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文檔簡介
報銷管理制度集合15篇
報銷管理制度1
為有效控制和壓縮差旅費用的支出,提高各類業(yè)務(wù)人員的辦
事效率,使企業(yè)各項管理形成規(guī)范化和制度化,特制定本制度。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”,注明出差地點、
事由、天數(shù)、所需資金,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見,分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)
后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”,填寫“用款
申請單”,列明用款計劃,由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后,經(jīng)財務(wù)負(fù)
責(zé)人審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。
3、出差人員回公司后,應(yīng)形成出差完成情況書面報告、并向
分管領(lǐng)導(dǎo)匯報,由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果,簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和
有效出差單據(jù),按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,經(jīng)審核后方可報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不
符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、
人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。
6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬,超過一星期報銷差費,每
一天按30元罰款,若遲報時間超過一個月以上,每一張單據(jù)按每
月30元累積加罰(發(fā)票日期),并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。
7、出差時借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤
工作責(zé)任自負(fù),特殊情況由總經(jīng)理特批,對各部門違反規(guī)定給予
借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
二、報銷流程
整理原始憑證
(如發(fā)票、車票)
I
填寫報銷單
(院自制)一報銷單有:
差旅費報銷單、領(lǐng)款單、借款單等
I
審批簽字
實物:分管院領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗收人三人簽字、
構(gòu)成固定資產(chǎn)的要經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門登記、簽字。
圖書資料:分管院領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、資料員、經(jīng)辦人三人
簽字
差旅:分管院領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人兩人簽字
其他:分管院領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人兩人簽字
財務(wù)處長審核
分管財務(wù)院長審批
I
出納報銷
三、辦理報銷手續(xù)
任何經(jīng)費的報銷必須由兩人以上簽字即經(jīng)辦人、審批人(由分
管院長審批)等,涉及到實物(如辦公用品、材料、元器件、配件、
低值易耗品、耐用品、資料、設(shè)備等)需三人簽字,即經(jīng)辦人、驗
收人和審批人。經(jīng)辦人、驗收人需簽在發(fā)票后面,若發(fā)票較多,
審批人可只在報銷單(匯總)上簽字。圖書資料費由圖書館負(fù)責(zé)人
驗收登記。符合固定資產(chǎn)條件的實物報銷時需填制一式三聯(lián)的固
定資產(chǎn)卡片,一聯(lián)交保管人,一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門,一聯(lián)交
財務(wù)處。支出應(yīng)嚴(yán)格控制,新增的臨時工工資要經(jīng)院長會議研究
決定。
四、原始憑證(如發(fā)票)的有關(guān)要求
1、《會計法》規(guī)定:對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予
接受,并向單位負(fù)責(zé)人報告;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予
以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的.規(guī)定更正、補充。
2、《會計法》規(guī)定:原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改;原
始憑證有錯誤的,應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章;原始憑證金額錯誤的,
應(yīng)由出具單位重開,不得在原始憑證上更正。
3、發(fā)票應(yīng)當(dāng)具有稅務(wù)監(jiān)制章,出票單位公章,發(fā)票上的內(nèi)容
要真實、完整、填寫清楚。例如開票日期、購物名稱、單價、數(shù)量
等,購貨單位及個人欄內(nèi),除出差住宿發(fā)票填寫個人姓名外,其
余報銷發(fā)票均應(yīng)寫“臺州科技職業(yè)學(xué)院”。購物名稱不要籠統(tǒng)填
寫(“禮品”、“辦公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等
字樣);購物品較多,發(fā)票無法一一寫明,可附電腦小票或購物清
單,清單應(yīng)加蓋出票單位公章。
4、發(fā)票上的任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改,若有錯誤,應(yīng)要
求開票部門重開或在發(fā)票上更正;更正過的發(fā)票應(yīng)在更正處加蓋
開票單位印章,發(fā)票大小寫金額應(yīng)一致;金額有差錯,不得更改,
必須重新開具發(fā)票。
五、差旅費報銷規(guī)定
1、出差要經(jīng)批準(zhǔn)。出差要事先填寫出差單,出差回來后憑出
差單報銷差旅費。若遇特殊情況,來不及辦理出差手續(xù),事后及
時補辦。凡省內(nèi)因公出差三天以內(nèi)由處室負(fù)責(zé)人同意后報分管院
長審批即可,處室負(fù)責(zé)人出差由分管院長審批,院級領(lǐng)導(dǎo)由院長
審批。三天以上的除了辦理上述手續(xù)后尚需院長審批;凡到省外因
公出差經(jīng)分管院長同意后由院長審批。任何人員因公出國需由黨
委會研究同意。
2、出差人員的差旅費嚴(yán)格按照規(guī)定報銷,住宿費按出差的實
際住宿天數(shù)計算報銷。臺州市三區(qū)內(nèi)出差,院級領(lǐng)導(dǎo)有特殊情況
可乘坐出租車,其他教職工一般情況乘坐公共汽車,確因工作需
要,非得乘坐出租車的,要事先征求分管院長同意后方可乘坐。
臺州市三區(qū)內(nèi)一般不報銷住宿費,如確需住宿的,限報/夜。若未
留宿的人員,其往返車費按實報銷。報銷管理制度2
第一條固定資產(chǎn)報銷:
L購置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購置計劃,控購商品必須
經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買;
2.在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購
置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),
經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財務(wù)部開支票;
3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財
務(wù)才準(zhǔn)予報銷;
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后,財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”
科目。
第二條流動資產(chǎn)報銷:
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,
經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、
倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后,才予以報銷;
3.材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、
財務(wù)部);
4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務(wù)核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題
及時找原因更正;
5.年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并
作出盈虧表;
6,采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可
以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財
務(wù)部,第二年再借;
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開
支),必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷
手續(xù),不再借支空白支票;
8,各項預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要
求付款。報銷管理制度3
公司報銷及借款管理制度如何制定?應(yīng)包含哪些內(nèi)容?
