安琪酵母財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

安琪酵母股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金129615.70129050.51119282.48應(yīng)收賬款112348.65158305.04154664.62預(yù)付款項(xiàng)27872.7023348.1742178.13其他應(yīng)收款3289.482509.4219499.50存貨225100.81300710.91381781.59一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)35024.63其他流動(dòng)資產(chǎn)23215.5834573.3746604.79流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)546803.10666695.60820919.08長(zhǎng)期應(yīng)收款40084.8773006.3151836.07長(zhǎng)期股權(quán)投資2487.712198.15投資性房地產(chǎn)448.65435.59422.54固定資產(chǎn)565910.43706614.44861499.41在建工程92449.02140351.1375800.48無(wú)形資產(chǎn)53190.6160969.4566310.35商譽(yù)3626.243626.243626.24長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1313.04815.91374.45遞延所得稅資產(chǎn)7883.637784.408837.09其他非流動(dòng)資產(chǎn)30735.6227636.0331836.50非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)797761.651026267.271106121.97資產(chǎn)總計(jì)1344564.751692962.871927041.05短期借款203510.75251523.69290423.34應(yīng)付票據(jù)16041.5215374.3921453.77應(yīng)付賬款131716.74176915.39167856.76預(yù)收款項(xiàng)4.92應(yīng)付職工薪酬22849.4224770.3129214.64應(yīng)交稅費(fèi)10117.9214034.4918440.37應(yīng)付股利980.13599.99416.77其他應(yīng)付款28237.5428119.4822584.46一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債15804.96145171.7449928.62其他流動(dòng)負(fù)債1685.771215.832038.43流動(dòng)負(fù)債合計(jì)446886.26670482.82623737.19長(zhǎng)期借款146771.9830950.89202022.24長(zhǎng)期應(yīng)付款2600.002600.001300.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)150129.7834670.64204402.84遞延所得稅負(fù)債12118.0110522.778246.01其他非流動(dòng)負(fù)債230.85196.65162.45遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債15097.3116205.7030862.37非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)177575.9561595.75243673.66負(fù)債合計(jì)624462.21732078.58867410.85實(shí)收資本(或股本)83286.0986896.8986875.23資本公積92853.17237339.44244039.49其中:庫(kù)存股20909.3419194.2227216.74盈余公積49598.6249598.6249598.62未分配利潤(rùn)526980.44617505.63700494.35其他綜合收益-46402.93-46402.93-46402.93歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)685406.06925743.421007388.01少數(shù)股東權(quán)益34696.4735140.8752242.19所有者權(quán)益合計(jì)720102.54960884.301059630.20負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1344564.751692962.871927041.05安琪酵母股份有限公司，簡(jiǎn)稱安琪酵母，所屬的行業(yè)是食品制造業(yè)，公司總部位于湖北省。2023年，安琪酵母的資產(chǎn)總計(jì)是1,927,041.05萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是867,410.85萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是1,059,630.20萬(wàn)元。圖1.1安琪酵母2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看安琪酵母的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,344,564.75萬(wàn)元、1,692,962.87萬(wàn)元、1,927,041.05萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為820,919.08萬(wàn)元，包括119,282.48萬(wàn)元的貨幣資金和381,781.59萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,106,121.97萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了861,499.41萬(wàn)元。圖1.2安琪酵母2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，安琪酵母最近三年的負(fù)債總額分別是624,462.21萬(wàn)元、732,078.58萬(wàn)元、867,410.85萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是623,737.19萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是243,673.66萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年安琪酵母的所有者權(quán)益總額分別為720,102.54萬(wàn)元、960,884.30萬(wàn)元、1,059,630.20萬(wàn)元，2023年的股本為86,875.23萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入1067533.301284329.751358113.16營(yíng)業(yè)收入1067533.301284329.751358113.16營(yíng)業(yè)總成本942515.831141243.271218378.56營(yíng)業(yè)成本775685.38965773.261029575.06稅金及附加8706.369333.5310653.82銷售費(fèi)用66792.5172972.9470335.76管理費(fèi)用35941.8938965.6345891.51財(cái)務(wù)費(fèi)用7869.80585.411579.45資產(chǎn)減值損失-3195.56-5963.05-3946.67公允價(jià)值變動(dòng)收益-0.84投資收益764.24625.14-203.85其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-82.00-12.29-203.85營(yíng)業(yè)利潤(rùn)149920.47158106.14150886.12營(yíng)業(yè)外收入2637.661807.402699.70營(yíng)業(yè)外支出873.25413.68941.23利潤(rùn)總額151684.88159499.86152644.59所得稅費(fèi)用19536.4524612.8721475.33凈利潤(rùn)132148.44134887.00131169.26歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)130853.81132122.43127016.50少數(shù)股東損益1294.632764.574152.76綜合收益總額132148.44134887.00131169.26歸屬于母公司所有者的綜合收益130853.81132122.43127016.50歸屬少數(shù)股東的綜合收益1294.632764.574152.762021~2023年安琪酵母的營(yíng)業(yè)總收入分別為1,067,533.30萬(wàn)元、1,284,329.75萬(wàn)元、1,358,113.16萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為942,515.83萬(wàn)元、1,141,243.27萬(wàn)元、1,218,378.56萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為132,148.44萬(wàn)元、134,887.00萬(wàn)元、131,169.26萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為70,335.76萬(wàn)元、45,891.51萬(wàn)元和1,579.45萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為150,886.12萬(wàn)元、152,644.59萬(wàn)元。