報銷管理制度集合15篇

報銷管理制度集合15篇

報銷管理制度1

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務人員的辦

事效率，使企業(yè)各項管理形成規(guī)范化和制度化，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、

事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見，分管領導批準

后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”,填寫“用款

申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務負

責人審核，分管領導審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告、并向

分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和

有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不

符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、

人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領導簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每

一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每

月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔保人責任。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤

工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予

借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。

二、報銷流程

整理原始憑證

（如發(fā)票、車票）

I

填寫報銷單

（院自制）一報銷單有：

差旅費報銷單、領款單、借款單等

I

審批簽字

實物：分管院領導、部門負責人、經(jīng)辦人、驗收人三人簽字、

構成固定資產(chǎn)的要經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門登記、簽字。

圖書資料：分管院領導、部門負責人、資料員、經(jīng)辦人三人

簽字

差旅：分管院領導、部門負責人、經(jīng)辦人兩人簽字

其他：分管院領導、部門負責人、經(jīng)辦人兩人簽字

財務處長審核

分管財務院長審批

I

出納報銷

三、辦理報銷手續(xù)

任何經(jīng)費的報銷必須由兩人以上簽字即經(jīng)辦人、審批人（由分

管院長審批）等，涉及到實物（如辦公用品、材料、元器件、配件、

低值易耗品、耐用品、資料、設備等）需三人簽字，即經(jīng)辦人、驗

收人和審批人。經(jīng)辦人、驗收人需簽在發(fā)票后面，若發(fā)票較多，

審批人可只在報銷單（匯總）上簽字。圖書資料費由圖書館負責人

驗收登記。符合固定資產(chǎn)條件的實物報銷時需填制一式三聯(lián)的固

定資產(chǎn)卡片，一聯(lián)交保管人，一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門，一聯(lián)交

財務處。支出應嚴格控制，新增的臨時工工資要經(jīng)院長會議研究

決定。

四、原始憑證（如發(fā)票）的有關要求

1、《會計法》規(guī)定：對不真實、不合法的原始憑證有權不予

接受，并向單位負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予

以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的.規(guī)定更正、補充。

2、《會計法》規(guī)定：原始憑證記載的各項內容均不得涂改;原

始憑證有錯誤的，應當加蓋出具單位印章；原始憑證金額錯誤的,

應由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

3、發(fā)票應當具有稅務監(jiān)制章，出票單位公章，發(fā)票上的內容

要真實、完整、填寫清楚。例如開票日期、購物名稱、單價、數(shù)量

等，購貨單位及個人欄內，除出差住宿發(fā)票填寫個人姓名外，其

余報銷發(fā)票均應寫“臺州科技職業(yè)學院”。購物名稱不要籠統(tǒng)填

寫（“禮品”、“辦公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等

字樣）；購物品較多，發(fā)票無法一一寫明，可附電腦小票或購物清

單，清單應加蓋出票單位公章。

4、發(fā)票上的任何一欄內容均不能任意涂改，若有錯誤，應要

求開票部門重開或在發(fā)票上更正；更正過的發(fā)票應在更正處加蓋

開票單位印章，發(fā)票大小寫金額應一致；金額有差錯，不得更改,

必須重新開具發(fā)票。

五、差旅費報銷規(guī)定

1、出差要經(jīng)批準。出差要事先填寫出差單，出差回來后憑出

差單報銷差旅費。若遇特殊情況，來不及辦理出差手續(xù)，事后及

時補辦。凡省內因公出差三天以內由處室負責人同意后報分管院

長審批即可，處室負責人出差由分管院長審批，院級領導由院長

審批。三天以上的除了辦理上述手續(xù)后尚需院長審批;凡到省外因

公出差經(jīng)分管院長同意后由院長審批。任何人員因公出國需由黨

委會研究同意。

2、出差人員的差旅費嚴格按照規(guī)定報銷，住宿費按出差的實

際住宿天數(shù)計算報銷。臺州市三區(qū)內出差，院級領導有特殊情況

可乘坐出租車，其他教職工一般情況乘坐公共汽車，確因工作需

要，非得乘坐出租車的，要事先征求分管院長同意后方可乘坐。

臺州市三區(qū)內一般不報銷住宿費，如確需住宿的，限報/夜。若未

留宿的人員，其往返車費按實報銷。報銷管理制度2

第一條固定資產(chǎn)報銷：

L購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須

經(jīng)董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；

2.在當日內購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍購

置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，

經(jīng)領導批準，由財務部開支票；

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財

務才準予報銷；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷后，財務部列入“內部往來成本費用”