為加強本公司分析核算,規(guī)范財務(wù)制度及出差的使用原則,
提高資金的使用效率,保證出差人員在出差期間工作與生活的需
要,本著“保證必須,勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想,提高效率,控制
成本,特制定本管理制度。
一、職責(zé)
1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對各項業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費用控
制負(fù)責(zé)。
2、財務(wù)部對各項費用票據(jù)的'合法性以及費用的預(yù)算控制管
理負(fù)責(zé)。
二、借款及報銷原則
1、借款依據(jù)及還款時間要求
借款類型借款依據(jù)還款時間
投標(biāo)保證金招投標(biāo)邀請函招投標(biāo)結(jié)束一個月內(nèi)
履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限
租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限
差旅費借款出差借款單出差結(jié)束后一個月內(nèi)
其他借款合同復(fù)印件、單筆專項業(yè)務(wù)費用審批單及預(yù)算明細(xì)
表等借款之日起一個月內(nèi)
2、出差人員預(yù)借差旅費應(yīng)保證??顚S?,不得私自挪作它用。
原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費。
3、其他借款支出,實行單筆總經(jīng)理審批。
借款審批權(quán)限
序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財務(wù)終審人
銷售(含銷管)銷售副總總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理
服務(wù)(含售前、實施、服務(wù))服務(wù)副總
運營(含財務(wù)、人力行政、市場)總經(jīng)理
各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人
4、前款不清,后款不借。除未到期的保證金、押金外,如有
未清帳借款,不得再進行下一筆借款,特殊情況由總經(jīng)理審批。
5、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進行清理,未按照規(guī)定時間還款的,
對借款人按借款金額10%罰款。
6、報銷時限
(1)差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi),不得逾期。如逾
期報銷,則按逾期10元/天扣減出差費用。
(2)交通及移動通訊費按季度報銷,次季度的首月,必須將
該季度的費用報銷完畢,逾期不予報銷。如:6月報銷4—6月交
通費及3—5月通訊費。
(3)招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi),
不得逾期。并且報銷時需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。
(4)所有報銷單據(jù),超過3個月期限,將不再予以報銷,請
務(wù)必及時報銷。
三、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、往返交通費
人員類別飛機火車輪船長途汽車
總經(jīng)理經(jīng)濟艙實報經(jīng)濟艙實報
其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報
(1)一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三
等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的,可購買
同席硬臥車票,乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機,但特殊情況
下如需乘坐火車軟臥、給船二等艙,飛機(僅限于經(jīng)濟艙),須事
先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
(2)公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險,因此不再承
擔(dān)個人購買的意外保險費用。
(3)同一地區(qū)不同城市之間的往來,只能乘坐長途汽車或
火車,嚴(yán)禁乘坐出租車,否則不予報銷。
(4)外地交通費20元/天,不到20元,據(jù)實報銷;超標(biāo),
按20元/天報銷,天數(shù)計算同補助天數(shù)。
2、住宿費
(1)住宿費用為標(biāo)準(zhǔn)間費用,同時出差的同性人員需同住一
個標(biāo)間,報銷時應(yīng)注明,如住宿費由一人報銷,則需要另一人簽
字證明。但如果客戶提供住宿,則不予報銷住宿費用。
(2)住宿費用報銷標(biāo)準(zhǔn):濟南、青島、煙臺住宿標(biāo)準(zhǔn)150元
/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外(如:北京、上海等)
住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo),則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。
(3)住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財政監(jiān)制章(沒
有稅務(wù)或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效)。無住宿費發(fā)票或發(fā)
票與住宿地不符者,住宿費用自理,一律不予報銷。
3、出差伙食補助
(1)出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)60元/天(試用期補助標(biāo)準(zhǔn)減半,30
元/天),其中50元/天(試用期20元/天)的補助需自行找票。
(此處補助標(biāo)準(zhǔn)60元/天,僅為舉例用,各地出差補助標(biāo)準(zhǔn),單
獨郵件發(fā)送)
票據(jù)要求:會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、
汽車、火車票、船票、機票(只限本公司員工)、圖書費、印刷費、
服務(wù)費(只限于IT服務(wù)業(yè))、小額郵費,打車費、月票費、電話
費(只限本公司員工)及定額電話費票據(jù)等,長條交通票每次報
銷補貼時只限用一張,此類票據(jù)不準(zhǔn)連號(發(fā)票連號包括同一本
上的發(fā)票),不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。
(2)參加會議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。
4、票據(jù)規(guī)范要求
原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票,票據(jù)完整,內(nèi)容
填寫清晰有序,具體要求如下:
(1)單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”,
機打發(fā)票單位名稱手寫無效,除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外
手寫無效”。
(2)金額的大小寫要相符,字跡要清楚。
(3)日期填寫完整,發(fā)票日期要與實際業(yè)務(wù)日期一致。
(4)開票方發(fā)票專用章或財務(wù)專用章(必須是全章)。
(5)發(fā)票項目必須與業(yè)務(wù)相符,內(nèi)容填寫清晰有效;
(6)財務(wù)部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利,有權(quán)拒絕假偽票
的報銷。
(7)因個人原因丟失報銷票據(jù),不可用其他票據(jù)抵報,賽用
自行承擔(dān)。
(8)外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票,如:實施、開發(fā)、服務(wù)。
營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。
5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范
(1)報銷單據(jù)選擇:參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)(網(wǎng)址:_),交通、
通訊記入日常費用,其他費用全部記入項目費月中。(除交通、通
訊暫緩報銷外,其余費用暫采用手工報銷)
(2)報銷粘貼順序:自上而下,自右而左,按票據(jù)類別,實
際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。
(3)大寫數(shù)字提示:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、
玖、拾、佰、仟、萬、億。
(4)報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫,不得使用圓珠
筆,并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出
差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在
其他格。
(5)如有替代發(fā)票情況,支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)
容,原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼,并在《禮品、車費報銷清單》
上列清真實業(yè)務(wù)情況。補貼請自行找票,所找發(fā)票不可是一本上
票據(jù)或連號票據(jù),否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。
(6)出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中,
其余填到“其他”列中。若無補助,則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。
(7)出差過程中發(fā)生的招待費等,應(yīng)單獨粘貼報銷。
6、其他相關(guān)規(guī)定
(1)出差天數(shù)計算:自開始出差之工作日起到回公司工作之
日,連續(xù)計算天數(shù)后減一。
(2)出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷,如因
業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費用,必須事先向尹總審批,并單獨粘貼
支出憑單報銷。
(3)員工出差期間,因游覽或非因工作需要的參觀而開支的
一切費用,均由個人自理。
(4)出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理
指示延時外,不得因私事或借故延長出差時間,否則公司不予報
支差旅費,并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭
退等處理。
(5)各部門經(jīng)理和財務(wù)部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)
疑并查驗原始單據(jù),經(jīng)查屬實,財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的
所有出差費用;如果多次出現(xiàn)同類問題,財務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)
報銷款,并報公司總經(jīng)理,公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)
工資、直至辭退等處理。
(6)票據(jù)超過三個月期限,視為自動放棄報銷,公司不再給
