寧波東力財務(wù)報表分析報告

寧波東力股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金46503.2117426.7518349.81交易性金融資產(chǎn)32.0424.2221.31應(yīng)收票據(jù)858.43252.561905.61應(yīng)收賬款22842.5833657.4634694.71預(yù)付款項983.51869.94823.68其他應(yīng)收款526.06462.03474.22存貨46146.6348952.9842232.21其他流動資產(chǎn)920.811874.181826.57流動資產(chǎn)合計126818.88112951.30112630.25長期股權(quán)投資4832.974918.054909.83投資性房地產(chǎn)1266.391555.192736.66固定資產(chǎn)43245.1379696.6174943.17在建工程4758.292061.026890.04無形資產(chǎn)9255.7411234.5410479.82商譽3420.343420.343420.34長期待攤費用714.521596.001983.60遞延所得稅資產(chǎn)1633.141901.533170.89其他非流動資產(chǎn)39330.348964.388962.17非流動資產(chǎn)合計108958.87118042.56119481.73資產(chǎn)總計235777.75230993.86232111.98短期借款29397.0029290.5431027.05應(yīng)付賬款36509.7140860.3140533.60預(yù)收款項626.33562.46637.17應(yīng)付職工薪酬4864.104287.954710.80應(yīng)交稅費10300.703982.791236.95其他應(yīng)付款1867.907250.075853.88一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債231.44821.72487.48其他流動負(fù)債1571.521221.981426.26流動負(fù)債合計96647.8498449.8696045.90長期負(fù)債合計95.571281.24940.30預(yù)計負(fù)債41200.00245.9874.94遞延所得稅負(fù)債118.61542.08遞延收益-非流動負(fù)債1645.731879.231551.85非流動負(fù)債合計42941.313525.063109.17負(fù)債合計139589.15101974.9299155.07實收資本(或股本)53217.3753217.3753217.37資本公積108167.22108172.29108111.05盈余公積4450.614450.614450.61未分配利潤-69897.13-37085.30-33043.27歸屬于母公司所有者權(quán)益合計95938.07128754.97132735.75少數(shù)股東權(quán)益250.53263.97221.16所有者權(quán)益合計96188.60129018.94132956.91負(fù)債與所有者權(quán)益總計235777.75230993.86232111.98寧波東力股份有限公司，簡稱寧波東力，所屬的行業(yè)是通用設(shè)備制造業(yè)，公司總部位于浙江省。2023年，寧波東力的資產(chǎn)總計是232,111.98萬元，負(fù)債合計是99,155.07萬元，所有者權(quán)益合計是132,956.91萬元。圖1.1寧波東力2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看寧波東力的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是235,777.75萬元、230,993.86萬元、232,111.98萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為112,630.25萬元，包括18,349.81萬元的貨幣資金和42,232.21萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為119,481.73萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了74,943.17萬元。圖1.2寧波東力2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，寧波東力最近三年的負(fù)債總額分別是139,589.15萬元、101,974.92萬元、99,155.07萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是96,045.90萬元，非流動負(fù)債是3,109.17萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年寧波東力的所有者權(quán)益總額分別為96,188.60萬元、129,018.94萬元、132,956.91萬元，2023年的股本為53,217.37萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入161466.18146841.10148722.45營業(yè)收入161466.18146841.10148722.45營業(yè)總成本143321.52137930.25146553.42營業(yè)成本117288.71111908.69118564.29稅金及附加1686.561606.862070.30銷售費用6518.395822.237737.10管理費用8634.3910147.388326.22財務(wù)費用2601.381789.321691.54資產(chǎn)減值損失-1725.66-1031.34-1619.92公允價值變動收益9.35-7.82-2.91投資收益309.5232200.26428.03其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益420.74443.72428.03營業(yè)利潤40458.4540776.773932.67營業(yè)外收入49.543532.4724.77營業(yè)外支出1335.9810242.56535.04利潤總額39172.0234066.673422.40所得稅費用5894.811252.69-576.81凈利潤33277.2132813.983999.21歸屬于母公司所有者的凈利潤33265.6432811.834042.03少數(shù)股東損益11.572.16-42.81綜合收益總額33277.2132813.983999.21歸屬于母公司所有者的綜合收益33265.6432811.834042.03歸屬少數(shù)股東的綜合收益11.572.16-42.812021~2023年寧波東力的營業(yè)總收入分別為161,466.18萬元、146,841.10萬元、148,722.45萬元，營業(yè)總成本分別為143,321.52萬元、137,930.25萬元、146,553.42萬元，凈利潤分別為33,277.21萬元、32,813.98萬元、3,999.21萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為7,737.10萬元、8,326.22萬元和1,691.54萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為3,932.67萬元、3,422.40萬元。圖1.3寧波東力2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金86412.3372510.2384591.77收到的稅費返還328.11661.172254.71收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2915.174076.353149.32購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金21708.1027043.9830414.09支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金25099.0127037.5027710.83支付的各項稅費11469.9412648.6313050.13支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金10909.3712400.2113535.70經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量20469.19-1882.585285.06取得投資收益收到的現(xiàn)金379.29379.37377.40處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金37235.181789.51161.18收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金35156.83購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金8150.622517.692445.51取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金37943.07支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金15418.2921402.301736.77投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量14676.26-24537.34-3643.69取得借款收到的現(xiàn)金25345.1348000.0029000.00收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金396.6813393.703470.