科目。

第二條流動資產(chǎn)報銷：

1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，

經(jīng)領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、

倉庫、財務部各一聯(lián)）后，才予以報銷；

3.材料物品領用時，必須填領料單（一式三聯(lián)，領用人、倉庫、

財務部）；

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題

及時找原因更正；

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并

作出盈虧表；

6,采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可

以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財

務部，第二年再借；

7.采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票（限制一定數(shù)額內開

支），必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷

手續(xù)，不再借支空白支票；

8,各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領導批準，按合同要

求付款。報銷管理制度3

公司報銷及借款管理制度如何制定？應包含哪些內容？

為加強本公司分析核算，規(guī)范財務制度及出差的使用原則，

提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需

要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導思想，提高效率，控制

成本，特制定本管理制度。

一、職責

1、各業(yè)務負責人對各項業(yè)務的合理性、可行性、部門費用控

制負責。

2、財務部對各項費用票據(jù)的'合法性以及費用的預算控制管

理負責。

二、借款及報銷原則

1、借款依據(jù)及還款時間要求

借款類型借款依據(jù)還款時間

投標保證金招投標邀請函招投標結束一個月內

履約保證金合同復印件合同規(guī)定期限

租房押金合同復印件合同規(guī)定期限

差旅費借款出差借款單出差結束后一個月內

其他借款合同復印件、單筆專項業(yè)務費用審批單及預算明細

表等借款之日起一個月內

2、出差人員預借差旅費應保證?？顚Ｓ?，不得私自挪作它用。

原則上部門經(jīng)理以上一律不準預借差旅費。

3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權限

序列業(yè)務審批人業(yè)務終審人財務終審人

銷售（含銷管）銷售副總總經(jīng)理財務經(jīng)理

服務（含售前、實施、服務）服務副總

運營（含財務、人力行政、市場）總經(jīng)理

各業(yè)務部業(yè)務部負責人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有

未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

5、財務部定期對業(yè)務借款進行清理，未按照規(guī)定時間還款的,

對借款人按借款金額10%罰款。

6、報銷時限

（1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內，不得逾期。如逾

期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將

該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交

通費及3—5月通訊費。

（3）招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務結束后兩周內，

不得逾期。并且報銷時需相關業(yè)務負責總經(jīng)理簽字。

（4）所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請

務必及時報銷。

三、差旅費報銷標準

1、往返交通費

人員類別飛機火車輪船長途汽車

總經(jīng)理經(jīng)濟艙實報經(jīng)濟艙實報

其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報

(1)一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三

等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買

同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況

下如需乘坐火車軟臥、給船二等艙，飛機(僅限于經(jīng)濟艙)，須事

先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

(2)公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承

擔個人購買的意外保險費用。

(3)同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或

火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

(4)外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷；超標，

按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。

2、住宿費

(1)住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一

個標間，報銷時應注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽

字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

(2)住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元

/天；省內其他城市住宿標準100元/天;省外(如：北京、上海等)

住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

（3）住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇栈蜇斦O(jiān)制章（沒

有稅務或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費發(fā)票或發(fā)

