稅務(wù)局稅收法治建設(shè)工作工作總結(jié)范文

稅務(wù)局稅收法治建設(shè)工作工作總結(jié)范文

稅務(wù)局稅收法治建設(shè)工作工作總結(jié)范文

2021年，我局認真學習貫徹黨的十九大精神，全面落實《法治政府建設(shè)實施綱要》《十三五時期稅務(wù)系統(tǒng)全面推進依法治稅工作規(guī)劃》等文件精神，緊緊圍繞稅收中心工作，扎實推進法治稅務(wù)建設(shè)，依法治稅各項工作取得了明顯成效。

一、主要工作情況

依法全面履行稅收工作職能

1.依法組織稅收收入。一是堅持組織收入原則不動搖，嚴格做到應收盡收，堅決不收過頭稅，切實提高收入質(zhì)量。2021年全市國稅系統(tǒng)共組織稅收收入1634.82億元。二是全面落實好各項稅收優(yōu)惠政策，及時辦理減免、退稅。2021年，全市國稅系統(tǒng)共辦理各類減免稅款257.42億元，辦理出口退稅620.45億元，確保納稅人及時足額享受稅收優(yōu)惠。

2.加強稅收政策執(zhí)行情況跟蹤問效。一是建立稅收政策研究儲備工作機制。組織開展稅收政策研究儲備工作，分類歸集優(yōu)惠政策管理、稅前扣除、營改增、稅收征管等方面問題，有的放矢地開展稅收政策調(diào)研工作。二是開展專項稅收政策調(diào)研工作。有針對性地開展綜合性稅收政策研究與稅收政策實施效應分析工作，為上級稅務(wù)機關(guān)進一步完善稅收政策提供參考。

3.深化稅務(wù)行政審批制度改革。一是不斷規(guī)范審批行為。落實行政審批清單目錄動態(tài)調(diào)整機制，進一步優(yōu)化審批流程，提高審批效率，納稅滿意度不斷提升。二是切實提高創(chuàng)新管理水平。運用稅收執(zhí)法公示平臺，及時公開行政許可進展情況及處理結(jié)果。三是持續(xù)加強后續(xù)管理。組建專業(yè)化風險管理團隊，對征管各環(huán)節(jié)的風險點進行系統(tǒng)梳理，建立風險監(jiān)控模型，不斷提高征管質(zhì)效。

提高稅收制度建設(shè)質(zhì)量

1.加強稅收規(guī)范性文件制定管理。一是做好規(guī)范性文件制定和備案工作。落實《稅收規(guī)范性文件制定管理辦法》，嚴把起草、審查、公布和實施相關(guān)環(huán)節(jié)關(guān)，切實加強稅收規(guī)范性文件的合法性審核，更好地保障稅務(wù)行政相對人的合法權(quán)益，促進稅務(wù)機關(guān)依法行政。二是開展稅收規(guī)范性文件清理。最大限度地排除失效文件對稅收執(zhí)法的干擾，2021年，我局對現(xiàn)行有效稅收規(guī)范性文件進行了全面清理，減少了不當執(zhí)法依據(jù)帶來的隱患，降低了稅收執(zhí)法風險。三是做好稅收政策合規(guī)性評估工作。2021年全市國稅系統(tǒng)制定的各項稅收政策均按稅務(wù)總局相關(guān)要求進行了合規(guī)性評估，且符合世貿(mào)相關(guān)規(guī)則。

2.建立內(nèi)外并舉新型協(xié)作治稅機制。建立了國、地稅局和人民法院的聯(lián)席會議制度，完善信息溝通機制和部門聯(lián)席會議制度。清欠稅開展民事執(zhí)行與稅費征繳的個案協(xié)作，加大欠稅執(zhí)行力度。定程序明確執(zhí)行協(xié)作程序和執(zhí)行環(huán)節(jié)涉及財產(chǎn)處置的稅費征收流程。明權(quán)責理順協(xié)助法院執(zhí)行與稅收債權(quán)保障的關(guān)系。三方協(xié)作機制充分發(fā)揮了三部門各自的職能優(yōu)勢，進一步提升了稅費追繳執(zhí)行效率，有效防止了稅款流失。

