2024年公司現(xiàn)金管理制度（五篇）

第2頁共2頁2024年公司現(xiàn)金管理制度為了確保貨幣資金的安全完整，提升現(xiàn)金利用效率，并準(zhǔn)確及時(shí)地反映現(xiàn)金的變動(dòng)及結(jié)余狀況，特此制定本管理制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金日常管理規(guī)范（一）出納人員被明確為負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收支、保管工作，同時(shí)負(fù)責(zé)銀行存款的結(jié)算與核對(duì)，以及現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。（二）所有當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支活動(dòng)，必須立即入賬，不得無故延遲處理。（三）庫存現(xiàn)金實(shí)行嚴(yán)格的限額管理制度，該限額依據(jù)____天的日常開支需求設(shè)定，初步設(shè)定為____元。每日現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過此限額，超出部分需及時(shí)存入銀行以確保安全；同時(shí)，庫存現(xiàn)金也不得低于限額，不足時(shí)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。（四）堅(jiān)持日清月結(jié)的庫存現(xiàn)金管理原則，由財(cái)務(wù)主管人員負(fù)責(zé)進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（五）出納人員需對(duì)銀行存款余額保持清晰掌握，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。（六）銀行存款管理要求及時(shí)對(duì)賬，力求賬賬相符；月底時(shí)，需按時(shí)完成與銀行的對(duì)賬工作，打印對(duì)賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理細(xì)則（一）公司所有現(xiàn)金收入均需由出納人員集中辦理，其他部門或個(gè)人均無權(quán)出具收款憑證。（二）收款時(shí)需開具三聯(lián)收據(jù)，其中一聯(lián)交予客戶，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，另一?lián)則交予會(huì)計(jì)進(jìn)行入賬處理。（三）公司所有的現(xiàn)金收入均須入賬，不得有遺漏。（四）收到的現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)送存銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)定（一）款項(xiàng)支付需遵循公司既定的財(cái)務(wù)制度，支付方式包括現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種。（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取，嚴(yán)禁直接從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。（三）支票簽發(fā)需經(jīng)出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)三方簽章確認(rèn)，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，需同時(shí)登記銀行賬及支票領(lǐng)用簿以備查詢。（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全且審核無誤的原始憑證進(jìn)行款項(xiàng)支付；無正當(dāng)理由不得拒付或延遲支付；支付后，需在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以避免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度要求（一）盤點(diǎn)前，出納人員需將現(xiàn)金集中存入保險(xiǎn)柜。（二）盤點(diǎn)時(shí)需將盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì)，如有差異需查明原因并記錄或進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。（三）對(duì)于沖抵現(xiàn)金的借條及未做報(bào)銷的原始單據(jù)，需在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)完成沖賬或報(bào)賬工作。2024年公司現(xiàn)金管理制度（二）為確保貨幣資金的安全完整與高效利用，并準(zhǔn)確、及時(shí)地反映現(xiàn)金的變動(dòng)與結(jié)余狀況，特此制定并執(zhí)行本制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金日常管理規(guī)范（一）出納人員須全面負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)，以及現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的登記工作。（二）所有當(dāng)日的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須立即入賬，嚴(yán)禁無故拖延。（三）實(shí)施庫存現(xiàn)金限額管理制度，即根據(jù)公司____天的日常開支需求核定限額，初步設(shè)定為____元。每日現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過此限額，超出部分需及時(shí)存入銀行以確保資金安全；同時(shí)，也不得低于限額，不足時(shí)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。（四）庫存現(xiàn)金管理需做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（五）出納人員應(yīng)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。（六）加強(qiáng)銀行存款對(duì)賬工作，力求賬賬相符；月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理細(xì)則（一）公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)由出納統(tǒng)一辦理，嚴(yán)禁其他部門或個(gè)人擅自出具收款憑證。（二）收款時(shí)，需開具三聯(lián)收據(jù)，其中一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。（三）確保公司所有現(xiàn)金收入均納入賬內(nèi)管理。（四）收到現(xiàn)金或支票后，應(yīng)及時(shí)存入銀行。三、現(xiàn)金支出管理要求（一）支付款項(xiàng)應(yīng)遵循公司財(cái)務(wù)制度，可采用現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取，嚴(yán)禁直接從當(dāng)日現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。