票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

3、出差伙食補助

（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30

元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。

（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單

獨郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、

汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、

服務費（只限于IT服務業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、電話

費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報

銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準連號（發(fā)票連號包括同一本

上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。

（2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

4、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內容

填寫清晰有序，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”,

機打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱外

手寫無效”。

（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務日期一致。

（4）開票方發(fā)票專用章或財務專用章（必須是全章）。

（5）發(fā)票項目必須與業(yè)務相符，內容填寫清晰有效；

（6）財務部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務及權利，有權拒絕假偽票

的報銷。

（7）因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，賽用

自行承擔。

（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、服務。

營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范

（1）報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：_）,交通、

通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費月中。（除交通、通

訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）

（2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實

際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

（3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、

玖、拾、佰、仟、萬、億。

(4)報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠

筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出

差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在

其他格。

(5)如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內

容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》

上列清真實業(yè)務情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上

票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

(6)出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，

其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準填寫。

(7)出差過程中發(fā)生的招待費等，應單獨粘貼報銷。

6、其他相關規(guī)定

(1)出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之

日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。

(2)出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因

業(yè)務需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼

支出憑單報銷。

(3)員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的

一切費用，均由個人自理。

(4)出差中途除因病、遭意外災害或因實際需要由部門經(jīng)理

指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報

支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭

退等處理。

（5）各部門經(jīng)理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|

疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發(fā)生的

所有出差費用；如果多次出現(xiàn)同類問題，財務部有權直接扣除相關

報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)

工資、直至辭退等處理。

（6）票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給

予報銷。

（7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，

則首先需一審批然后登陸如下網(wǎng)址：—填寫申請（具體操作，請

參照“機構（_）消費卡充值申請說明“文檔），并經(jīng)財務審批后，

直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。

（卡務中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務中心

退掉。）

（8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務總監(jiān)及總經(jīng)理

簽字確認的《支持費用確認單》，并執(zhí)行濟南公司標準。（由于傳

真件無法長期保存，請自行復?。?/p>

集團支持本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務

經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。

(9)新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開

戶行名稱，如：622609531040****,招商銀行濟南泉城路支行

等。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權歸財務部。報銷管理

制度4

為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前

提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結合VN項目實際情況,

特制定本辦法。

一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準

出差人員交通費實行按乘坐標準憑據(jù)報銷；住宿費實行限額

內憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷?；锸逞a助

費和市內交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā);

通訊費憑據(jù)按實報銷。

二、交通費開支辦法

1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關規(guī)定執(zhí)

行，實行憑據(jù)按實報銷的辦法。因超過乘坐標準而增加的部分自

理，不予報銷。

2、乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過4小時的，可購同席臥鋪票。

3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務

緊急的，經(jīng)審批人批準方可乘坐飛機。

4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需

乘坐出租車時，需經(jīng)審枇人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量

用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。

5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不獎勵給個人。

6、交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面

說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報銷。

三、市內交通費包干辦法

1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發(fā)10元包干使用，

不再憑據(jù)報銷市內交通費。

2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準后可

乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費用時不再實行市內交通費包干辦法,

憑據(jù)報銷。

3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費不實行包干，憑據(jù)報銷;

原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上

同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包

干辦法。

四、住宿費開支辦法

1、員工出差期間的住宿費按附表1所規(guī)定的限額內憑據(jù)報

銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標準部分自理，不予報銷。出差

期間無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。

2、同一次出差期間同類地區(qū)（住宿費標準相同的地區(qū)）可以平

均計算日住宿費。

3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用（特殊

情況除外）。

4、員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報

銷住宿費。

5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、

教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計

算。

6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。

7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面

說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報銷。

五、出差人員的伙食補助

1、按表1所規(guī)定的定額標準，以出差自然（日歷）天數(shù)計算,

計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。

2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。

3、在出差期間，若有參與宴請客戶的’，則根據(jù)實際情況不

再給予或減半給予伙食補助。

六、項目建設期間的生活補助費

在VN項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房,

在此期間，可給予相關項目管理人員一定額度的生活補助費，具

體額度結合當?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補助標準確定，并

經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

七、出差審批和差旅費報銷審批流程

1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關差旅費報銷的簽批手續(xù)按《VN

項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)