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金25250.0048096.1330255.00分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金1504.911384.151211.58支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金392.9611613.811272.36籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1406.06299.62-268.94匯率變動對現(xiàn)金的影響-0.173.962.42現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額33739.22-26116.351374.85期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額9265.4143004.6416888.29期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額43004.6416888.2918263.132023年，寧波東力的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為18,263.13萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是5,285.06萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-3,643.69萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-268.94萬元。圖1.4寧波東力2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5寧波東力2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6寧波東力2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7寧波東力2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金923.060.05交易性金融資產(chǎn)-2.91-0.12應(yīng)收票據(jù)1653.056.55應(yīng)收賬款1037.250.03預(yù)付款項-46.26-0.05其他應(yīng)收款12.190.03存貨-6720.77-0.14其他流動資產(chǎn)-47.61-0.03流動資產(chǎn)合計-321.05長期股權(quán)投資-8.22投資性房地產(chǎn)1181.470.76固定資產(chǎn)-4753.44-0.06在建工程4829.022.34無形資產(chǎn)-754.72-0.07商譽長期待攤費用387.600.24遞延所得稅資產(chǎn)1269.360.67其他非流動資產(chǎn)-2.21非流動資產(chǎn)合計1439.170.01資產(chǎn)總計1118.12短期借款1736.510.06應(yīng)付賬款-326.71-0.01預(yù)收款項74.710.13應(yīng)付職工薪酬422.850.10應(yīng)交稅費-2745.84-0.69其他應(yīng)付款-1396.19-0.19一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債-334.24-0.41其他流動負(fù)債204.280.17流動負(fù)債合計-2403.96-0.02長期負(fù)債合計-340.94-0.27預(yù)計負(fù)債-171.04-0.70遞延所得稅負(fù)債423.473.57遞延收益-非流動負(fù)債-327.38-0.17非流動負(fù)債合計-415.89-0.12負(fù)債合計-2819.85-0.03實收資本(或股本)資本公積-61.24盈余公積未分配利潤4042.03-0.11歸屬于母公司所有者權(quán)益合計3980.780.03少數(shù)股東權(quán)益-42.81-0.16所有者權(quán)益合計3937.970.03負(fù)債與所有者權(quán)益總計1118.12從資產(chǎn)的角度對寧波東力的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是232,111.98萬元，相比2022年變動了1,118.12萬元，變動了0.00。圖2.1寧波東力2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，寧波東力2023年流動資產(chǎn)合計為112,630.25萬元，相比2022年變動了-321.05萬元，變動了0.00。貨幣資金為18,349.81萬元，相比2022年變動了923.06萬元，變動了0.05，存貨為42,232.21萬元，相比2022年變動了-6,720.77萬元，變動了-0.14。圖2.2寧波東力2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為119,481.73萬元，相比2022年變動了1,439.17萬元，變動了0.01，其中的固定資產(chǎn)為74,943.17萬元，相比2022年變動了-4,753.44萬元，變動了-0.06。圖2.3寧波東力2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負(fù)債方面，寧波東力2023年的負(fù)債總額為99,155.07萬元，相比2022年變動了-2,819.85萬元，變動了-0.03，其中，流動負(fù)債是96,045.90萬元，非流動負(fù)債是3,109.17萬元，相比2022年，分別變動了-2,403.96萬元和-415.89萬元，變動比率分別是-0.02和-0.12。所有者權(quán)益方面，2023年寧波東力的所有者權(quán)益總額為132,956.91萬元，相比2022年變動了3,937.97萬元，變動了0.03；股本為53,217.37萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金7.54%7.91%0.36%0.05%交易性金融資產(chǎn)0.01%0.01%0.00%-0.12%應(yīng)收票據(jù)0.11%0.82%0.71%6.51%應(yīng)收賬款14.57%14.95%0.38%0.03%預(yù)付款項0.38%0.35%-0.02%-0.06%其他應(yīng)收款0.20%0.20%0.00%0.02%存貨21.19%18.19%-3.00%-0.14%其他流動資產(chǎn)0.81%0.79%-0.02%-0.03%流動資產(chǎn)合計48.90%48.52%-0.37%-0.01%長期股權(quán)投資2.13%2.12%-0.01%-0.01%投資性房地產(chǎn)0.67%1.18%0.51%0.75%固定資產(chǎn)34.50%32.29%-2.21%-0.06%在建工程0.89%2.97%2.08%2.33%無形資產(chǎn)4.86%4.51%-0.35%-0.07%商譽1.48%1.47%-0.01%0.00%長期待攤費用0.69%0.85%0.16%0.24%遞延所得稅資產(chǎn)0.82%1.37%0.54%0.66%其他非流動資產(chǎn)3.88%3.86%-0.02%-0.01%非流動資產(chǎn)合計51.10%51.48%0.37%0.01%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款12.68%13.37%0.69%0.05%應(yīng)付賬款17.69%17.46%-0.23%-0.01%預(yù)收款項0.24%0.27%0.03%0.13%應(yīng)付職工薪酬1.86%2.03%0.17%0.09%應(yīng)交稅費1.72%0.53%-1.19%-0.69%其他應(yīng)付款3.14%2.52%-0.62%-0.20%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