圖1.3安琪酵母2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1177230.381443349.011585868.57收到的稅費(fèi)返還14042.6239761.8337117.17收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金34177.4729308.6935142.67購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金841365.021116148.851230422.87支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金125161.01144657.59153706.25支付的各項(xiàng)稅費(fèi)60084.2574809.6559469.06支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金66950.3969922.0782443.27經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量131889.80106881.38132086.96處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1074.972404.77100.97處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金2283.21購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金198921.46253589.14170688.98投資支付的現(xiàn)金1400.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金2500.00497.11投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-195109.69-251401.17-172485.13吸收投資收到的現(xiàn)金26775.40140789.8917740.67吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金26775.40140789.8917740.67其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金5440.00522.2517740.67取得借款收到的現(xiàn)金314208.11450853.68537461.24償還債務(wù)支付的現(xiàn)金202287.38389132.49449024.31分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金51902.7956983.0458007.40其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1836.002760.002550.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2754.484447.1619502.06籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量84038.86141080.8928668.14匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-1782.302873.721961.99現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額19036.66-565.19-9768.03期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額110579.03129615.70129050.51期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額129615.70129050.51119282.482023年，安琪酵母的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為119,282.48萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是132,086.96萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-172,485.13萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是28,668.14萬(wàn)元。圖1.4安琪酵母2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5安琪酵母2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6安琪酵母2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7安琪酵母2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-9768.03-0.08應(yīng)收賬款-3640.42-0.02預(yù)付款項(xiàng)18829.960.81其他應(yīng)收款16990.086.77存貨81070.680.27一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)35024.63其他流動(dòng)資產(chǎn)12031.420.35流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)154223.480.23長(zhǎng)期應(yīng)收款-21170.24-0.29長(zhǎng)期股權(quán)投資-289.56-0.12投資性房地產(chǎn)-13.05-0.03固定資產(chǎn)154884.970.22在建工程-64550.65-0.46無(wú)形資產(chǎn)5340.900.09商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-441.46-0.54遞延所得稅資產(chǎn)1052.690.14其他非流動(dòng)資產(chǎn)4200.470.15非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)79854.700.08資產(chǎn)總計(jì)234078.180.14短期借款38899.650.15應(yīng)付票據(jù)6079.380.40應(yīng)付賬款-9058.63-0.05預(yù)收款項(xiàng)4.92應(yīng)付職工薪酬4444.330.18應(yīng)交稅費(fèi)4405.880.31應(yīng)付股利-183.22-0.31其他應(yīng)付款-5535.02-0.20一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-95243.12-0.66其他流動(dòng)負(fù)債822.600.68流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-46745.63-0.07長(zhǎng)期借款171071.355.53長(zhǎng)期應(yīng)付款-1300.00-0.50長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)169732.204.90遞延所得稅負(fù)債-2276.76-0.22其他非流動(dòng)負(fù)債-34.20-0.17遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債14656.670.90非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)182077.912.96負(fù)債合計(jì)135332.270.18實(shí)收資本(或股本)-21.66資本公積6700.050.03其中:庫(kù)存股8022.520.42盈余公積未分配利潤(rùn)82988.720.13其他綜合收益歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)81644.590.09少數(shù)股東權(quán)益17101.320.49所有者權(quán)益合計(jì)98745.900.10負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)234078.180.14從資產(chǎn)的角度對(duì)安琪酵母的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是1,927,041.05萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了234,078.18萬(wàn)元，變動(dòng)了0.14。