行。

2、因工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序批準后，

到財務部門預借差旅費。

3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單、“出差明細清

單”和“出差日志”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷，

無“出差明細清單”和“出差日志”的財務不予報銷。

八、差旅費管理

（一）加強對備用金和預借款項的管理和監(jiān)督。

公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填

寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會

計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不

清，后款不借。借款人應在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務

部門核銷。對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的

備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之

二；三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月

工資中扣回本息。

（二）加強差旅費核銷管理。

1、員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷

的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷

時再行支付。

2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月

以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部不予報銷，

并有權對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如

發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。

（三）加強原始憑證的審核。

1、原始憑證應具備的內容：（1）、憑證名稱；（2）、填制憑證的

日期；（3）、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；（4）、經(jīng)辦人的

簽名或蓋單；（5）、接受憑證的單位名稱；（6）、經(jīng)濟業(yè)務的內容；（7）、

數(shù)量、單價和金額；（8）、各種的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共

和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑

證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制

人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其

中辦理收款

業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

2、對原始憑證的技術性要求：

(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需

入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或

合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，

除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進

行驗收，并在憑證上簽章。

(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證

明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回

款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容

不符者，應予退回或重新補正。

九、差旅費的核算

差旅費在長期待攤費用一開辦費的三級科目差旅費中列支。

十、報告與監(jiān)督檢查

差旅費的報告與監(jiān)督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制

度》有關規(guī)定執(zhí)行。

H*一、其他

1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準，上報董事會備案后，于20_年1月

1日起執(zhí)行。

2、本辦法解釋權屬VN項目籌建部。報銷管理制度5

第一條為保障公司各項出差工作正常有序，明確出差費用報

銷的程序和標準，特制定本制度。

第二章費用報銷審批

第二條差旅費用開支，屬各部門一般工作人員，由各部門經(jīng)

理（主任）簽字后，按公司報銷流程審批。

第三條公司部門經(jīng)理（主任）本人出差報銷須上級批準后按

公司報銷流程審批；公司各副總經(jīng)理本人出差報銷必須經(jīng)總經(jīng)理

批準后按公司報銷流程審批。

第三章差旅費開支

第四條公司差旅費報銷包括交通費、住宿費、出差補助等。

第五條差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報

實銷與定額補助相結合的辦法。

第六條公司員工出差，須先行確定地點、任務、天數(shù)、人數(shù)

及費用預算，以保證差旅費在年度預算定額內節(jié)約使用。出差天

數(shù)在一天以內的，由部門經(jīng)理（主任）批準，超過此期限的，報公

司分管領導批準。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深

圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等），出差天數(shù)

按自然天數(shù)計算（出發(fā)、返回當日均算）。

第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機標準（見

表一）乘坐，特殊情況不宜執(zhí)行上述標準時，應由公司總經(jīng)理簽

批。

第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車

超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的'，可購買硬臥鋪票；

未乘臥鋪者，可按所購票價的20%給予補貼。（乘坐特快列車的，

按特快票價的20%補貼；購買軟座票者不給補貼。）

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據(jù)

實報銷。每次出差的機場、火車站、碼頭往返費用，憑相應張數(shù)

票據(jù)在票。元以內據(jù)實報銷。

第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項費用實很實銷。出差人員

住宿費在規(guī)定標準（見表二）以內部分，按住宥發(fā)票實報實銷，

超過標準的部分由本人自負；部門副職及其以下人員，同性別兩

人以上出差，須合并住宿。部門經(jīng)理（主任）及其以下人員出差

每人每天給予出差補助省內20元/日，省外50元/日，特殊地區(qū)