推進依法科學民主決策

1.健全完善重大決策程序機制。一是完善重大決策制度。為確保重大決策有序展開，我局相繼制定了黨組會議、局務(wù)會議、局長辦公會議制度和黨組議事規(guī)則、督察工作制度等相關(guān)文件，促進了依法科學民主決策。二是嚴格履行重大決策程序。按照主體合法、權(quán)限合法、程序合法的要求，依法辦理與納稅人利益直接相關(guān)的重要稅收執(zhí)法事項、重大稅收減免、重要行政審批、重大稅務(wù)案件查處，以及干部任免、項目建設(shè)、資金使用等事項，確保了重大決策事項符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。

2.建立健全法律顧問和公職律師制度。一是建章立制。制定了法律顧問實施方案和相關(guān)管理辦法，全面夯實工作基礎(chǔ)。二是全力抓好隊伍建設(shè)。積極開展公職律師實戰(zhàn)演習，協(xié)同市地稅局聯(lián)合開展稅務(wù)系統(tǒng)公職律師培訓，舉辦了一場以人民的名義稅務(wù)模擬聽證演練，為公職律師更好地開展法治工作打好基礎(chǔ)。三是立足實踐。充分發(fā)揮公職律師和法律顧問專業(yè)優(yōu)勢，有效防范執(zhí)法風險，全速提升實務(wù)水平。

堅持嚴格規(guī)范公正文明執(zhí)法

1.推動業(yè)務(wù)流程規(guī)范化。積極部署，扎實推進納稅服務(wù)規(guī)范、出口退稅管理工作規(guī)范、稅收征管規(guī)范。一是建立穩(wěn)步推進三項規(guī)范工作機制。成立以分管局長為組長的領(lǐng)導小組，明確工作任務(wù)、具體措施、責任部門和責任人，建立工作進度定期匯報例會制度，確保三項規(guī)范穩(wěn)步推進。二是整體優(yōu)化稅收業(yè)務(wù)流程。對三項規(guī)范所涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)容、工作流程、資料報送、表證單書、管理要求等進行逐項、逐條梳理，完成了崗責體系和業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)梳理和改造，實現(xiàn)了納稅服務(wù)規(guī)范和征管規(guī)范的無縫對接。

2.積極開展三項制度試點工作。一是建章立制。在廣泛調(diào)研的基礎(chǔ)上，研究并制定了相關(guān)等制度，確保全市國稅系統(tǒng)三項制度試點工作有序全面推開。二是穩(wěn)步推進。對先行先試單位重點進行輔導，邊試邊研。同時，牽頭系統(tǒng)梳理三項制度相關(guān)內(nèi)容，指導各地開展三項制度工作。三是上下聯(lián)動。組織召開全市國稅系統(tǒng)三項制度推進會，進一步統(tǒng)一思想，凝聚共識。逐項分解工作任務(wù)，層層細化工作舉措。四是集成共進。按照統(tǒng)一框架、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一存儲、統(tǒng)一管理的工作思路，聚全市國稅系統(tǒng)之力，匯試點單位先行之智，搭建配套信息系統(tǒng)。五是示范引領(lǐng)?；鶎痈鲉挝恢鲃訁⑴c，結(jié)合自身實際選擇落實試點事項，積極反饋試點經(jīng)驗。各地先行先試，為規(guī)范公正文明執(zhí)法提供了一批可復制可推廣的寶貴經(jīng)驗。

3.加強稅務(wù)稽查力度。一是打騙打虛持續(xù)發(fā)力。根據(jù)稅務(wù)總局的統(tǒng)一部署，聯(lián)合公安、海關(guān)、人民銀行等部門，以查處虛開騙稅串案為主攻方向，有力遏制涉稅違法犯罪行為高發(fā)的勢頭。二是大案要案多點突破。查處多起涉案金額巨大、性質(zhì)惡劣、社會影響廣的大案、要案，同時組織編寫《出口退稅稽查實務(wù)》，為全市國稅系統(tǒng)開展打騙工作提供指導。

