國華網(wǎng)安財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

深圳國華網(wǎng)安科技股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金16944.8112909.159370.57應(yīng)收票據(jù)9.31168.6821.50應(yīng)收賬款37060.2430302.8318140.38預(yù)付款項(xiàng)3567.313688.481985.75其他應(yīng)收款1131.672742.162615.90存貨2060.42115.04115.97其他流動(dòng)資產(chǎn)803.45894.93178.92流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)61577.2150821.2732428.99長期股權(quán)投資940.5124.64投資性房地產(chǎn)44.1636.3834.43固定資產(chǎn)244.70227.13159.48無形資產(chǎn)3731.922449.661822.13遞延所得稅資產(chǎn)1105.903141.674915.39非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)49479.796717.818915.94資產(chǎn)總計(jì)111057.0057539.0741344.93應(yīng)付賬款5499.8011235.148972.18應(yīng)付職工薪酬792.401289.701181.01應(yīng)交稅費(fèi)5703.684583.163543.02應(yīng)付股利21.2221.2221.22其他應(yīng)付款1885.141523.661025.03一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債241.97311.33341.95其他流動(dòng)負(fù)債166.64180.30322.66流動(dòng)負(fù)債合計(jì)15649.9621068.8319500.46長期應(yīng)付款80.0080.0080.00長期負(fù)債合計(jì)128.40650.78807.73預(yù)計(jì)負(fù)債224.37398.551406.81遞延所得稅負(fù)債182.64121.76195.88遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債47.1547.1547.15非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)582.561218.252457.57負(fù)債合計(jì)16232.5222287.0921958.03實(shí)收資本(或股本)15600.3013284.8013238.03資本公積120859.24123172.42123219.15盈余公積1341.421341.421341.42未分配利潤-43032.22-102548.50-118241.20歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)94768.7435250.1519557.40少數(shù)股東權(quán)益55.731.84-170.50所有者權(quán)益合計(jì)94824.4735251.9919386.90負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)111057.0057539.0741344.93深圳國華網(wǎng)安科技股份有限公司，簡稱國華網(wǎng)安，所屬的行業(yè)是軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，國華網(wǎng)安的資產(chǎn)總計(jì)是41,344.93萬元，負(fù)債合計(jì)是21,958.03萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是19,386.90萬元。圖1.1國華網(wǎng)安2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看國華網(wǎng)安的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是111,057.00萬元、57,539.07萬元、41,344.93萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為32,428.99萬元，包括9,370.57萬元的貨幣資金和115.97萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為8,915.94萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了159.48萬元。圖1.2國華網(wǎng)安2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢圖負(fù)債方面，國華網(wǎng)安最近三年的負(fù)債總額分別是16,232.52萬元、22,287.09萬元、21,958.03萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是19,500.46萬元，非流動(dòng)負(fù)債是2,457.57萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年國華網(wǎng)安的所有者權(quán)益總額分別為94,824.47萬元、35,251.99萬元、19,386.90萬元，2023年的股本為13,238.03萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入28894.4216646.3311004.85營業(yè)收入28894.4216646.3311004.85營業(yè)總成本21504.3320817.7215786.37營業(yè)成本12693.6310427.274666.01稅金及附加380.9063.8312.46銷售費(fèi)用3428.213647.513451.12管理費(fèi)用2028.462299.393200.85財(cái)務(wù)費(fèi)用-203.13-136.83-21.72資產(chǎn)減值損失-55657.85-45057.53投資收益-5.12-9.5350.17其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-68.49-141.30-24.64營業(yè)利潤-49999.09-61071.14-15268.04營業(yè)外收入4.0634.0610.00營業(yè)外支出224.44581.992447.56利潤總額-50219.47-61619.07-17705.60所得稅費(fèi)用637.98-2023.90-1692.97凈利潤-50857.45-59595.17-16012.63歸屬于母公司所有者的凈利潤-50910.73-59516.28-15699.29少數(shù)股東損益53.28-78.89-313.34綜合收益總額-50857.45-59595.17-16012.63歸屬于母公司所有者的綜合收益-50910.73-59516.28-15699.29歸屬少數(shù)股東的綜合收益53.28-78.89-313.342021~2023年國華網(wǎng)安的營業(yè)總收入分別為28,894.42萬元、16,646.33萬元、11,004.85萬元，營業(yè)總成本分別為21,504.33萬元、20,817.72萬元、15,786.37萬元，凈利潤分別為-50,857.45萬元、-59,595.17萬元、-16,012.63萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為3,451.12萬元、3,200.85萬元和-21.72萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為-15,268.04萬元、-17,705.60萬元。圖1.3國華網(wǎng)安2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金32362.6714346.6117536.65收到的稅費(fèi)返還213.23202.3822.83收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1113.381123.88872.87購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金20683.096406.9010525.42支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7365.947309.137487.59支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1768.261640.85561.28支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3561.843620.233463.14經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量310.15-3304.24-3605.09取得投資收益收到的現(xiàn)金63.37131.7774.81收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13000.0045055.0012000.