100元/日的標準補貼。

第十二條公司員工與公司領導共同出差，財務部將視具體情

況確定報銷標準；聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事,

聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請賽，原則上按公司業(yè)務招

待管理辦法于出差前申請，特殊情況應按審批權限事先口頭請示,

回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半

的出差補助。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等

雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。

第十五條公司員工在本市區(qū)內公出辦事，只報銷市區(qū)公交費

用。

第十六條出差人員預借差旅費，應填寫“出差借款單”；若

申請出差時宴請費的，還應同時附上“招待費用審批單”，經(jīng)出

差人員所屬部門經(jīng)理（主任）審核簽字后，送財務部審核、財務

總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第十七條出差人員返回后，應在七日內到財務部辦理報銷手

續(xù)，超過時間原則上不予報銷，特殊情況需說明原因。

第十八條每月會計核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出

差費用進行統(tǒng)計，實行獨立核算。

第十九條本制度由公司辦制定，修改時亦同。

本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

本制度從20—年12月1日開始生效。報銷管理制度6

一、費用報銷

第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分

須經(jīng)企業(yè)主管領導批準方可向財務部報銷。

第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗

收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的'費用定額內的由

部門領導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領導簽字。

第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務部辦理

借款，經(jīng)領導批準后（已經(jīng)批準的賽用定額內的由部門領導簽字，

定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款

單第三聯(lián)。

二、固定資產(chǎn)報銷

第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置

商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買。

第五條如果在當日內購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計

劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理

借款手續(xù)，經(jīng)領導批準后由財務部開支票。

第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號,

財務部才準予報銷。

三、流動資產(chǎn)報銷

第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購

料計劃，經(jīng)領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。

第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采

購、倉庫、財務部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷。

第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯(lián)，領用人、

倉庫、財務部各一聯(lián)。

第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，

發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正。

第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程

部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全

部交財務部。

第十二條采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票（限制必須數(shù)

額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。

第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領

導批準后再付款。

第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核

對，并做出盈虧表。

四、費用報銷審批制度

第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領導核準。

第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調費，制服洗滌

費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經(jīng)理審

批并掌握分期付款數(shù)額。

第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企

業(yè)總經(jīng)理批準。

第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內簽批。

第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審枇。

五、附則

第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。

第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。報銷管理制度7

一、報銷原始憑證必須是印有稅務監(jiān)制章的合法有效憑證，

取得的'合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大

小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的

非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、

黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針

串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理。

二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要

粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張

數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。

三、經(jīng)手人所在部門負責人，核查單據(jù)所載內容是否屬實，

并簽字確認。

四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規(guī)定對各

種報銷票據(jù)進行審核，審核其手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計

算是否準確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應予退回。

五、在財務部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）

簽字批準。

七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)

假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不

再辦理報銷業(yè)務（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前

報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報綃憑證，經(jīng)總經(jīng)理

或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。

八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副

總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予

補簽。報銷管理制度8

為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用

效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學財務制度》，結合

學校的實際情況，特制定本制度：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一

收據(jù)，“白條”不得報銷。

2、發(fā)票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品

及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字

跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票

監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必

須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)

票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內。

4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或實物驗收人,

并有單位審批人簽署意見；

5、1000元以上的款項要以轉帳支付。

6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》

執(zhí)行。

7、公務招待需按上級有關部門提出壓縮三公經(jīng)費的精神，從

嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務接待審批卡》,

由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實

情況特殊超過標準的，要報校長同意后實施。

8、工作餐報銷：

（1）上級有關部門安排在本校的,各類教研活動，如果是半

天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方

可由總務處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。

(2)各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律

按上級規(guī)定，由總務處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標準實

施，報銷時，必須提供正式發(fā)票，在學?；緫魣箐N，不得在學

校工會及食堂賬戶報銷。

9、學校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長

批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由組

織者提出專項經(jīng)費方案，報校長辦公會議研究后實施。

—小學

一年—月—日報銷管理制度9

第一條根據(jù)―物業(yè)公司財務管理制度的規(guī)定，本著'必需合

理、節(jié)約’的原則，特制定本制度。

第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務招待費、汽

車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。

第三條費用報銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有

兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費的開支管理：

一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準；其他人員

出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準。

二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特

殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

三、出差補助標準：按50元/天執(zhí)行。

四、市內交通費憑票據(jù)實報銷。

五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、

部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務部以準備差旅費。

六、出差回來的職員應按要求填制'出差旅費報銷單按公

司總經(jīng)理出差旅費由主管財務的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)

理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主

管的.公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務部審核報銷。如遇特殊情況

可報主管財務的副總經(jīng)理審核批準后報銷。

第五條業(yè)務招待費的開支管理

一、業(yè)務招待范圍：

1、招待市、區(qū)等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經(jīng)

理、對口業(yè)務的副總經(jīng)理陪同。

2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務部門負責人，應報告總經(jīng)理。由業(yè)