強化權(quán)力制約和監(jiān)督

1.加強稅收執(zhí)法監(jiān)督。一是加強聯(lián)合督察。成立國地稅聯(lián)合執(zhí)法督察小組，通過聯(lián)合執(zhí)法督察，完善納稅人戶籍信息。二是主動延伸督察。通過自選和規(guī)定結(jié)合，主動自我加壓，查找稅制改革執(zhí)行中存在的薄弱環(huán)節(jié)，選取納稅人注銷清稅管理等事項作為執(zhí)法督察自選項目，織密督察防控網(wǎng)。三是開展交叉督察。采取交叉互查的督察模式，重點對組織收入、風險管理、全面推行營改增、優(yōu)惠政策落實等方面進行督察，有效克服熟面孔、顧情面等固有的弊端，確保督察工作取得實效。

2.強化重大稅務(wù)案件審理工作。一是建全制度保障，提升案審水平。落實稅務(wù)總局《重大稅務(wù)案件審理辦法》，確保案件查處的合法性與合理性。二是完善配套機制，創(chuàng)新審理方式。通過運用自主開發(fā)的重大稅務(wù)案件審理管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了審理過程痕跡化、案卷管理電子化、案件審理規(guī)范化，縮短了案件審理時間，提高了審理效率。

3.落實黨風廉政建設(shè)責任制。一是圍繞五責聯(lián)動健全落實機制。全市國稅系統(tǒng)緊緊圍繞明責、履責、督責、評責、問責等具體要求，明確黨風廉政建設(shè)工作任務(wù)，并層層制定責任與任務(wù)清單。二是突出動態(tài)留痕開發(fā)管理系統(tǒng)。全面推廣黨風廉政建設(shè)兩個責任管理信息系統(tǒng)，構(gòu)建起集定責清單、履責臺賬、盡責反饋、評責銷號為一體的即時監(jiān)督平臺。實現(xiàn)對各責任主體履責情況的全程留痕管理、動態(tài)預警提醒、客觀評價考核。三是強化問責推動責任落實。堅持真問責、實追責，嚴格執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨問責條例》等相關(guān)規(guī)定，對符合問責條件即啟動問責程序。

完善權(quán)利救濟和糾紛化解機制

1.積極預防和化解稅務(wù)行政爭議。一是嚴格執(zhí)行《納稅服務(wù)投訴管理辦法》，及時解決納稅服務(wù)投訴。2021年，通過市局12366投訴處理平臺、電話投訴平臺等，及時處理納稅服務(wù)投訴案件。二是認真執(zhí)行《信訪條例》和《中國共產(chǎn)黨紀律檢查機關(guān)控告訴訟工作條例》等有關(guān)信訪工作法規(guī)，積極做好信訪管理工作，有效化解涉稅爭議。

2.積極做好行政復議應訴工作。一是整合人才資源，增強工作合力。選聘既熟悉稅收工作實務(wù)又具備法律專業(yè)技能的稅務(wù)干部為市局法律顧問，同時，聘請外部律師為常年法律顧問，建立起協(xié)同工作機制。二是搭建實戰(zhàn)平臺，發(fā)揮專業(yè)特長。以集中辦公、團隊研討等形式進行學習和實踐操作，鼓勵公職律師參與行政復議、應訴工作。三是強化能力培訓，提高業(yè)務(wù)水平。聯(lián)合地稅局舉辦稅收法規(guī)業(yè)務(wù)培訓班，特別邀請了專家、教授進行授課。通過培訓，優(yōu)化和提升公職律師和法制部門人員的知識結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)能力。

3.切實保障納稅人的救濟權(quán)。一是進一步完善納稅人維權(quán)機制，明確工作職責和工作流程，保障納稅人的權(quán)益，較好地化解了涉稅糾紛。二是進一步健全稅務(wù)干部工作考核和監(jiān)督機制，嚴格落實過錯責任追究制度，適時開展監(jiān)督評議，促進稅務(wù)工作不斷改進。三是進一步健全納稅人維權(quán)中心，設(shè)立意見箱、舉報箱，向社會公布維權(quán)電話，擴充和完善納稅人維權(quán)渠道。