債0.36%0.21%-0.15%-0.41%其他流動負(fù)債0.53%0.61%0.09%0.16%流動負(fù)債合計42.62%41.38%-1.24%-0.03%長期負(fù)債合計0.55%0.41%-0.15%-0.27%預(yù)計負(fù)債0.11%0.03%-0.07%-0.70%遞延所得稅負(fù)債0.05%0.23%0.18%3.55%遞延收益-非流動負(fù)債0.81%0.67%-0.14%-0.18%非流動負(fù)債合計1.53%1.34%-0.19%-0.12%負(fù)債合計44.15%42.72%-1.43%-0.03%實收資本(或股本)23.04%22.93%-0.11%0.00%資本公積46.83%46.58%-0.25%-0.01%盈余公積1.93%1.92%-0.01%0.00%未分配利潤-16.05%-14.24%1.82%-0.11%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計55.74%57.19%1.45%0.03%少數(shù)股東權(quán)益0.11%0.10%-0.02%-0.17%所有者權(quán)益合計55.85%57.28%1.43%0.03%負(fù)債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，寧波東力的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為42.72%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為57.28%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了41.38%，非流動負(fù)債占據(jù)了1.34%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，寧波東力的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為48.52%，其中，貨幣資金占據(jù)了7.91%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為51.48%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了32.29%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入1881.350.01營業(yè)收入1881.350.01營業(yè)總成本8623.170.06營業(yè)成本6655.600.06稅金及附加463.440.29銷售費用1914.870.33管理費用-1821.16-0.18財務(wù)費用-97.78-0.05資產(chǎn)減值損失-588.580.57公允價值變動收益4.91-0.63投資收益-31772.23-0.99其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-15.69-0.04營業(yè)利潤-36844.10-0.90營業(yè)外收入-3507.70-0.99營業(yè)外支出-9707.52-0.95利潤總額-30644.27-0.90所得稅費用-1829.50-1.46凈利潤-28814.77-0.88歸屬于母公司所有者的凈利潤-28769.80-0.88少數(shù)股東損益-44.97-20.82綜合收益總額-28814.77-0.88歸屬于母公司所有者的綜合收益-28769.80-0.88歸屬少數(shù)股東的綜合收益-44.97-20.82垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本93.93%98.54%4.61%0.05%營業(yè)成本76.21%79.72%3.51%0.05%稅金及附加1.09%1.39%0.30%0.27%銷售費用3.96%5.20%1.24%0.31%管理費用6.91%5.60%-1.31%-0.19%財務(wù)費用1.22%1.14%-0.08%-0.07%資產(chǎn)減值損失-0.70%-1.09%-0.39%0.55%公允價值變動收益-0.01%0.00%0.00%-0.63%投資收益21.93%0.29%-21.64%-0.99%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.30%0.29%-0.01%-0.05%營業(yè)利潤27.77%2.64%-25.13%-0.90%營業(yè)外收入2.41%0.02%-2.39%-0.99%營業(yè)外支出6.98%0.36%-6.62%-0.95%利潤總額23.20%2.30%-20.90%-0.90%所得稅費用0.85%-0.39%-1.24%-1.45%凈利潤22.35%2.69%-19.66%-0.88%歸屬于母公司所有者的凈利潤22.35%2.72%-19.63%-0.88%少數(shù)股東損益0.00%-0.03%-0.03%-20.57%綜合收益總額22.35%2.69%-19.66%-0.88%歸屬于母公司所有者的綜合收益22.35%2.72%-19.63%-0.88%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.00%-0.03%-0.03%-20.57%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金12081.540.17收到的稅費返還1593.542.41收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-927.03-0.23購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3370.110.12支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金673.330.02支付的各項稅費401.500.03支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1135.490.09經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量7167.64-3.81取得投資收益收到的現(xiàn)金-1.97-0.01處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-1628.33-0.91收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-35156.83-1.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-72.18-0.03取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金-37943.07-1.00支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-19665.53-0.92投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量20893.65-0.85取得借款收到的現(xiàn)金-19000.00-0.40收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-9923.70-0.74償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-17841.13-0.37分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-172.57-0.12支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-10341.45-0.89籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-568.56-1.90匯率變動對現(xiàn)金的影響-1.54-0.39現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額27491.20-1.05期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-26116.35-0.61期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1374.840.08垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金429.35%463.18%33.83%0.08%收到的稅費返還3.91%12.35%8.43%2.15%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金24.14%17.24%-6.89%-0.29%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金160.13%166.53%6.40%0.04%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金160.10%151.73%-8.37%-0.05%支付的各項稅費74.90%71.46%-3.44%-0.05%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金73.42%74.11%0.69%0.01%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-11.15%28.94%40.09%-3.60%取得投資收益收到的現(xiàn)金2.25%2.07%-0.18%-0.08%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金10.60%0.88%-9.71%-0.92%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金208.17%0.00%-208.17%-1.