予報銷。
(7)集團培訓(xùn):先確認(rèn)費用承擔(dān)方。此費用如濟南公司承擔(dān),
則首先需一審批然后登陸如下網(wǎng)址:—填寫申請(具體操作,請
參照“機構(gòu)(_)消費卡充值申請說明“文檔),并經(jīng)財務(wù)審批后,
直接打印審批單自行去集團卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。
(卡務(wù)中心周六、周日不辦公,消費卡用完后請自行到卡務(wù)中心
退掉。)
(8)支持費用:報銷時一并提供被支持方財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理
簽字確認(rèn)的《支持費用確認(rèn)單》,并執(zhí)行濟南公司標(biāo)準(zhǔn)。(由于傳
真件無法長期保存,請自行復(fù)印)
集團支持本公司項目時,則首先需總經(jīng)理審批,然后報財務(wù)
經(jīng)理審批即可,否則不予報銷。
(9)新入職員工第一次報銷時,務(wù)必提供報銷卡號及具體開
戶行名稱,如:622609531040****,招商銀行濟南泉城路支行
等。
本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行,解釋權(quán)歸財務(wù)部。報銷管理
制度4
為加強差旅費用管理,在保證出差人員工作和生活需要的前
提下,本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則,結(jié)合VN項目實際情況,
特制定本辦法。
一、交通費等級標(biāo)準(zhǔn)和住宿費及出差補助標(biāo)準(zhǔn)
出差人員交通費實行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報銷;住宿費實行限額
內(nèi)憑據(jù)報銷的辦法,按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷?;锸逞a助
費和市內(nèi)交通費實行包干的辦法,按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā);
通訊費憑據(jù)按實報銷。
二、交通費開支辦法
1、員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)
行,實行憑據(jù)按實報銷的辦法。因超過乘坐標(biāo)準(zhǔn)而增加的部分自
理,不予報銷。
2、乘坐火車,連續(xù)乘車時間超過4小時的,可購?fù)P鋪票。
3、員工出差乘坐飛機要從嚴(yán)控制,出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)
緊急的,經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可乘坐飛機。
4、員工長途出差,原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需
乘坐出租車時,需經(jīng)審枇人批準(zhǔn)后,方可報銷。長途汽車票盡量
用電腦打印的汽車票,少用定額汽車票。
5、出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的,其差價不獎勵給個人。
6、交通費有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞蟾妫瑘箐N時應(yīng)書面
說明超標(biāo)金額及原因,并經(jīng)審批人簽字同意,否則不予報銷。
三、市內(nèi)交通費包干辦法
1、員工出差期間,市內(nèi)交通費按每人每天發(fā)10元包干使用,
不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費。
2、外地出差期間,若遇特殊緊急情況,并經(jīng)審批人批準(zhǔn)后可
乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費用時不再實行市內(nèi)交通費包干辦法,
憑據(jù)報銷。
3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費不實行包干,憑據(jù)報銷;
原則上在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票,公交車票除二人及以上
同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內(nèi)交通費,也不實行包
干辦法。
四、住宿費開支辦法
1、員工出差期間的住宿費按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報
銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理,不予報銷。出差
期間無住宿發(fā)票的,一律不予報銷住宿費。
2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū))可以平
均計算日住宿費。
3、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊
情況除外)。
4、員工外出開會,由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的,憑據(jù)報
銷住宿費。
5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調(diào)費、治安費、城市建設(shè)費、
教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用,與住宿費一并計
算。
6、員工出差由接待單位免費接待的,不予報銷住宿費。
7、住宿費有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞蟾妫瑘箐N時應(yīng)書面
說明超標(biāo)金額及原因,并經(jīng)審批人簽批同意,否則不予報銷。
五、出差人員的伙食補助
1、按表1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn),以出差自然(日歷)天數(shù)計算,
計發(fā)員工出差期間的伙食補助,不再報銷相關(guān)的費用。
2、員工出差過程中由公司負(fù)責(zé)吃住的,不再報銷伙食補助費。
3、在出差期間,若有參與宴請客戶的’,則根據(jù)實際情況不
再給予或減半給予伙食補助。
六、項目建設(shè)期間的生活補助費
在VN項目建設(shè)期間,公司可租用民房作為臨時生活辦公用房,
在此期間,可給予相關(guān)項目管理人員一定額度的生活補助費,具
體額度結(jié)合當(dāng)?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補助標(biāo)準(zhǔn)確定,并
經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
七、出差審批和差旅費報銷審批流程
1、員工出差由總經(jīng)理審批,相關(guān)差旅費報銷的簽批手續(xù)按《VN
項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)
行。
2、因工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序批準(zhǔn)后,
到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
3、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單、“出差明細(xì)清
單”和“出差日志”,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷,
無“出差明細(xì)清單”和“出差日志”的財務(wù)不予報銷。
八、差旅費管理
(一)加強對備用金和預(yù)借款項的管理和監(jiān)督。
公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填
寫齊全,完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單,編制會計憑證,會
計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不
清,后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)
部門核銷。對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的
備用金,若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之
二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月
工資中扣回本息。
(二)加強差旅費核銷管理。
1、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷
的,財務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷
時再行支付。
2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過1個月
以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部不予報銷,
并有權(quán)對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢,如
發(fā)現(xiàn)有虛假行為,公司將按情節(jié)輕重處罰。
(三)加強原始憑證的審核。
1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:(1)、憑證名稱;(2)、填制憑證的
日期;(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4)、經(jīng)辦人的
簽名或蓋單;(5)、接受憑證的單位名稱;(6)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;(7)、
數(shù)量、單價和金額;(8)、各種的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共
和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑
證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制
人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其
中辦理收款
業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
2、對原始憑證的技術(shù)性要求:
(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
(2)、購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需
入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或
合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,
除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進
行驗收,并在憑證上簽章。
(3)、支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證
明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
(4)、職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回
款項時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
(5)、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容
不符者,應(yīng)予退回或重新補正。
九、差旅費的核算