全面推進政務(wù)公開

1.完善政府信息公開制度。圍繞納稅人和社會公眾關(guān)注的涉稅政府信息，進一步加大主動公開力度。加強政府信息公開平臺建設(shè)，突出決策、執(zhí)行、管理、服務(wù)、結(jié)果五公開，發(fā)揮政府信息公開在推進依法治稅、優(yōu)化納稅服務(wù)、深化廉政建設(shè)等方面的積極作用。2021年，全市國稅系統(tǒng)通過各類平臺和渠道主動公開政府信息，充分滿足了納稅人和社會公眾的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

2.健全信息公開監(jiān)督和保障機制。一是自覺接受社會監(jiān)督。向社會全面公開稅收工作職能、法律依據(jù)、實施主體、職責權(quán)限、管理流程、監(jiān)督方式等事項，以公開為常態(tài)，不公開為例外的原則，積極推進決策公開、執(zhí)行公開、管理公開、服務(wù)公開、結(jié)果公開。二是定崗定責落實到人。落實專人負責政府信息公開工作，及時發(fā)布工作進展、政務(wù)動態(tài)、稅收政策、稅收公告等信息，發(fā)揮政府信息公開服務(wù)于人民群眾的作用，進一步提升了國稅形象。三是持續(xù)推動電子政務(wù)建設(shè)。按照簡便、實用、快捷的原則，利用政府信息公開網(wǎng)站、國稅門戶網(wǎng)站、微博、微信等新媒體信息網(wǎng)絡(luò)平臺為納稅人提供及時、便捷的服務(wù)。

3.完善重大稅收違法案件信息公開制度。一是嚴格按照《重大稅收違法案件信息公布辦法》規(guī)定，定期在市局門戶網(wǎng)站專欄公布重大稅收違法案件信息，并在官方微信進行推送。二是持續(xù)深化國地稅合作，雙方共享重大稅收違法案件信息，建立不定期聯(lián)席會議制度，形成合力，共同推進黑名單和聯(lián)合懲戒工作的開展落實。三是進一步強化部門協(xié)作，通過市公共信用信息平臺將案件信息在信用寧波網(wǎng)站上同步公開。

增強全社會稅收法治觀念

1.提高納稅人稅法遵從度。一是拓寬信用等級評價應用。對A級納稅人，依法給予放寬發(fā)票領(lǐng)購限量，提供綠色通道優(yōu)先辦理各類涉稅事項，定期上門服務(wù)積極聽取納稅人的意見和建議等鼓勵性服務(wù);將D級納稅人納入重點監(jiān)控，強化管理，如從嚴核定增值稅發(fā)票領(lǐng)購數(shù)量，從嚴審核出口貨物退稅申報、審批等。二是助力小微企業(yè)發(fā)展。健全與寧波市金融辦、銀監(jiān)局、地稅局四方合作機制，搭建稅銀通金融服務(wù)平臺，相繼推出退稅盈稅易貸發(fā)票貸小微貸稅融通等銀稅合作產(chǎn)品，實現(xiàn)了納稅人納稅信用情況與銀行金融服務(wù)全面對接。

2.增強全民稅收法治觀念。一是有效開展稅收宣傳月活動。緊緊抓牢深化稅收改革、助力企業(yè)發(fā)展主題，通過對話寧波精英制造經(jīng)濟稅收研討會、精心制作稅收公益廣告《尊重每一個夢想》、推出走出去企業(yè)專項服務(wù)等活動不斷推進依法治稅宣傳教育，增強全民稅收法治的觀念。二是積極落實誰執(zhí)法誰普法的普法責任制。利用電視、廣播、報紙、雜志等主流媒體的影響力和輻射優(yōu)勢，加強稅收法治宣傳。三是不斷推進納稅人學堂建設(shè)。通過實體課堂與網(wǎng)絡(luò)學校相結(jié)合，針對性地開展營改增分行業(yè)培訓輔導會、營改增申報表填報輔導會、企業(yè)所得稅匯算清繳會議等系列輔導培訓，覆蓋相關(guān)法制內(nèi)容，進一步營造良好的法治氛圍。四是加強青少年稅法教育。著力推進校園普法工作，開展大手拉小手，稅收校園行系列活動，建立寧波市青少年法制教育基地寧波市法制宣傳教育基地和紅領(lǐng)巾稅校等平臺，進一步擴大稅收法制宣傳面。

加強稅收法治隊伍建設(shè)