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金135.6386.6733.65投資支付的現(xiàn)金1009.000.50支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13000.0045055.0012000.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1080.7045.1040.66吸收投資收到的現(xiàn)金141.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金141.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金141.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金700.000.05支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金488.21386.81369.03籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-801.22-386.81-227.99現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-1571.77-3645.95-3792.42期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額18000.2116428.4512782.49期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額16428.4512782.498990.082023年，國華網(wǎng)安的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為8,990.08萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-3,605.09萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是40.66萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-227.99萬元。圖1.4國華網(wǎng)安2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5國華網(wǎng)安2021~2023年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6國華網(wǎng)安2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7國華網(wǎng)安2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-3538.58-0.27應(yīng)收票據(jù)-147.18-0.87應(yīng)收賬款-12162.45-0.40預(yù)付款項(xiàng)-1702.73-0.46其他應(yīng)收款-126.26-0.05存貨0.930.01其他流動(dòng)資產(chǎn)-716.01-0.80流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-18392.28-0.36長期股權(quán)投資-24.64-1.00投資性房地產(chǎn)-1.95-0.05固定資產(chǎn)-67.65-0.30無形資產(chǎn)-627.53-0.26遞延所得稅資產(chǎn)1773.720.56非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2198.130.33資產(chǎn)總計(jì)-16194.14-0.28應(yīng)付賬款-2262.96-0.20應(yīng)付職工薪酬-108.69-0.08應(yīng)交稅費(fèi)-1040.14-0.23應(yīng)付股利其他應(yīng)付款-498.63-0.33一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債30.620.10其他流動(dòng)負(fù)債142.360.79流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-1568.37-0.07長期應(yīng)付款長期負(fù)債合計(jì)156.950.24預(yù)計(jì)負(fù)債1008.262.53遞延所得稅負(fù)債74.120.61遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1239.321.02負(fù)債合計(jì)-329.06-0.01實(shí)收資本(或股本)-46.77資本公積46.73盈余公積未分配利潤-15692.700.15歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-15692.75-0.45少數(shù)股東權(quán)益-172.34-93.66所有者權(quán)益合計(jì)-15865.09-0.45負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-16194.14-0.28從資產(chǎn)的角度對國華網(wǎng)安的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是41,344.93萬元，相比2022年變動(dòng)了-16,194.14萬元，變動(dòng)了-0.28。圖2.1國華網(wǎng)安2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，國華網(wǎng)安2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為32,428.99萬元，相比2022年變動(dòng)了-18,392.28萬元，變動(dòng)了-0.36。貨幣資金為9,370.57萬元，相比2022年變動(dòng)了-3,538.58萬元，變動(dòng)了-0.27，存貨為115.97萬元，相比2022年變動(dòng)了0.93萬元，變動(dòng)了0.01。圖2.2國華網(wǎng)安2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為8,915.94萬元，相比2022年變動(dòng)了2,198.13萬元，變動(dòng)了0.33，其中的固定資產(chǎn)為159.48萬元，相比2022年變動(dòng)了-67.65萬元，變動(dòng)了-0.30。圖2.3國華網(wǎng)安2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，國華網(wǎng)安2023年的負(fù)債總額為21,958.03萬元，相比2022年變動(dòng)了-329.06萬元，變動(dòng)了-0.01，其中，流動(dòng)負(fù)債是19,500.46萬元，非流動(dòng)負(fù)債是2,457.57萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了-1,568.37萬元和1,239.32萬元，變動(dòng)比率分別是-0.07和1.02。所有者權(quán)益方面，2023年國華網(wǎng)安的所有者權(quán)益總額為19,386.90萬元，相比2022年變動(dòng)了-15,865.09萬元，變動(dòng)了-0.45；股本為13,238.03萬元，相比2022年變動(dòng)了-46.77萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金22.44%22.66%0.23%0.01%應(yīng)收票據(jù)0.29%0.05%-0.24%-0.82%應(yīng)收賬款52.66%43.88%-8.79%-0.17%預(yù)付款項(xiàng)6.41%4.80%-1.61%-0.25%其他應(yīng)收款4.77%6.33%1.56%0.33%存貨0.20%0.28%0.08%0.40%其他流動(dòng)資產(chǎn)1.56%0.43%-1.12%-0.72%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)88.32%78.44%-9.89%-0.11%長期股權(quán)投資0.04%0.00%-0.04%-1.00%投資性房地產(chǎn)0.06%0.08%0.02%0.32%固定資產(chǎn)0.39%0.39%-0.01%-0.02%無形資產(chǎn)4.26%4.41%0.15%0.04%遞延所得稅資產(chǎn)5.46%11.89%6.43%1.18%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)11.68%21.56%9.89%0.85%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付賬款19.53%21.70%2.17%0.11%應(yīng)付職工薪酬2.24%2.86