差旅費在長期待攤費用一開辦費的三級科目差旅費中列支。
十、報告與監(jiān)督檢查
差旅費的報告與監(jiān)督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制
度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
H*一、其他
1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),上報董事會備案后,于20_年1月
1日起執(zhí)行。
2、本辦法解釋權(quán)屬VN項目籌建部。報銷管理制度5
第一條為保障公司各項出差工作正常有序,明確出差費用報
銷的程序和標(biāo)準(zhǔn),特制定本制度。
第二章費用報銷審批
第二條差旅費用開支,屬各部門一般工作人員,由各部門經(jīng)
理(主任)簽字后,按公司報銷流程審批。
第三條公司部門經(jīng)理(主任)本人出差報銷須上級批準(zhǔn)后按
公司報銷流程審批;公司各副總經(jīng)理本人出差報銷必須經(jīng)總經(jīng)理
批準(zhǔn)后按公司報銷流程審批。
第三章差旅費開支
第四條公司差旅費報銷包括交通費、住宿費、出差補助等。
第五條差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報
實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。
第六條公司員工出差,須先行確定地點、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)
及費用預(yù)算,以保證差旅費在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天
數(shù)在一天以內(nèi)的,由部門經(jīng)理(主任)批準(zhǔn),超過此期限的,報公
司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深
圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等),出差天數(shù)
按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。
第八條公司員工出差到外地,按乘坐車、船、飛機標(biāo)準(zhǔn)(見
表一)乘坐,特殊情況不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時,應(yīng)由公司總經(jīng)理簽
批。
第九條出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車
超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的',可購買硬臥鋪票;
未乘臥鋪者,可按所購票價的20%給予補貼。(乘坐特快列車的,
按特快票價的20%補貼;購買軟座票者不給補貼。)
第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據(jù)
實報銷。每次出差的機場、火車站、碼頭往返費用,憑相應(yīng)張數(shù)
票據(jù)在票。元以內(nèi)據(jù)實報銷。
第十一條總經(jīng)理及副總出差,各項費用實很實銷。出差人員
住宿費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見表二)以內(nèi)部分,按住宥發(fā)票實報實銷,
超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù);部門副職及其以下人員,同性別兩
人以上出差,須合并住宿。部門經(jīng)理(主任)及其以下人員出差
每人每天給予出差補助省內(nèi)20元/日,省外50元/日,特殊地區(qū)
100元/日的標(biāo)準(zhǔn)補貼。
第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財務(wù)部將視具體情
況確定報銷標(biāo)準(zhǔn);聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事,
聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)。
第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請賽,原則上按公司業(yè)務(wù)招
待管理辦法于出差前申請,特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示,
回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半
的出差補助。
第十四條員工出差發(fā)生的文印費,信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等
雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。
第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事,只報銷市區(qū)公交費
用。
第十六條出差人員預(yù)借差旅費,應(yīng)填寫“出差借款單”;若
申請出差時宴請費的,還應(yīng)同時附上“招待費用審批單”,經(jīng)出
差人員所屬部門經(jīng)理(主任)審核簽字后,送財務(wù)部審核、財務(wù)
總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。
第十七條出差人員返回后,應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手
續(xù),超過時間原則上不予報銷,特殊情況需說明原因。
第十八條每月會計核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出
差費用進行統(tǒng)計,實行獨立核算。
第十九條本制度由公司辦制定,修改時亦同。
本制度由辦公室主任審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
本制度從20—年12月1日開始生效。報銷管理制度6
一、費用報銷
第一條一切費用要在批準(zhǔn)的費用定額范圍內(nèi)開支,超支部分
須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財務(wù)部報銷。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證,由經(jīng)辦人驗
收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷,已批準(zhǔn)的'費用定額內(nèi)的由
部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字,定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時,能夠先到財務(wù)部辦理
借款,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后(已經(jīng)批準(zhǔn)的賽用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,
定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù),同時撤回借款
單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報銷
第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計劃才能購置固定資產(chǎn),需購置
商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買。
第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計
劃范圍內(nèi)購置,如能事先明白價格、單位名稱及賬號者,可辦理
借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)部開支票。
第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,
財務(wù)部才準(zhǔn)予報銷。
三、流動資產(chǎn)報銷
第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購
料計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品,必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián),采
購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián),填好驗收單后,才予以報銷。
第九條材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián),領(lǐng)用人、
倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉庫保管員兼材料會計,每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目,
發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因,并予以更正。
第十一條采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程
部也能夠借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全
部交財務(wù)部。
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制必須數(shù)
額內(nèi)開支),但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷。
第十三條各項預(yù)付款先填借款單,按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)
導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核
對,并做出盈虧表。
四、費用報銷審批制度
第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費,水電、空調(diào)費,制服洗滌
費,郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項,由財務(wù)部經(jīng)理審
批并掌握分期付款數(shù)額。
第十八條企業(yè)各項福利費開支,如活動費、制服費等,由企
業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審枇。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。報銷管理制度7
一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證,
取得的'合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,內(nèi)容必須完整,金額大
小寫必須一致,書寫清晰正確,各種收款收據(jù)(除財政局印發(fā)的
非營利性單位收款收據(jù)外)一律不予報銷。費用報銷單必須用藍(lán)、
黑水筆書寫,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針
串別。不符合規(guī)定的,財務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)(除增值稅發(fā)票不要
粘貼外)后,準(zhǔn)確填寫報銷金額(填上大小寫金額),注明票據(jù)張
數(shù),做到清晰無誤,不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人,核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實,