1.推進法治基地建設(shè)。以基地建設(shè)為抓手，持續(xù)推進法治稅務(wù)建設(shè)。一是積極開展創(chuàng)建工作。部署創(chuàng)建工作，進一步明確申報對象、申報程序和報送資料要求，指導基層單位開展法治基地創(chuàng)建工作。二是強化后續(xù)管理工作。運用法治基地信息管理系統(tǒng)，對全市國稅系統(tǒng)法治基地進行動態(tài)管理，并開展抽查工作。對12家自主申報單位的申報材料進行逐一審核，2021年新命名全市國稅系統(tǒng)法治基地2家。

2.提高干部法治素養(yǎng)。一是加強領(lǐng)導干部學法用法。依托依法行政工作領(lǐng)導小組會議，開展會前學法，提高領(lǐng)導干部法律素養(yǎng)和依法行政能力。二是組織領(lǐng)導干部述法工作。把述法與述職述廉緊密結(jié)合，形成了領(lǐng)導干部帶頭述法、模范守法、嚴格執(zhí)法的良好氛圍。三是強化稅務(wù)干部法律素養(yǎng)。通過法制教育專題講座、無紙化在線學習等形式，組織廣大稅務(wù)干部學習與稅收工作相關(guān)的法律知識，提高稅務(wù)干部運用法治思維和法治方式解決問題的能力。

健全依法治稅領(lǐng)導體制機制

加強依法行政工作領(lǐng)導小組建設(shè)。全市國稅系統(tǒng)形成了一把手負總責、分管領(lǐng)導具體負責、政策法規(guī)部門牽頭貫徹實施，職能部門貫徹落實、其他部門緊密配合的依法行政工作格局。落實依法行政工作領(lǐng)導小組常態(tài)化工作機制，定期聽取依法治稅工作匯報，加強工作統(tǒng)籌，切實解決實際問題。

二、依法治稅取得的成效

我局堅持以法治理念為指引、以依法行政為主線，內(nèi)外并舉、齊抓共管，求創(chuàng)新、抓落實、促實效，依法治稅工作取得了明顯成效。

簡政放權(quán)依法有序，市場活力不斷激發(fā)

一是行政審批事項大幅減少。58項非行政審批事項全部取消、調(diào)整完畢，涉及的稅收規(guī)范性文件全部清理到位;先后6次更新審批目錄，保留了7項稅務(wù)行政許可事項。同時穩(wěn)妥推行權(quán)力清單制度，分期分批推出稅收執(zhí)法權(quán)責清單，目前已公開3類8項稅務(wù)行政處罰事項的權(quán)力清單和運行流程圖。二是辦稅成本顯著降低。全面落實《納稅服務(wù)規(guī)范》，超過90%的事項可即時辦結(jié)，6大類33項辦稅業(yè)務(wù)實現(xiàn)免填單，累計減少報送資料40%以上，壓縮報送環(huán)節(jié)60%以上，縮減辦理時限50%以上。全力提速出口退稅，平均辦理時限從30個工作日縮短至6個工作日，一類企業(yè)最快3個工作日辦結(jié)退稅，助力寧波外貿(mào)回穩(wěn)向好。增值稅發(fā)票免掃描認證、出口退稅無紙化、跨省外管證電子化等一批先行先試項目經(jīng)驗在全國推廣，簡化小微企業(yè)享受優(yōu)惠備案手續(xù)、二維碼一次性告知、全市通辦等措施集中落地。全面實施五證合一兩證整合，辦證時間大大減少，納稅人從中受益，有效激發(fā)了市場主體活力。