（三）支票簽發(fā)需經(jīng)出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)三人共同簽章，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行賬外，還需登記支票領(lǐng)用簿以備查詢。（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)完備、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng)；無正當(dāng)理由不得拒付或延付；支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，避免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度規(guī)定（一）盤點(diǎn)前，出納應(yīng)將現(xiàn)金集中存入保險(xiǎn)柜。（二）將盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異需查明原因并記錄或調(diào)整。（三）對(duì)于沖抵現(xiàn)金的借條及未報(bào)銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖賬、報(bào)賬。2024年公司現(xiàn)金管理制度（三）為確保貨幣資金的安全完整與高效利用，并準(zhǔn)確及時(shí)地反映其增減變動(dòng)及結(jié)余狀況，特制定以下管理制度。本制度所涵蓋的現(xiàn)金范疇，包括但不限于庫存現(xiàn)金、銀行存款以及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理機(jī)制(一)公司設(shè)立出納崗位，專職負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管工作，以及銀行存款的結(jié)算核對(duì)、現(xiàn)金及銀行存款日記賬的登記工作。(二)所有當(dāng)日的現(xiàn)金收支活動(dòng)，均須即時(shí)入賬，嚴(yán)禁無故拖延。(三)庫存現(xiàn)金實(shí)行嚴(yán)格的限額管理制度，根據(jù)____天的日常開支需求設(shè)定，初步設(shè)定限額為____元。每日現(xiàn)金結(jié)余不得超過此限額，超額部分應(yīng)及時(shí)繳存銀行以確保資金安全；同時(shí)，也不得低于此限額，不足時(shí)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。(四)庫存現(xiàn)金實(shí)行日清月結(jié)制度，由財(cái)務(wù)主管人員定期或不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。(五)出納人員需對(duì)銀行存款余額保持清晰認(rèn)知，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。(六)銀行存款賬戶應(yīng)定期核對(duì)，力求賬賬相符；月末須與銀行進(jìn)行對(duì)賬，并打印對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理流程(一)公司所有現(xiàn)金收入均應(yīng)由出納統(tǒng)一辦理，嚴(yán)禁其他部門或個(gè)人擅自出具收款憑證。(二)收款時(shí)，需開具三聯(lián)式收據(jù)，其中一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，另一?lián)交會(huì)計(jì)入賬。(三)公司所有現(xiàn)金收入均須入賬管理。(四)收到的現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)繳存銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)定(一)款項(xiàng)支付需遵循公司財(cái)務(wù)制度，可采用現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。(二)支付款項(xiàng)應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支出或向開戶銀行提取，嚴(yán)禁從當(dāng)日現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。(三)支票簽發(fā)需經(jīng)出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)三人共同簽章確認(rèn)，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，需同時(shí)登記銀行賬及支票領(lǐng)用簿，以備查詢。(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)完備、審核無誤的原始憑證進(jìn)行款項(xiàng)支付；無正當(dāng)理由不得拒付或延付；支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，避免重復(fù)支付。四、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度(一)盤點(diǎn)前，出納應(yīng)將所有現(xiàn)金集中存入保險(xiǎn)柜。(二)盤點(diǎn)時(shí)，將盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)差異，需查明原因并記錄在案或進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。(三)對(duì)于用于沖抵現(xiàn)金的借條及未做報(bào)銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)完成沖賬及報(bào)銷手續(xù)。2024年公司現(xiàn)金管理制度（四）為確保貨幣資金的安全與完整，提升現(xiàn)金利用效率，并準(zhǔn)確及時(shí)地反映現(xiàn)金的增減變動(dòng)及結(jié)存狀況，特此制定并執(zhí)行本制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇，涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理機(jī)制(一)公司現(xiàn)金的收支、保管工作，以及銀行存款的結(jié)算與核對(duì)、現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的登記工作，均由出納人員專責(zé)承擔(dān)。(二)當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須即時(shí)錄入賬目，嚴(yán)禁無故拖延。(三)實(shí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度，限額依據(jù)____天的日常開支需求初步設(shè)定為____元。日終現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過此限額，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行以確保資金安全；同時(shí)，也不得低于限額，不足時(shí)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。(四)庫存現(xiàn)金管理應(yīng)遵循日清月結(jié)的原則，由財(cái)務(wù)主管定期或不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。