%0.62%0.27%應(yīng)交稅費(fèi)7.97%8.57%0.60%0.08%應(yīng)付股利0.04%0.05%0.01%0.39%其他應(yīng)付款2.65%2.48%-0.17%-0.06%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.54%0.83%0.29%0.53%其他流動(dòng)負(fù)債0.31%0.78%0.47%1.49%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)36.62%47.17%10.55%0.29%長期應(yīng)付款0.14%0.19%0.05%0.39%長期負(fù)債合計(jì)1.13%1.95%0.82%0.73%預(yù)計(jì)負(fù)債0.69%3.40%2.71%3.91%遞延所得稅負(fù)債0.21%0.47%0.26%1.24%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.08%0.11%0.03%0.39%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2.12%5.94%3.83%1.81%負(fù)債合計(jì)38.73%53.11%14.38%0.37%實(shí)收資本(或股本)23.09%32.02%8.93%0.39%資本公積214.07%298.03%83.96%0.39%盈余公積2.33%3.24%0.91%0.39%未分配利潤-178.22%-285.99%-107.76%0.60%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)61.26%47.30%-13.96%-0.23%少數(shù)股東權(quán)益0.00%-0.41%-0.42%-129.96%所有者權(quán)益合計(jì)61.27%46.89%-14.38%-0.23%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，國華網(wǎng)安的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為53.11%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為46.89%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了47.17%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了5.94%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，國華網(wǎng)安的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為78.44%，其中，貨幣資金占據(jù)了22.66%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為21.56%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了0.39%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入-5641.48-0.34營業(yè)收入-5641.48-0.34營業(yè)總成本-5031.35-0.24營業(yè)成本-5761.26-0.55稅金及附加-51.37-0.80銷售費(fèi)用-196.39-0.05管理費(fèi)用901.460.39財(cái)務(wù)費(fèi)用115.11-0.84資產(chǎn)減值損失45057.53-1.00投資收益59.70-6.26其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益116.66-0.83營業(yè)利潤45803.10-0.75營業(yè)外收入-24.06-0.71營業(yè)外支出1865.573.21利潤總額43913.47-0.71所得稅費(fèi)用330.93-0.16凈利潤43582.54-0.73歸屬于母公司所有者的凈利潤43816.99-0.74少數(shù)股東損益-234.452.97綜合收益總額43582.54-0.73歸屬于母公司所有者的綜合收益43816.99-0.74歸屬少數(shù)股東的綜合收益-234.452.97垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本125.06%143.45%18.39%0.15%營業(yè)成本62.64%42.40%-20.24%-0.32%稅金及附加0.38%0.11%-0.27%-0.70%銷售費(fèi)用21.91%31.36%9.45%0.43%管理費(fèi)用13.81%29.09%15.27%1.11%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.82%-0.20%0.62%-0.76%資產(chǎn)減值損失-270.68%0.00%270.68%-1.00%投資收益-0.06%0.46%0.51%-8.96%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.85%-0.22%0.62%-0.74%營業(yè)利潤-366.87%-138.74%228.14%-0.62%營業(yè)外收入0.20%0.09%-0.11%-0.56%營業(yè)外支出3.50%22.24%18.74%5.36%利潤總額-370.17%-160.89%209.28%-0.57%所得稅費(fèi)用-12.16%-15.38%-3.23%0.27%凈利潤-358.01%-145.51%212.50%-0.59%歸屬于母公司所有者的凈利潤-357.53%-142.66%214.88%-0.60%少數(shù)股東損益-0.47%-2.85%-2.37%5.01%綜合收益總額-358.01%-145.51%212.50%-0.59%歸屬于母公司所有者的綜合收益-357.53%-142.66%214.88%-0.60%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.47%-2.85%-2.37%5.01%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金3190.040.22收到的稅費(fèi)返還-179.55-0.89收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-251.01-0.22購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金4118.520.64支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金178.460.02支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-1079.57-0.66支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-157.09-0.04經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-300.850.09取得投資收益收到的現(xiàn)金-56.96-0.43收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-33055.00-0.73購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-53.02-0.61投資支付的現(xiàn)金0.50支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-33055.00-0.73投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-4.44-0.10吸收投資收到的現(xiàn)金141.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金141.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金141.