務對口的部門經(jīng)理陪同。

3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應由部門經(jīng)理向其主管副總

經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務人員陪同。

二、招待費的審批權限：

1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費由主

管財務的副總經(jīng)理簽字報銷。

2、主管財務的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費i1總經(jīng)理簽字報銷。

3、招待費的報銷應注明時間。

第六條汽車修理費用開支管理

一、汽車需要修理的，由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后，

方可安排修理。

二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管

財務的副總經(jīng)理審批報銷。

第七條結算起點（1000元）以下的零星開支管理

一、開支前應填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準

人簽字后送財務部辦理借款手續(xù)。

二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜志必

須有書面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷時

在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門經(jīng)理簽字，送財務部經(jīng)理復核

簽字后報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。

三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報銷時應在發(fā)票上由

經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財務部經(jīng)理復核簽字后報主管財務的副

總經(jīng)理審批報銷。

第八條主管財務的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽

字后報銷。

第九條本制度由財務部負責解釋。

第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。報銷管理

制度10

為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用

效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)上級有關規(guī)定，結合學校

的實際情況，特制定本制度：

一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

L報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一

收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2.發(fā)票內容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學”）、

日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、

金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)

一經(jīng)涂改立即無效。

3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票

監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必

須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專

用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內（必須是本

年度或前一年度印制的）。

4.在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明

品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

5.各部門按規(guī)定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，

均要填制領款單據(jù)（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天

數(shù)，并須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由

辦公室審核后，報校長簽批后到財務室報銷；臨時工工資每月統(tǒng)

一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務室報銷。

6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結算的要重新取得；非現(xiàn)

金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務

內容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。證明和復印件需本人

和單位領導簽字。

7,因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫

出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車

票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標準內給予報銷；

遺失雙程票的，將不予報銷。

二、現(xiàn)金銀行結算的要求

（一）現(xiàn)金結算的注意事項

L現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結算,

均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，并應取得對

方單位的完整名稱和銀行帳號。

3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天

告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)

金。

4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，

自覺遵守。

（二）銀行結算注意的事項

1.工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫?，應有批準的預算計劃，如

屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實施細則辦理各項手續(xù)，所持結

算憑證為合法憑證方可報銷。

2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審

核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

（三）領取支票注意事項

L支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2?每月25日前辦理支票轉帳手續(xù)。

3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不

予辦理。

5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務室，以

免造成損失。

6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行，單位

名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。

三、往來帳款結算的要求

1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內（出差回

來一個星期內），辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月

內結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三

個月），由總務主任簽字，并報校長審核批準。

2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務室結帳。

3,采用轉帳支票結算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報

銷帳款手續(xù)；采用匯票或匯款結算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十

天內輸報銷帳款手續(xù)。

4.在規(guī)定期限內未結清借款的，由財務室在有關經(jīng)費中直接

扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

四、財務報銷手續(xù)及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須

經(jīng)校長審批后，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上

的,,還須經(jīng)校委會審核。

（二）財務報銷基本手續(xù)及要求

1,教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包

括：需要報銷的有關發(fā)標、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申

請單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項

目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。

2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)校長審

批。

3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關必票要整

齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，

所附票據(jù)與封面內容必須一致。

4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，

做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清

楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂

改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)

定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)太要求

1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定

核定，并辦理好相關調整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通

知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

2.校內津貼按學校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標準由辦公

室負責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發(fā)放。

3.外聘教師講座費，需經(jīng)校長室同意，并由學校辦公室負責

填制領款單據(jù)，交校長審批后到學校財務室報銷。

4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關核定，變動時需由

辦公室辦理好相關審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務

室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據(jù)國家有關規(guī)定辦理，

財務室監(jiān)督執(zhí)行。社會相助特困生專項助學金，由教務處、政教

處根據(jù)學校有關規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報

財務室發(fā)放。

6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探

親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包干

補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，

探親費單據(jù)由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財

務室報銷。

7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女

費50元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報

校長室審批后發(fā)放。

8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據(jù)政府有關規(guī)定核定,

財務室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關規(guī)定辦理。

9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，

報校長室審批后到學校財務室報銷。

10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經(jīng)辦公室

審核、校長室批準，財務室負責發(fā)放，并由領款人簽字，本人不

在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手

中，所有相關人員有義務配合學校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折

太掛失補辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時，必須在每月20日前將補

辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發(fā)生差錯（學校全體教

職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理，其他銀行無效）。

12.因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品,

首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報狡長室審批后，統(tǒng)