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金14.91%13.39%-1.52%-0.10%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金224.67%0.00%-224.67%-1.00%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金126.73%9.51%-117.22%-0.92%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-145.29%-19.95%125.34%-0.86%取得借款收到的現(xiàn)金284.22%158.79%-125.43%-0.44%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金79.31%19.00%-60.31%-0.76%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金284.79%165.66%-119.13%-0.42%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金8.20%6.63%-1.56%-0.19%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金68.77%6.97%-61.80%-0.90%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1.77%-1.47%-3.25%-1.83%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.02%0.01%-0.01%-0.43%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-154.64%7.53%162.17%-1.05%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額254.64%92.47%-162.17%-0.64%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率1.201.281.17速動比率0.700.710.62保守速動比率0.700.700.61現(xiàn)金比率0.550.190.21營運資金與借款比0.540.830.49營運資金(萬元)15897.5524343.4514828.63圖3.1寧波東力2021~2023年流動比率圖圖3.2寧波東力2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)16.0620.043.02經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比0.23-0.020.05現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)7.87-1.053.12平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)62.2851.7543.43長期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)66.8354.9746.28有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.360.240.16權(quán)益乘數(shù)2.652.071.77產(chǎn)權(quán)比率1.651.070.77權(quán)益與負(fù)債比0.610.931.30長期資本負(fù)債率(%)34.6517.102.47長期負(fù)債與權(quán)益比0.530.210.03經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比0.16-0.020.05經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.29-0.040.15圖3.3寧波東力2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)15.0619.2422.98應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率6.645.204.35應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)54.9870.2283.88存貨與收入比0.230.320.31存貨周轉(zhuǎn)率3.102.352.60存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)117.64155.09140.36應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率3.512.892.91營運資金周轉(zhuǎn)率10.996.579.57現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率2.736.636.49流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.551.221.32圖3.4寧波東力2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.492.391.92非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.511.291.25圖3.5寧波東力2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.770.630.64股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率2.031.301.14圖3.6寧波東力2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.450.310.04總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.160.140.02圖3.7寧波東力2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)41.8429.143.05息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.330.290.04投入資本回報率0.240.210.03長期資本收益率0.520.320.04投資收益率0.066.520.09圖3.8寧波東力2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.850.961.17營業(yè)毛利率0.270.240.20營業(yè)成本率0.730.760.80營業(yè)利潤率0.250.280.03營業(yè)凈利率0.210.220.03總營業(yè)成本率0.890.940.99銷售費用率0.040.040.05管理費用率0.050.070.06財務(wù)費用率0.020.010.01銷售期間費用率0.110.120.12成本費用利潤率0.290.260.03息稅前營業(yè)利潤率0.260.240.03價格成本費用利潤率1.381.311.25圖3.9寧波東力2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比0.62-0.061.32經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.13-0.010.04應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.150.190.23圖3.10寧波東力2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長分析指標(biāo)2021年2022年2023年