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.05支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-17.78-0.05籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量158.82-0.41現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-146.470.04期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-3645.96-0.22期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-3792.41-0.30垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金112.24%195.07%82.83%0.74%收到的稅費(fèi)返還1.58%0.25%-1.33%-0.84%收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8.79%9.71%0.92%0.10%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金50.12%117.08%66.96%1.34%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金57.18%83.29%26.11%0.46%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)12.84%6.24%-6.59%-0.51%支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28.32%38.52%10.20%0.36%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-25.85%-40.10%-14.25%0.55%取得投資收益收到的現(xiàn)金1.03%0.83%-0.20%-0.19%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金352.47%133.48%-218.99%-0.62%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0.68%0.37%-0.30%-0.45%投資支付的現(xiàn)金0.00%0.01%0.01%0.00%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金352.47%133.48%-218.99%-0.62%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量0.35%0.45%0.10%0.28%吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%1.57%1.57%0.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.00%1.57%1.57%0.00%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%1.57%1.57%0.00%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%0.00%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3.03%4.10%1.08%0.36%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3.03%-2.54%0.49%-0.16%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-28.52%-42.18%-13.66%0.48%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額128.52%142.18%13.66%0.11%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率4.773.362.41速動(dòng)比率4.423.032.21保守速動(dòng)比率4.312.912.05現(xiàn)金比率1.360.760.52營運(yùn)資金與借款比90.9920.2822.83營運(yùn)資金(萬元)45494.7939471.5824349.35圖3.1國華網(wǎng)安2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2國華網(wǎng)安2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)248.23451.33816.17經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動(dòng)負(fù)債比0.02-0.18-0.18現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-1.5324.15165.98平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)10.0622.8544.74長期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)22.6032.2846.76有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.020.020.05權(quán)益乘數(shù)1.111.301.81產(chǎn)權(quán)比率0.110.300.81權(quán)益與負(fù)債比8.943.381.23長期資本負(fù)債率(%)0.391.376.30長期負(fù)債與權(quán)益比0.010.07經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比0.02-0.17-0.16經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.28-2.81-1.67圖3.3國華網(wǎng)安2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)118.68202.34220.10應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率0.840.490.45應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)433.18738.53803.36存貨與收入比0.040.070.01存貨周轉(zhuǎn)率9.959.5940.39存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)36.6838.089.04應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率3.161.250.46營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率0.650.440.52現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率0.770.820.52流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.500.300.26圖3.4國華網(wǎng)安2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率130.1870.5656.93非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.380.591.41圖3.5國華網(wǎng)安2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.220.200.22股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.240.260.40圖3.6國華網(wǎng)安2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率-0.42-0.92-0.59總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)-0.38-0.71-0.32圖3.7國華網(wǎng)安2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-42.29-91.63-58.61息稅前利潤與資產(chǎn)總額比-0.76-1.41-0.64投入資本回報(bào)率-0.42-0.90-0.54長期資本收益率-0.42-0.94-0.63投資收益率-0.01-0.390.03圖3.8國華網(wǎng)安2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比1.010.970.90營業(yè)毛利率0.560.370.58營業(yè)成本率0.440.630.42營業(yè)利潤率-1.73-3.67-1.39營業(yè)凈利率-1.76-3.58-1.46總營業(yè)成本率0.741.251.43銷售費(fèi)用率0.120.220.31管理費(fèi)用率0.070.140.29財(cái)務(wù)費(fèi)用率-0.01-0.01銷售期間費(fèi)用率0.180.350.60成本費(fèi)用利潤率-2.80-3.79-1.57息稅前營業(yè)利潤率-1.75-3.71-1.61價(jià)格成本費(fèi)用利潤率2.281.602.36圖3.9國華網(wǎng)安2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比-0.010.060.23經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.01-0.20-0.33應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比1.192.022.20圖3.10國華網(wǎng)安2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)60.6531.7433.69資本積累率(%)-39.35-68.26-66.