一由學?？倓仗幇才刨徺I。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)

辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報

銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資

采購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷（辦公用品的購買

統(tǒng)一歸口學?？倓仗庁撠煟惺掷m(xù)統(tǒng)一由總務處負責辦理）。

13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用

材料，由總務處負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，

統(tǒng)一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯(lián)系政府采購中心

購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），

再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須

由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和

《入庫單》一并到財務科報銷。

14.固定資產(chǎn)的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好

政府采購（或政府采購特例）手續(xù)，憑政府采購（或政府采購特

例）單經(jīng)校長簽批后到學校財務室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資

產(chǎn)交付時，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產(chǎn)入庫

單，經(jīng)校長簽批后至財務室辦理結算手續(xù)。

15.差旅費的報銷：

（1）教職工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校

長室批準通知由教務處調度課務，填制出差通知單。

（2）出差人；回校后一周內需到財務室辦理報銷手續(xù)，用藍

（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅

費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有

經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按

規(guī)定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通

知和有關會議通知。

（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準

為：縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受承

包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。

（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關內交通費15元，

樂清市內城關以外60元，包干使用，不再報銷市內交通費。出差

時使用自備車的，也按以上標準發(fā)放。

（5）出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮(zhèn)以外每天50元，外

市一般地區(qū)80元，特定地區(qū)100元；

（6）“差旅報銷單”先經(jīng)財務人員技術審核，再由校長審批，

最后到財務室報銷。

16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：

（1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：①、住宿

費、往返費按相關規(guī)定憑據(jù)限額報銷，報名費、考試費、書本費、

學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷；②、伙食補助費每天補助20

元。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

（2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。

17.業(yè)務招待費：學校的接待任務統(tǒng)一歸口學校辦公室負責,

上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過

國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到

賓館代店接待的需報校長室批準，所有接待都必須由辦公室填制

《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審

批手續(xù)的，財務室不得支付接待費用。

18.校內零星維修歸口總務處負責，學校發(fā)生的零星修繕費，

都必須由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出

額填寫《工資表》發(fā)放。

19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度,

工程結束預付款不得走出工程預算的80%,基建工程項目完后須

報相關審計處審計后方辦理報銷手續(xù)。

21.當年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期

限的票據(jù)，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并

報分管校長批準后，方可報銷。

22.本制度由校長室負責解釋和修訂。報銷管理制度11

食堂采購員職責：

1、負責集團內所需主要物質的信息手機和市場調查。

2、統(tǒng)計各公司所需主要物質（大米、面粉、豬肉、干貨、凍

貨、調味品、廚房設備、炊具、餐具）等需求計劃。

3、向供應商發(fā)布食堂所需主要物資的采購計劃信息，對供應

商實行招標采購。

4、收集供應商報價單，調查供應商供貨實力及信譽度，為各

公司采購配送部提供物資采購信息支持。

5、負責制訂、修改食堂采購配送工作管理制度及流程規(guī)范。

6、負責公司食堂采購配送部人員的培訓。

7、負責公司食堂采購配送工作的監(jiān)督、指導。

8、負責公司總部物資的采購。

9、負責公司統(tǒng)一物資的采購，如員工工作服、年終員工福利

品等。

10、對新開公司或食堂大型裝修、大型設備購置工作，以及

公司大宗物資儲備的工作進行監(jiān)督、指導。

11、協(xié)助公司配送部與供應商洽談大宗商品采購合同。

12、協(xié)助公司配送部對供應商的.考察、評估、管理工作。

13、負責統(tǒng)計并通報各公司同以時期主要物資采購的價格行

情，對采購價格加高的公司進行調查、指導。

分店采購員職責：

1、接受公司配送部的監(jiān)督指導。

2、掌握食堂所需主要物資的品種、規(guī)格、質量、單價及市場

物流信息。

3、負責配合保管員驗收公司配送部所采購的物資。

4、負責食堂每日用需鮮活產(chǎn)品及臨時急用品的采購。

5、完成領導交辦的其他工作。報銷管理制度12

市衛(wèi)計委、市財政局聯(lián)合出臺了《關于調整新農(nóng)合報銷規(guī)定

推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷

規(guī)定作了一定的調整。

“目前廣大患者的就醫(yī)習慣是不管大病小病，都往縣級乃至

市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相

對冷冷清清的情況。這次調整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的

杠桿作用，推動分級診療制度的‘建立、完善和實施?！笔行l(wèi)計委

有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力

求實現(xiàn)“小病在基層，大病去醫(yī)院，康復回社區(qū)”，使有限的醫(yī)

療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”O(jiān)早在

20—年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調整主要是建立健

全新農(nóng)合基層首診和雙向轉診制度。

基層首診與雙向轉珍

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應做到基層首診。基層首診醫(yī)療機

構包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)

生院（社區(qū)衛(wèi)生服務中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構。

因病情需要須轉入上級定點醫(yī)院住院治療，應由下級定點醫(yī)

院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)

療機構；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉院證明，轉入下級

定點醫(yī)院康復。

轉入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補差額

部分；轉入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另

外收?。幌鄳c醫(yī)院內發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給

予報銷。

越級診治報銷35%

根據(jù)實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機構以外

的醫(yī)院看?。┪绰男修D院手續(xù)的，報銷標準為起付線1000元，報

銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫(yī)院即時結報。以后

將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確

保分級診療目標實現(xiàn)。

符合大病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分，則按市衛(wèi)生局、

市財政局《關于轉發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育委員會四川省財政