并簽字確認(rèn)。
四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),財務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各
種報銷票據(jù)進行審核,審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計
算是否準(zhǔn)確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù),應(yīng)予退回。
五、在財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,由總經(jīng)理(或授權(quán)副總)
簽字批準(zhǔn)。
七、報銷時間為每周一次,每月截止時間為每月28日(逢節(jié)
假日、雙休日提前)。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間,期間不
再辦理報銷業(yè)務(wù)(特殊情況除外)。具體時間節(jié)點為:星期三之前
報銷憑證提交到財務(wù)部,星期三財務(wù)部審核報綃憑證,經(jīng)總經(jīng)理
或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字,星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。
八、如總經(jīng)理不在情況下,又有特殊情況急于報銷,授權(quán)副
總和財務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下,先給予報銷,待總經(jīng)理回來后給予
補簽。報銷管理制度8
為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金的使用
效率,促進教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《中小學(xué)財務(wù)制度》,結(jié)合
學(xué)校的實際情況,特制定本制度:
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一
收據(jù),“白條”不得報銷。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱、日期、品名(必須填寫物品
及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字
跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票
監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必
須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)
票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧炇杖?
并有單位審批人簽署意見;
5、1000元以上的款項要以轉(zhuǎn)帳支付。
6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》
執(zhí)行。
7、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費的精神,從
嚴(yán)控制,確需招待的,填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》,
由校長審批后,按照每桌含酒水不超過1200元的標(biāo)準(zhǔn)實施。確實
情況特殊超過標(biāo)準(zhǔn)的,要報校長同意后實施。
8、工作餐報銷:
(1)上級有關(guān)部門安排在本校的,各類教研活動,如果是半
天的,原則上不安排工作餐,如果是整天的,需經(jīng)校長同意,方
可由總務(wù)處安排快餐,但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。
(2)各部處如在非工作時間加班,確需安排工作餐的,一律
按上級規(guī)定,由總務(wù)處統(tǒng)一安排,最高人均不超過30元的標(biāo)準(zhǔn)實
施,報銷時,必須提供正式發(fā)票,在學(xué)?;緫魣箐N,不得在學(xué)
校工會及食堂賬戶報銷。
9、學(xué)校參加集體項目比賽,特殊情況需要伙食費的,由校長
批準(zhǔn)后實施;大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費,由組
織者提出專項經(jīng)費方案,報校長辦公會議研究后實施。
—小學(xué)
一年—月—日報銷管理制度9
第一條根據(jù)―物業(yè)公司財務(wù)管理制度的規(guī)定,本著'必需合
理、節(jié)約’的原則,特制定本制度。
第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、汽
車修理費以及結(jié)算起點以下的零星支出等項目。
第三條費用報銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無發(fā)票的必須有
兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費的開支管理:
一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員
出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票,如無特
殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機頭等艙。
三、出差補助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。
五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、
部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費。
六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費報銷單按公
司總經(jīng)理出差旅費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)
理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費由其主
管的.公司副總經(jīng)理審批簽字,送財務(wù)部審核報銷。如遇特殊情況
可報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報銷。
第五條業(yè)務(wù)招待費的開支管理
一、業(yè)務(wù)招待范圍:
1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)
理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,應(yīng)報告總經(jīng)理。由業(yè)
務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。
3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總
經(jīng)理報告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費的審批權(quán)限:
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由主
管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字報銷。
2、主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費i1總經(jīng)理簽字報銷。
3、招待費的報銷應(yīng)注明時間。
第六條汽車修理費用開支管理
一、汽車需要修理的,由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后,
方可安排修理。
二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報主管
財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。
第七條結(jié)算起點(1000元)以下的零星開支管理
一、開支前應(yīng)填制:'用款申請表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)
人簽字后送財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報刊雜志必
須有書面申請,由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷時
在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門經(jīng)理簽字,送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核
簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。
三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報銷時應(yīng)在發(fā)票上由
經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報主管財務(wù)的副
總經(jīng)理審批報銷。
第八條主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽
字后報銷。
第九條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。報銷管理
制度10
為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金的使用
效率,促進教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定,結(jié)合學(xué)校
的實際情況,特制定本制度:
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:
L報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一
收據(jù),圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2.發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學(xué)”)、
日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、
金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)
一經(jīng)涂改立即無效。
3.印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票
監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必
須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專
用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本
年度或前一年度印制的)。
4.在超市購買商品的,須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明
品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍。
5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等,
均要填制領(lǐng)款單據(jù)(或工資表),按人員造冊,注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天
