢查報(bào)銷單填寫是否規(guī)范、完整，原始憑證是否齊全。三、財(cái)務(wù)審核1.部門審核通過后，報(bào)銷單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員進(jìn)行以下審核：核對(duì)報(bào)銷單與原始憑證的一致性，包括金額、項(xiàng)目等。檢查發(fā)票的真實(shí)性、合法性。驗(yàn)證發(fā)票的真?zhèn)?，查看發(fā)票是否符合稅務(wù)規(guī)定，如發(fā)票抬頭是否正確、發(fā)票章是否清晰等。審核費(fèi)用是否符合公司的財(cái)務(wù)制度和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。例如，差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定的住宿、交通等費(fèi)用限額。對(duì)于大額報(bào)銷或特殊費(fèi)用項(xiàng)目，可能需要進(jìn)一步核實(shí)和審批。四、審批流程1.根據(jù)公司的審批權(quán)限設(shè)置，報(bào)銷單依次經(jīng)過各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人主要考慮以下因素：整體費(fèi)用的合理性和公司財(cái)務(wù)狀況。特殊費(fèi)用項(xiàng)目的必要性和效益性。對(duì)重大金額的報(bào)銷進(jìn)行重點(diǎn)審查和決策。五、報(bào)銷支付1.審批通過后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷支付。支付方式通常有以下幾種：現(xiàn)金支付：對(duì)于小額報(bào)銷，可能采用現(xiàn)金支付。財(cái)務(wù)人員在支付現(xiàn)金時(shí)，要求報(bào)銷人簽字確認(rèn)收款。銀行轉(zhuǎn)賬：對(duì)于較大金額的報(bào)銷，一般通過銀行轉(zhuǎn)賬支付到報(bào)銷人的銀行賬戶。確保賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤后進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作。支票支付：在特殊情況下，可能使用支票支付。填寫支票時(shí)要準(zhǔn)確填寫收款人的名稱、金額等信息，并做好支票的登記和管理。六、歸檔與記錄1.報(bào)銷支付完成后，財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷單及相關(guān)原始憑證進(jìn)行整理歸檔。按照時(shí)間順序和費(fèi)用類型進(jìn)行分類存放，以便日后查詢和審計(jì)。2.同時(shí)，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄報(bào)銷事項(xiàng)，更新相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。通過以