2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度樣本（二篇）

第4頁共4頁2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度樣本寶豐集團及各公司無形資產(chǎn)管理制度一、總則1.1目的為規(guī)范寶豐集團及各公司無形資產(chǎn)的管理流程，明確各級管理職責與權(quán)限，提升經(jīng)營決策的科學性與準確性，有效維護公司合法權(quán)益，防止無形資產(chǎn)流失，并最大化無形資產(chǎn)的經(jīng)濟效益與社會效益，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于寶豐集團及其下屬所有公司關(guān)于無形資產(chǎn)的管理工作。1.3定義本制度所稱無形資產(chǎn)，系指寶豐集團擁有或控制的、不具備實物形態(tài)但可辨認的非貨幣性資產(chǎn)，包括但不限于專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、土地使用權(quán)等。1.4職責無形資產(chǎn)作為寶豐集團及各公司資產(chǎn)的重要組成部分，遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導、歸口管理、分級負責、責任到人”的管理原則。二、管理內(nèi)容2.1無形資產(chǎn)的取得與驗收無形資產(chǎn)的取得須經(jīng)相關(guān)負責人審核簽字確認后，提交財務(wù)管理中心與法務(wù)部進行雙重審核。采購部門依據(jù)已批準的“無形資產(chǎn)采購申請表”執(zhí)行采購任務(wù)。驗收工作由采購部門、信息部、使用部門等相關(guān)部門共同參與，形成一式三聯(lián)的驗收單，與采購合同或訂單核對無誤后，由上述三方簽字確認并各自歸檔保存。同時，資產(chǎn)管理部需存檔保存驗收單，并以此作為無形資產(chǎn)入賬的依據(jù)。對于涉及法律文件的無形資產(chǎn)，必要時應(yīng)咨詢專業(yè)人士或法律顧問的意見，以明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系。無形資產(chǎn)驗收合格后，應(yīng)填制“無形資產(chǎn)移交單”并移交使用部門，同時確保隨附使用權(quán)的有效證明文件。對于土地使用權(quán)，在尚未開發(fā)或建造自用項目前，需依據(jù)合同協(xié)議及土地使用權(quán)證辦理驗收手續(xù)。對于通過接受捐贈、政府補助、非貨幣性資產(chǎn)交換、外企無償劃撥轉(zhuǎn)入等方式取得的無形資產(chǎn)，亦需辦理相應(yīng)的驗收手續(xù)，并建立無形資產(chǎn)臺賬。2.2無形資產(chǎn)的使用與監(jiān)督無形資產(chǎn)的使用須遵循既定的審批程序，經(jīng)審批通過并簽署相關(guān)協(xié)議后方可正式啟用。使用部門需向資產(chǎn)管理部提出申請，并附上使用計劃、預(yù)期效益分析等材料，由資產(chǎn)管理部審核后報相關(guān)領(lǐng)導審批。對于涉及保密等特殊要求的無形資產(chǎn)，需簽訂保密協(xié)議等法律文件后方可獲取使用權(quán)。資產(chǎn)管理部與財務(wù)部門需對無形資產(chǎn)的使用情況進行詳細登記，對于未經(jīng)審批的申請材料予以退回。同時，定期對無形資產(chǎn)的使用情況進行評估分析，為集團發(fā)展規(guī)劃及財務(wù)預(yù)算提供決策支持。使用過程中，應(yīng)合理調(diào)配資源，確保無形資產(chǎn)發(fā)揮最大效益。對于違反無形資產(chǎn)使用規(guī)定的行為，應(yīng)依法追究相關(guān)責任人的責任。2.3無形資產(chǎn)的處置與轉(zhuǎn)移無形資產(chǎn)的處置與轉(zhuǎn)移需嚴格遵守集團規(guī)定程序，未經(jīng)批準不得擅自進行。對于需報廢的無形資產(chǎn)，應(yīng)填制“無形資產(chǎn)報廢單”并經(jīng)資產(chǎn)管理部或授權(quán)部門審批后實施報廢處理。對于需出售或轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)，需提交詳細報告包括原價、折舊、使用年限、預(yù)計售價等信息報集團授權(quán)部門審批后執(zhí)行。同時，對于出租、出借的無形資產(chǎn)需簽訂合同明確相關(guān)事項并辦理產(chǎn)權(quán)確認手續(xù)。無形資產(chǎn)的調(diào)撥或轉(zhuǎn)讓需經(jīng)資產(chǎn)管理部批準并報相關(guān)領(lǐng)導審核后方可實施。此外還需建立健全無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記檔案并定期進行盤點清查以確保賬實相符。三、監(jiān)督檢查集團將定期對無形資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查以確保各項規(guī)定得到有效落實。四、附件4.1《申購單》4.2《驗收單》4.3《無形資產(chǎn)盤點表》五、執(zhí)行及解釋權(quán)限5.1本制度由資產(chǎn)管理部負責解釋、修訂。5.2本制度自下發(fā)之日起正式執(zhí)行。2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度樣本（二）對于涉及無形資產(chǎn)管理責任追究、表彰獎勵、處置與轉(zhuǎn)移、盤點清查等相關(guān)內(nèi)容的規(guī)范，現(xiàn)進行嚴謹、穩(wěn)重、理性、官方的改寫，以確保表述的準確性和權(quán)威性。改寫結(jié)果如下：一、責任追究1.對于未履行職責，導致本單位所管轄資產(chǎn)發(fā)生嚴重流失、損失或浪費，且未采取相應(yīng)管理措施、不報告、不提出建議的部門領(lǐng)導及直接責任人，將依法追究其責任。2.在無形資產(chǎn)管理工作中，如有違反法律法規(guī)、濫用職權(quán)、擅自批準產(chǎn)權(quán)變動并造成嚴重后果的行為，將依法追究相關(guān)責任人的法律責任。二、表彰與獎勵對于在無形資產(chǎn)管理工作中取得顯著成績，如為企業(yè)創(chuàng)造較大效益、在管理中創(chuàng)新并運用推廣現(xiàn)代技術(shù)取得顯著效果的部門和個人，將給予表彰和獎勵。三、無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移1.無形資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，嚴格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準不得擅自處置。2.對于使用期滿或正常報廢的無形資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定程序進行報廢處理；對于使用期限未滿的非正常報廢無形資產(chǎn)，需經(jīng)技術(shù)鑒定并按規(guī)定程序?qū)徟筮M行處置。3.擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無形資產(chǎn)，應(yīng)列明相關(guān)信息并報經(jīng)集團授權(quán)部門或人員批準后實施。處置價格應(yīng)合理，并報經(jīng)審批確定；對于重大無形資產(chǎn)的處置，應(yīng)委托具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。4.無形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)確認手續(xù)；出租、出借無形資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定程序辦理并簽訂合同；內(nèi)部調(diào)撥無形資產(chǎn)應(yīng)填制調(diào)撥單并經(jīng)審批后實施。四、無形資產(chǎn)盤點1.資產(chǎn)管理部或指定部門應(yīng)定期或不定期組織對無形資產(chǎn)進行盤點清查，確保賬實相符。2.盤點工作由各使用部門配合實施，盤點結(jié)果應(yīng)經(jīng)審核后存檔備查；對于盤點中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)