數(shù),并須相關(guān)人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由
辦公室審核后,報校長簽批后到財務(wù)室報銷;臨時工工資每月統(tǒng)
一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務(wù)室報銷。
6.原始票據(jù)遺失的處理辦法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)
金結(jié)算的,段提供對方單位出具的證明(單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)
內(nèi)容等)和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人
和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。
7,因公出差遺失票據(jù)的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫
出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車
票、汽車票的,可比照另一單程票價,在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷;
遺失雙程票的,將不予報銷。
二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
(一)現(xiàn)金結(jié)算的注意事項
L現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2.凡一次零星采購金額超過1000元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,
均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進行結(jié)算,并應(yīng)取得對
方單位的完整名稱和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者,必須提前1天
告知財務(wù)室,否則由本人到銀行憑財務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)
金。
4.報銷時間規(guī)定:這為每周三五報銷。請各位同志予以支持,
自覺遵守。
(二)銀行結(jié)算注意的事項
1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫?,?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計劃,如
屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實施細(xì)則辦理各項手續(xù),所持結(jié)
算憑證為合法憑證方可報銷。
2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款,經(jīng)審
核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。
(三)領(lǐng)取支票注意事項
L支票不要折疊,密碼、日期、金額不能涂改。
2?每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù)。
3.支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天)。
4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取,校外人員不
予辦理。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失,并及時通知財務(wù)室,以
免造成損失。
6.辦理外地與本地匯款,經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行,單位
名稱必須準(zhǔn)確無誤,如有差錯責(zé)任自負(fù)。
三、往來帳款結(jié)算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費,必須在規(guī)定時間內(nèi)(出差回
來一個星期內(nèi)),辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個月
內(nèi)結(jié)算的,應(yīng)寫出局面說明,列明具體歸還日期(最長不超過三
個月),由總務(wù)主任簽字,并報校長審核批準(zhǔn)。
2.零星購物所借備用金,應(yīng)于購物后一周內(nèi)到財務(wù)室結(jié)帳。
3,采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報
銷帳款手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在三十
天內(nèi)輸報銷帳款手續(xù)。
4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由財務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費中直接
扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。
四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
(一)財務(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須
經(jīng)校長審批后,方可到財務(wù)室辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬元以上
的,,還須經(jīng)校委會審核。
(二)財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1,教職工到財務(wù)室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包
括:需要報銷的有關(guān)發(fā)標(biāo)、收據(jù);物資采購的需有“物資采購申
請單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,屬政府采購項
目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的還須有會議通知等。
2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字,并經(jīng)校長審
批。
3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)必票要整
齊地粘在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,
所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,
做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清
楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用“0”補齊。
5.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂
改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)
定填寫報帳憑證的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。
(三)具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)太要求
1.基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定
核定,并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通
知財務(wù)室造冊,并報校長室審批后發(fā)放。
2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行,具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公
室負(fù)責(zé)考核,并報校長審批,財務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放。
3.外聘教師講座費,需經(jīng)校長室同意,并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)
填制領(lǐng)款單據(jù),交校長審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。
4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定,變動時需由
辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通知財務(wù)
室造冊,并報校長室審批后發(fā)放。
5.學(xué)生獎、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理,
財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會相助特困生專項助學(xué)金,由教務(wù)處、政教
處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定,造冊并報校長室審批后,報
財務(wù)室發(fā)放。
6.職工探親費:外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探
親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學(xué)期包干
補助300元探親費,其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷,
探親費單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定,并造表報校長室審批后到學(xué)校財
務(wù)室報銷。
7.獨生子女費,領(lǐng)取獨生子女證的教職工,每年發(fā)獨生子女
費50元,直至小孩14周歲。由學(xué)校財務(wù)室于每年年底造冊,報
校長室審批后發(fā)放。
8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,
財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊,
報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。
10.校內(nèi)津貼、課時津貼等各種勞務(wù)費用報銷表,需經(jīng)辦公室
審核、校長室批準(zhǔn),財務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放,并由領(lǐng)款人簽字,本人不
在時可由他人代簽,但一人不得同時替多人代簽。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手
中,所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折
太掛失補辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時,必須在每月20日前將補
辦的工資卡號告知財務(wù)室及時變更,以防發(fā)生差錯(學(xué)校全體教
職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理,其他銀行無效)。
12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類辦公用品或其它物品,
首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報狡長室審批后,統(tǒng)