廳關于下發(fā)20—年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導意見的通

知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)（20_）220號）（即：扣除自費后，市級

定點醫(yī)療機構中三級醫(yī)院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；

省級定點醫(yī)療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）

規(guī)定計算后，再按大病醫(yī)療保險政策補償。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉院手續(xù)的，

可先行入院，原則上5個工作日內補辦轉院手續(xù)，出院時按轉診

政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準狠賬。因急、危情

況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機構出具急、危證病情證明書

和病歷復印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結報。

外出務工探親人員也應做到基層首診

外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院

次日起5個工作日內向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登

記備案手續(xù)。

在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結算的定點醫(yī)院住院，出院后在

醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結算的定

點醫(yī)院住院，出院后憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親

屬居住地社區(qū)居委會或村委會出具）、住院結算發(fā)票、住院費用明

細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務部

門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、

統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦

理新農(nóng)合補償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療

機構住院相關資料。報銷管理制度13

一、財務管理制度

第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡

導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制

度。

第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情景，將財

務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工

程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及

各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準

額度辦理借款，出差回到5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時

報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申

請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷

帳；

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉

為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金

額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財務經(jīng)理復核一

總經(jīng)理審批。

（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款

手續(xù)。

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、

低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一

個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必須取得相應的.合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管

理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴

格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一

致（不得涂改）；簡述費用資料或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對

應費用報銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單

或出入庫單一部門經(jīng)理審核簽字一財務部門復核一總經(jīng)理審批一

到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

1、住宿費報銷時必須供給住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿

標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時光到返京時光

為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00

以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)

結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情景無相關票據(jù)時

可按標準領取補貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例

（早餐20虬午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不

予報銷相關費用。

二、報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注

明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，

出差申請單由總經(jīng)理批準。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務

部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂

票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事

先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。

4、回到報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷

事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽

字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理

新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

（一）費用標準

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費

用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作

性質和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相

關管理制度規(guī)定。

2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由

公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行

標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票

交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機

費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷

流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原

因，特殊情景報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：

（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，

在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車;

（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

（二）報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)

辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費

報銷單》。

2、審批：按日常費用審批程序審批。

3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、出值易耗品等報銷制度及流程

（-）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司

行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預算

管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理

辦法規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按

日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬

小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部供