放管結(jié)合扎實有效，風險防范切實增強

一是稅收法治基礎(chǔ)進一步夯實。落實《深化國稅、地稅征管體制改革方案》，寧波成為首批出臺實施方案的四個省市之一。制定《十三五時期寧波國稅系統(tǒng)全面推進依法治稅工作規(guī)劃》，完善重大稅務(wù)案件審理辦法等10余項依法行政制度。建成7家寧波國稅系統(tǒng)法治基地，其中象山縣局被命名為全國稅務(wù)系統(tǒng)法治基地。三項制度試點工作順利開展，依法行政深入人心?；殡p隨機一公開步入常態(tài)，辦稅實名制全面推行，稅收黑名單和聯(lián)合懲戒制度有效落實，打虛打騙工作強勢推進，公平文明的稅收法治環(huán)境逐步形成。二是后續(xù)管理不斷加強。稅源分類分級管理實施辦法先后推出，事中事后有效管理的框架基本搭成。稅收管理水平不斷提升，增值稅風險防范體系基本形成，所得稅匯算清繳連續(xù)實現(xiàn)零差錯百分百申報，出口退稅分類管理全面落實，大企業(yè)稅收管理實體化改革基本到位，國際逃避稅打擊有力，成功查處本地迄今補稅金額最大的反避稅案件。三是信息管稅支撐作用明顯增強。金稅三期系統(tǒng)成功上線、互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)計劃不斷推進，以及全面應用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)和有序開展電子發(fā)票試點，信息化的整體效應明顯顯現(xiàn)。同時，我局積極加強稅收數(shù)據(jù)應用，推動與市場監(jiān)管、人力保障、金融統(tǒng)計等11個部門數(shù)據(jù)互通共享，依法治稅合力明顯增強。

優(yōu)化服務(wù)精準有力，獲得感持續(xù)提升

一是納稅人辦稅更加便利。提檔升級便民辦稅春風行動，推出壓縮辦稅時間、緩解窗口壓力、優(yōu)化辦稅環(huán)境等舉措過百條，139項前臺辦理事項實現(xiàn)最多跑一次，占全部辦稅事項的95%，納稅人辦稅負擔切實減輕，寧波國稅系統(tǒng)連續(xù)3年在全國納稅人滿意度調(diào)查中位列前三。國地稅合作不斷深化，全市共建成聯(lián)合辦稅服務(wù)廳3個，互駐窗口75個，11家單位共駐政務(wù)服務(wù)中心，大榭區(qū)局、寧?？h局、慈溪市局試點一窗一人一機并全面推開。鄞州區(qū)局、慈溪市局建成全國百家合作示范區(qū)，為全國提供國地稅合作經(jīng)驗。二是基層工作效率明顯提升。管理創(chuàng)新精準發(fā)力，一批雙向減負、提速增效的工作措施推廣實施，全國首推二維碼代開發(fā)票，全國首創(chuàng)出口退稅管理類別智能化應用系統(tǒng)，全國首設(shè)計劃單列市財稅聯(lián)合12366熱線。網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳功能不斷完善，系統(tǒng)運維能力逐步增強，基層工作負擔有效緩解。三是服務(wù)轉(zhuǎn)型升級成效顯著。全面推開營改增試點，全國首創(chuàng)國際稅收服務(wù)品牌外稅通，牽頭舉辦對話寧波精英制造經(jīng)濟稅收研討會等，積極服務(wù)一帶一路、長江經(jīng)濟帶等國家重點戰(zhàn)略，推動寧波中國制造2025試點示范城市建設(shè)。

三、下一步工作計劃

在規(guī)范執(zhí)法上，突出法治化、透明化

進一步規(guī)范稅收執(zhí)法權(quán)力運行，加強執(zhí)法行為監(jiān)督，維護納稅人合法權(quán)益，營造公開公平公正文明的稅收法治環(huán)境。一是全面推行三項制度。以試點單位為引領(lǐng)，在全市國稅系統(tǒng)全面推行三項制度。同時積極運用互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)方式，不斷完善信息管理平臺。二是加強進戶執(zhí)法統(tǒng)籌管理。提高合并進戶執(zhí)法事項計劃性，對已簽訂稅收遵從協(xié)議以及三年內(nèi)已稽查、當年度已審計評估的，原則上不再重復檢查。逐步推行國地稅聯(lián)合執(zhí)法，避免對同一納稅人多頭執(zhí)法。三是完善稅務(wù)稽查執(zhí)法機制。繼續(xù)做好金稅三期雙隨機平臺上線工作，結(jié)合信用管理、黑名單合理確定隨機抽查的比例和頻次，及時公開隨機抽查事項清單和結(jié)果，提高稽查隨機抽查針對性有效性和透明度。

在簡政放權(quán)上，聚焦增活力、添動力