一由學(xué)??倓?wù)處安排購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)
辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報
銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資
采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)室報銷(辦公用品的購買
統(tǒng)一歸口學(xué)??倓?wù)處負(fù)責(zé),所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理)。
13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類小額教學(xué)用品或?qū)S?/p>
材料,由總務(wù)處負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批,
統(tǒng)一由總務(wù)處安排購買。如有必要,由總務(wù)處聯(lián)系政府采購中心
購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),
再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票下面必須
由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和
《入庫單》一并到財務(wù)科報銷。
14.固定資產(chǎn)的購置,按年度學(xué)校計劃,一律由總務(wù)處辦理好
政府采購(或政府采購特例)手續(xù),憑政府采購(或政府采購特
例)單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校財務(wù)室先辦理暫付款手續(xù),待固定資
產(chǎn)交付時,隨同政府采購單(或政府采購特例)和固定資產(chǎn)入庫
單,經(jīng)校長簽批后至財務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)。
15.差旅費的報銷:
(1)教職工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn),憑開會文件及校
長室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù),填制出差通知單。
(2)出差人;回校后一周內(nèi)需到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),用藍(lán)
(黑)墨水筆填寫“差旅報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅
費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有
經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名,將出差的車票和住宿費發(fā)票按
規(guī)定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通
知和有關(guān)會議通知。
(3)出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)
為:縣市20元,外市一般地區(qū)30元,特定地區(qū)50元,已享受承
包單位伙食補貼或講課補貼者,不再享受出差補貼。
(4)工作人員出差期間,每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費15元,
樂清市內(nèi)城關(guān)以外60元,包干使用,不再報銷市內(nèi)交通費。出差
時使用自備車的,也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。
(5)出差住宿費標(biāo)準(zhǔn):樂清市內(nèi)樂成鎮(zhèn)以外每天50元,外
市一般地區(qū)80元,特定地區(qū)100元;
(6)“差旅報銷單”先經(jīng)財務(wù)人員技術(shù)審核,再由校長審批,
最后到財務(wù)室報銷。
16.教師學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定:
(1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)的:①、住宿
費、往返費按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報銷,報名費、考試費、書本費、
學(xué)費、培訓(xùn)費等開支憑據(jù)全額報銷;②、伙食補助費每天補助20
元。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,不發(fā)伙食費補助。
(2)教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費用學(xué)校不再給予報銷。
17.業(yè)務(wù)招待費:學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),
上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過
國家制定的標(biāo)準(zhǔn),正常接待一律安排在學(xué)校食堂,特殊情況需到
賓館代店接待的需報校長室批準(zhǔn),所有接待都必須由辦公室填制
《樂成實驗中學(xué)來客接待審批單》方可到財務(wù)科報銷,未辦理審
批手續(xù)的,財務(wù)室不得支付接待費用。
18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),學(xué)校發(fā)生的零星修繕費,
都必須由總務(wù)處開具派工單。零工在結(jié)算時,總務(wù)處按實際支出
額填寫《工資表》發(fā)放。
19.基建工程支出:學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度,
工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%,基建工程項目完后須
報相關(guān)審計處審計后方辦理報銷手續(xù)。
21.當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的三月底,超過期
限的票據(jù),財務(wù)室可不予辦理,有特殊情況的需書面說明情況并
報分管校長批準(zhǔn)后,方可報銷。
22.本制度由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂。報銷管理制度11
食堂采購員職責(zé):
1、負(fù)責(zé)集團內(nèi)所需主要物質(zhì)的信息手機和市場調(diào)查。
2、統(tǒng)計各公司所需主要物質(zhì)(大米、面粉、豬肉、干貨、凍
貨、調(diào)味品、廚房設(shè)備、炊具、餐具)等需求計劃。
3、向供應(yīng)商發(fā)布食堂所需主要物資的采購計劃信息,對供應(yīng)
商實行招標(biāo)采購。
4、收集供應(yīng)商報價單,調(diào)查供應(yīng)商供貨實力及信譽度,為各
公司采購配送部提供物資采購信息支持。
5、負(fù)責(zé)制訂、修改食堂采購配送工作管理制度及流程規(guī)范。
6、負(fù)責(zé)公司食堂采購配送部人員的培訓(xùn)。
7、負(fù)責(zé)公司食堂采購配送工作的監(jiān)督、指導(dǎo)。
8、負(fù)責(zé)公司總部物資的采購。
9、負(fù)責(zé)公司統(tǒng)一物資的采購,如員工工作服、年終員工福利
品等。
10、對新開公司或食堂大型裝修、大型設(shè)備購置工作,以及
公司大宗物資儲備的工作進行監(jiān)督、指導(dǎo)。
11、協(xié)助公司配送部與供應(yīng)商洽談大宗商品采購合同。
12、協(xié)助公司配送部對供應(yīng)商的.考察、評估、管理工作。
13、負(fù)責(zé)統(tǒng)計并通報各公司同以時期主要物資采購的價格行
情,對采購價格加高的公司進行調(diào)查、指導(dǎo)。
分店采購員職責(zé):
1、接受公司配送部的監(jiān)督指導(dǎo)。
2、掌握食堂所需主要物資的品種、規(guī)格、質(zhì)量、單價及市場
物流信息。
3、負(fù)責(zé)配合保管員驗收公司配送部所采購的物資。
4、負(fù)責(zé)食堂每日用需鮮活產(chǎn)品及臨時急用品的采購。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。報銷管理制度12
市衛(wèi)計委、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定
推進分級診療工作的通知》(以下簡稱《通知》),對新農(nóng)合的報銷
規(guī)定作了一定的調(diào)整。
“目前廣大患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管大病小病,都往縣級乃至
市級醫(yī)院跑,造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患,而基層醫(yī)院卻相
對冷冷清清的情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定,就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的
杠桿作用,推動分級診療制度的‘建立、完善和實施?!笔行l(wèi)計委
有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹,今年10月起,我省全面實施分級診療制度,力
求實現(xiàn)“小病在基層,大病去醫(yī)院,康復(fù)回社區(qū)”,使有限的醫(yī)
療資源得到合理利用,從而緩減群眾“看病貴、看病難”O(jiān)早在
20—年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健
全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。
基層首診與雙向轉(zhuǎn)珍
參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時,應(yīng)做到基層首診。基層首診醫(yī)療機
構(gòu)包括:村衛(wèi)生室(社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)
生院(社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心)、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu)。
因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療,應(yīng)由下級定點醫(yī)
院出具轉(zhuǎn)院證明,原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)
療機構(gòu);病情緩解后,經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,轉(zhuǎn)入下級
定點醫(yī)院康復(fù)。
轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者,住院起付線僅補差額
部分;轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者,住院起付線不再另
外收取;相應(yīng)定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給
予報銷。
越級診治報銷35%
根據(jù)實際情況,越級診治(指病人直接到首診醫(yī)療機構(gòu)以外
的醫(yī)院看病)未履行轉(zhuǎn)院手續(xù)的,報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,報
銷比例35%(扣除自費部分),病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報。以后