(五)出納人員需對(duì)銀行存款余額保持清晰認(rèn)知，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。(六)銀行存款賬戶應(yīng)定期核對(duì)，力求賬賬相符；月末需按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理流程(一)公司各類收入均由出納統(tǒng)一辦理，嚴(yán)禁其他部門或個(gè)人擅自出具收款憑證。(二)收款時(shí)，應(yīng)開具一式三聯(lián)的收據(jù)，分別交予客戶、留存及會(huì)計(jì)入賬。(三)公司所有現(xiàn)金收入均須入賬管理。(四)收到的現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)存入銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)范(一)支付款項(xiàng)遵循公司財(cái)務(wù)制度，分為現(xiàn)金支付與銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支出或向開戶銀行提取，嚴(yán)禁直接從當(dāng)日現(xiàn)金收入中支付（即坐支）。(三)支票簽發(fā)須經(jīng)出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)三人共同簽章，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行賬外，還需登記支票領(lǐng)用簿以備查詢。(四)出納人員依據(jù)手續(xù)完備、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng)；無正當(dāng)理由不得拒付或延付；支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，防止重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度實(shí)施(一)盤點(diǎn)前，出納應(yīng)將現(xiàn)金集中存入保險(xiǎn)柜。(二)將盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并記錄或調(diào)整。(三)存在沖抵現(xiàn)金的借條或未報(bào)銷的原始單據(jù)，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖賬、報(bào)銷。2024年公司現(xiàn)金管理制度（五）第一章總則第一條為強(qiáng)化____有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）資金運(yùn)用的監(jiān)督與管理機(jī)制，加速資金周轉(zhuǎn)效率，優(yōu)化資金配置，確保資金安全流動(dòng)，特制定本制度。第二條本制度所界定的“現(xiàn)金”，涵蓋公司持有的現(xiàn)金及銀行存款。第三條本制度所稱“現(xiàn)金管理”，系指對(duì)公司現(xiàn)金流入與流出全鏈條實(shí)施的有效控制。第四條現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下基本原則：1.公司所有現(xiàn)金活動(dòng)均需納入預(yù)算管理框架內(nèi)。2.遵循“以收定支，量入為出”的財(cái)務(wù)紀(jì)律。3.嚴(yán)格實(shí)施收支分離，確保收入全額上繳公司財(cái)務(wù)部，支出則須經(jīng)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理。4.除財(cái)務(wù)部外，公司嚴(yán)禁其他部門涉足現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。5.所有現(xiàn)金收支活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范疇明確如下：1.發(fā)放職工工資、津貼。2.支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.依據(jù)國家規(guī)定，向個(gè)人頒發(fā)的各類獎(jiǎng)金，包括但不限于科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等領(lǐng)域。4.各類勞保、福利費(fèi)用及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人采購用于公司生產(chǎn)經(jīng)營的物資款項(xiàng)。6.出差人員必要的差旅費(fèi)用。7.結(jié)算起點(diǎn)以下（____元）的零星開支。8.經(jīng)審批確認(rèn)需以現(xiàn)金支付的其他合法支出。第六條確?，F(xiàn)金收支憑證齊全、手續(xù)完備，避免任何因手續(xù)不清導(dǎo)致的漏洞。收款憑證需加蓋“現(xiàn)金收訖”章及收款人私章；付款憑證則需報(bào)銷人簽字、會(huì)計(jì)人員審核無誤簽字、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，方可辦理，并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。第七條嚴(yán)禁以白條抵充庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金收支需做到日清月結(jié)。第八條每日現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)足額存入銀行，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人需定期（至少每月一次）檢查并核對(duì)現(xiàn)金庫存，同時(shí)設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿以記錄檢查結(jié)果。第九條現(xiàn)金支付應(yīng)從公司規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額中支出，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金收入。第十條任何部門或個(gè)人借款均需遵循“四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報(bào)銷審批制度”執(zhí)行。第十一條嚴(yán)禁任何形式的公款私存行為。第十二條嚴(yán)禁公司員工為外部單位或個(gè)人套取公司現(xiàn)金。第十三條公司設(shè)定的庫存現(xiàn)金限額為____元。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶的開立、日常管理工作均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第十五條銀行賬戶信息應(yīng)嚴(yán)格保密，非業(yè)務(wù)需要不得對(duì)外泄露。定期審查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，及時(shí)清理不再使用的賬戶。第十六條辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵守《銀行結(jié)算辦法》相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開設(shè)、資金存儲(chǔ)分配及銷戶應(yīng)以與銀行建立長(zhǎng)期合作關(guān)系為基礎(chǔ)，避免個(gè)人因素影響決策。第十八條財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立銀行存款日記賬，逐日記錄收支及結(jié)存情況，并按