圖2.1安琪酵母2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，安琪酵母2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為820,919.08萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了154,223.48萬(wàn)元，變動(dòng)了0.23。貨幣資金為119,282.48萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-9,768.03萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.08，存貨為381,781.59萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了81,070.68萬(wàn)元，變動(dòng)了0.27。圖2.2安琪酵母2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,106,121.97萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了79,854.70萬(wàn)元，變動(dòng)了0.08，其中的固定資產(chǎn)為861,499.41萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了154,884.97萬(wàn)元，變動(dòng)了0.22。圖2.3安琪酵母2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，安琪酵母2023年的負(fù)債總額為867,410.85萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了135,332.27萬(wàn)元，變動(dòng)了0.18，其中，流動(dòng)負(fù)債是623,737.19萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是243,673.66萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-46,745.63萬(wàn)元和182,077.91萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.07和2.96。所有者權(quán)益方面，2023年安琪酵母的所有者權(quán)益總額為1,059,630.20萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了98,745.90萬(wàn)元，變動(dòng)了0.10；股本為86,875.23萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-21.66萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金7.62%6.19%-1.43%-0.19%應(yīng)收賬款9.35%8.03%-1.32%-0.14%預(yù)付款項(xiàng)1.38%2.19%0.81%0.59%其他應(yīng)收款0.15%1.01%0.86%5.83%存貨17.76%19.81%2.05%0.12%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.00%1.82%1.82%0.00%其他流動(dòng)資產(chǎn)2.04%2.42%0.38%0.18%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)39.38%42.60%3.22%0.08%長(zhǎng)期應(yīng)收款4.31%2.69%-1.62%-0.38%長(zhǎng)期股權(quán)投資0.15%0.11%-0.03%-0.22%投資性房地產(chǎn)0.03%0.02%0.00%-0.15%固定資產(chǎn)41.74%44.71%2.97%0.07%在建工程8.29%3.93%-4.36%-0.53%無(wú)形資產(chǎn)3.60%3.44%-0.16%-0.04%商譽(yù)0.21%0.19%-0.03%-0.12%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.05%0.02%-0.03%-0.60%遞延所得稅資產(chǎn)0.46%0.46%0.00%0.00%其他非流動(dòng)資產(chǎn)1.63%1.65%0.02%0.01%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)60.62%57.40%-3.22%-0.05%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款14.86%15.07%0.21%0.01%應(yīng)付票據(jù)0.91%1.11%0.21%0.23%應(yīng)付賬款10.45%8.71%-1.74%-0.17%預(yù)收款項(xiàng)0.00%0.00%0.00%0.00%應(yīng)付職工薪酬1.46%1.52%0.05%0.04%應(yīng)交稅費(fèi)0.83%0.96%0.13%0.15%應(yīng)付股利0.04%0.02%-0.01%-0.39%其他應(yīng)付款1.66%1.17%-0.49%-0.29%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債8.58%2.59%-5.98%-0.70%其他流動(dòng)負(fù)債0.07%0.11%0.03%0.47%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)39.60%32.37%-7.24%-0.18%長(zhǎng)期借款1.83%10.48%8.66%4.73%長(zhǎng)期應(yīng)付款0.15%0.07%-0.09%-0.56%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)2.05%10.61%8.56%4.18%遞延所得稅負(fù)債0.62%0.43%-0.19%-0.31%其他非流動(dòng)負(fù)債0.01%0.01%0.00%-0.27%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.96%1.60%0.64%0.67%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3.64%12.64%9.01%2.48%負(fù)債合計(jì)43.24%45.01%1.77%0.04%實(shí)收資本(或股本)5.13%4.51%-0.62%-0.12%資本公積14.02%12.66%-1.36%-0.10%其中:庫(kù)存股1.13%1.41%0.28%0.25%盈余公積2.93%2.57%-0.36%-0.12%未分配利潤(rùn)36.47%36.35%-0.12%0.00%其他綜合收益-2.74%-2.41%0.33%-0.12%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)54.68%52.28%-2.41%-0.04%少數(shù)股東權(quán)益2.08%2.71%0.64%0.31%所有者權(quán)益合計(jì)56.76%54.99%-1.77%-0.03%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，安琪酵母的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為45.01%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為54.99%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了32.37%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了12.64%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