將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線,直至取消報銷,確
保分級診療目標(biāo)實現(xiàn)。
符合大病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分,則按市衛(wèi)生局、
市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育委員會四川省財政
廳關(guān)于下發(fā)20—年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導(dǎo)意見的通
知〉的通知》(宜衛(wèi)辦發(fā)(20_)220號)(即:扣除自費后,市級
定點醫(yī)療機構(gòu)中三級醫(yī)院報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元,報銷比例60%;
省級定點醫(yī)療機構(gòu)報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,報銷比例55%。)
規(guī)定計算后,再按大病醫(yī)療保險政策補償。
在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的,
可先行入院,原則上5個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院手續(xù),出院時按轉(zhuǎn)診
政策即時結(jié)報,未補辦者按越級診治報銷標(biāo)準(zhǔn)狠賬。因急、危情
況越級診治的患者,須由收治醫(yī)療機構(gòu)出具急、危證病情證明書
和病歷復(fù)印件,由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報。
外出務(wù)工探親人員也應(yīng)做到基層首診
外出務(wù)工、探親等人員患病,也應(yīng)做到基層首診,并自入院
次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告,辦理登
記備案手續(xù)。
在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院,出院后在
醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定
點醫(yī)院住院,出院后憑務(wù)工證明(工作單位出具)或探親證明(親
屬居住地社區(qū)居委會或村委會出具)、住院結(jié)算發(fā)票、住院費用明
細(xì)、出院證明、住院病歷復(fù)印件(復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部
門公章)、參合證、患者或代辦人身份證(特殊情況可用戶口簿)、
統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦
理新農(nóng)合補償;二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療
機構(gòu)住院相關(guān)資料。報銷管理制度13
一、財務(wù)管理制度
第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡
導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制
度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情景,將財
務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工
程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及
各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)
額度辦理借款,出差回到5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時
報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定:
(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申
請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷
帳;
(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)
為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金
額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)經(jīng)理復(fù)核一
總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款
手續(xù)。
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、
低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一
個預(yù)算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的.合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管
理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)
格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一
致(不得涂改);簡述費用資料或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對
應(yīng)費用報銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單
或出入庫單一部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)部門復(fù)核一總經(jīng)理審批一
到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
1、住宿費報銷時必須供給住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未到達(dá)住宿
標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時光到返京時光
為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計,12:00
以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計。
3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)
結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情景無相關(guān)票據(jù)時
可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。
4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費,同時按比例
(早餐20虬午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不
予報銷相關(guān)費用。
二、報銷流程
1、出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細(xì)注
明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等,
出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)
部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。
3、購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件,到行政部訂
票(原則上機票一律用支票支付,特殊情景不能用支票的,需事
先書面說明情景,經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4、回到報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷
事宜,根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽
字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理
新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準(zhǔn)
1、移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機費
用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不一樣崗位,根據(jù)員工工作
性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相
關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費:公司為員工供給工作必須的固定電話,并由
公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行
標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票
交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機
費報批手續(xù)。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷
流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情景應(yīng)到電信局查明原
因,特殊情景報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準(zhǔn):
(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,
在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車;
(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
(二)報銷流程
1、員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)
辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費
報銷單》。
2、審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第十二條辦公費、出值易耗品等報銷制度及流程
(-)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司
行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報銷流程
1、購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預(yù)算
管理辦法編制購置預(yù)算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理
辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按
日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬
小票)交財務(wù)部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部供
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