，安琪酵母的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為42.60%，其中，貨幣資金占據(jù)了6.19%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為57.40%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了44.71%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入73783.410.06營(yíng)業(yè)收入73783.410.06營(yíng)業(yè)總成本77135.290.07營(yíng)業(yè)成本63801.800.07稅金及附加1320.290.14銷售費(fèi)用-2637.18-0.04管理費(fèi)用6925.880.18財(cái)務(wù)費(fèi)用994.041.70資產(chǎn)減值損失2016.38-0.34公允價(jià)值變動(dòng)收益-0.84投資收益-828.99-1.33其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-191.5615.59營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-7220.02-0.05營(yíng)業(yè)外收入892.300.49營(yíng)業(yè)外支出527.551.28利潤(rùn)總額-6855.27-0.04所得稅費(fèi)用-3137.54-0.13凈利潤(rùn)-3717.74-0.03歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-5105.93-0.04少數(shù)股東損益1388.190.50綜合收益總額-3717.74-0.03歸屬于母公司所有者的綜合收益-5105.93-0.04歸屬少數(shù)股東的綜合收益1388.190.50垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本88.86%89.71%0.85%0.01%營(yíng)業(yè)成本75.20%75.81%0.61%0.01%稅金及附加0.73%0.78%0.06%0.08%銷售費(fèi)用5.68%5.18%-0.50%-0.09%管理費(fèi)用3.03%3.38%0.35%0.11%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.05%0.12%0.07%1.55%資產(chǎn)減值損失-0.46%-0.29%0.17%-0.37%公允價(jià)值變動(dòng)收益0.00%0.00%0.00%0.00%投資收益0.05%-0.02%-0.06%-1.31%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益0.00%-0.02%-0.01%14.69%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)12.31%11.11%-1.20%-0.10%營(yíng)業(yè)外收入0.14%0.20%0.06%0.41%營(yíng)業(yè)外支出0.03%0.07%0.04%1.15%利潤(rùn)總額12.42%11.24%-1.18%-0.09%所得稅費(fèi)用1.92%1.58%-0.34%-0.17%凈利潤(rùn)10.50%9.66%-0.84%-0.08%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)10.29%9.35%-0.93%-0.09%少數(shù)股東損益0.22%0.31%0.09%0.42%綜合收益總額10.50%9.66%-0.84%-0.08%歸屬于母公司所有者的綜合收益10.29%9.35%-0.93%-0.09%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.22%0.31%0.09%0.42%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金142519.560.10收到的稅費(fèi)返還-2644.66-0.07收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5833.980.20購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金114274.020.10支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金9048.660.06支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-15340.59-0.21支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12521.200.18經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量25205.580.24處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-2303.80-0.96處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金-2283.21-1.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-82900.16-0.33投資支付的現(xiàn)金1400.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金-2002.89-0.80投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量78916.04-0.31吸收投資收到的現(xiàn)金-123049.22-0.87吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-123049.22-0.87其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金17218.4232.97取得借款收到的現(xiàn)金86607.560.19償還債務(wù)支付的現(xiàn)金59891.820.15分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金1024.360.02其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-210.00-0.08支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15054.903.39籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-112412.75-0.80匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-911.73-0.32現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-9202.8416.28期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-565.19期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-9768.03-0.08垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1118.44%1329.51%211.07%0.19%收到的稅費(fèi)返還30.81%31.12%0.31%0.01%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金22.71%29.46%6.75%0.30%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金864.89%1031.52%166.63%0.19%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金112.09%128.86%16.77%0.15%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)57.97%49.86%-8.11%-0.14%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金54.18%69.12%14.93%0.28%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量82.82%110.73%27.91%0.34%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1.86%0.08%-1.78%-0.95%處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金1.77%0.00%-1.77%-1.00%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金196.50%143.10%-53.41%-0.27%投資支付的現(xiàn)金0.00%1.17%1.17%0.00%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金1.94%0.42%-1.52%-0.78%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-194.81%-144.60%50.21%-0.26%吸收投資收到的現(xiàn)金109.10%14.87%-94.22%-0.86%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金109.10%14.87%-94.22%-0.86%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.40%14.87%14.47%35.75%取得借款收到的現(xiàn)金349.36%450.58%101.22%0.29%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金301.54%376.44%74.90%0.25%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金44.16%48.63%4.47%0.10%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2.14%2.14%0.00%0.00%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3.45%16.35%12.90%3.74%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量109.32%24.03%-85.29%-0.78%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響2.23%1.64%-0.58%-0.26%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-0.44%-8.19%-7.75%17.70%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.44%108.19%7.75%0.08%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.311.071.15速動(dòng)比率0.610.490.46保守速動(dòng)比率0.600.490.45現(xiàn)金比率0.360.240.19營(yíng)運(yùn)資金與借款比0.380.130.24營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)112053.8040635.1393722.88圖3.1安琪酵母2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2安琪酵母2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)20.27273.4697.64經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.350.190.20現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)16.76182.5883.63平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)44.7944.6644.18長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.110.060.06有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)46.6746.5245.89有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.290.290.30權(quán)益乘數(shù)1.811.811.79產(chǎn)權(quán)比率0.810.810.79權(quán)益與負(fù)債比1.231.241.26長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)19.6312.4613.13長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.240.140.15經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.240.160.17經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.390.250.25圖3.3安琪酵母2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)9.0010.5411.52應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率11.119.498.68應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)32.8738.4642.06存貨與收入比0.200.200.25存貨周轉(zhuǎn)率3.663.673.02存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)99.8599.36120.98應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率6.456.265.97營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率9.2126.7214.04現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率5.987.488.63流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.152.121.83圖3.4安琪酵母2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.972.021.73非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.491.411.27圖3.5安琪酵母2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.880.850.75股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.591.531.34圖3.6安琪酵母2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.210.160.13總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.110.090.07圖3.7安琪酵母2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)19.7416.0512.98息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.220.180.14投入資本回報(bào)率0.140.110.09長(zhǎng)期資本收益率0.200.170.14投資收益率0.140.25-0.09圖3.8安琪酵母2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.870.850.86營(yíng)業(yè)毛利率0.270.250.24營(yíng)業(yè)成本率0.730.750.76營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.140.120.11營(yíng)業(yè)凈利率0.120.110.10總營(yíng)業(yè)成本率0.880.890.90銷售費(fèi)用率0.060.060.05管理費(fèi)用率0.030.030.03財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.01銷售期間費(fèi)用率0.100.090.09成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.170.150.13息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.150.120.11價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.381.331.32圖3.9安琪酵母2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比1.000.791.01經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.120.080.10應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.090.110.12圖3.10安琪酵母2021~