2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度范本（三篇）

第11頁共11頁2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度范本6.6技術(shù)合作規(guī)定①在與外部單位（如研究機(jī)構(gòu)、高校、ODM單位）進(jìn)行技術(shù)研究與開發(fā)的委托或聯(lián)合操作中，凡涉及專利問題的，應(yīng)在合同中明確規(guī)定專利權(quán)屬、專利許可使用范圍以及專利侵權(quán)責(zé)任的承擔(dān)等條款。②在上述技術(shù)合作過程中，我方負(fù)責(zé)人應(yīng)持續(xù)跟蹤合作進(jìn)展，掌握合作方的專利申請、實(shí)施、許可、轉(zhuǎn)讓和維護(hù)狀況，對違約行為及時(shí)提出警示，尤其要防止合作方違反協(xié)議單獨(dú)申請專利、發(fā)表論文等行為，以免影響我方或雙方的專利權(quán)益。附加說明：本規(guī)定由行政部門負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起生效。本規(guī)定由行政部門負(fù)責(zé)起草，主要起草人：吳志強(qiáng)。固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)管理規(guī)定1目的為強(qiáng)化公司固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確各部門職責(zé)，確保資產(chǎn)的完整性，依據(jù)相關(guān)法規(guī)，特制定本規(guī)定。2適用范圍本規(guī)定適用于公司總部各基層單位、機(jī)關(guān)部門以及分公司、全資子公司。3引用文件3.1《____會(huì)計(jì)法》4管理內(nèi)容4.1范圍4.2管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)計(jì)提折舊或攤銷，并對資產(chǎn)的增減變動(dòng)進(jìn)行及時(shí)的會(huì)計(jì)處理。財(cái)務(wù)部與具體資產(chǎn)管理部門每年進(jìn)行一次資產(chǎn)清查，并編制清查報(bào)告。4.3建筑物與土地管理(一)日常管理1.工程部負(fù)責(zé)公司內(nèi)建筑物的技術(shù)狀態(tài)管理、技術(shù)鑒定及維修實(shí)施工作。2.使用單位負(fù)責(zé)各自建筑物的技術(shù)狀態(tài)管理，編制維修預(yù)檢報(bào)告，上報(bào)工程部。3.工程部負(fù)責(zé)年度大修計(jì)劃的編制，應(yīng)在上年度結(jié)束前完成，以供審批。(二)調(diào)撥管理1.建筑物的使用單位不得自行調(diào)整，如有生產(chǎn)需要，需向工程部提交調(diào)撥申請，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行，財(cái)務(wù)部同時(shí)調(diào)整賬目。(三)建筑物管理要求1.未經(jīng)公司批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得擅自改動(dòng)或增減建筑物的面積和形狀，違規(guī)者將受到經(jīng)濟(jì)處罰，嚴(yán)重者將追究責(zé)任。2.因管理使用不當(dāng)導(dǎo)致的建筑物損壞，責(zé)任單位需向工程部提交書面報(bào)告，破損建筑物由工程部負(fù)責(zé)技術(shù)處理，責(zé)任單位承擔(dān)全部修理費(fèi)用。3.使用單位應(yīng)遵守以下規(guī)定和要求：(1)不得私自改動(dòng)建筑物的主要承重結(jié)構(gòu)，對擅自操作房屋、建筑物的單位和個(gè)人將追究責(zé)任。(2)如需改變建筑物狀態(tài)，應(yīng)向工程部提交書面報(bào)告，由工程部進(jìn)行技術(shù)評(píng)估并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行。(3)未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對建筑物的原有動(dòng)力設(shè)備進(jìn)行改動(dòng)。(4)使用單位不得在建筑物頂部、四周搭建附屬建筑，不得在建筑物周圍挖坑取土，或采取其他可能影響建筑物壽命和安全的行為。確保資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量與賬面記錄相符，以保證資產(chǎn)安全和會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性。物資清查的具體操作參照《物資管理制度》。4.7其他事項(xiàng)在固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對外投資或轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須由第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)對其價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，以確定合理的轉(zhuǎn)讓價(jià)值。5附則5.1本規(guī)定由資產(chǎn)管理相關(guān)部門（財(cái)務(wù)部、設(shè)備部、綜合部、工程部）負(fù)責(zé)解釋。2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度范本（二）5.5專利文檔維護(hù)所有在專利申請過程中產(chǎn)生的文件將被視為專利文檔，由公司行政部負(fù)責(zé)建立并保存檔案。專利授權(quán)后，專利證書及相應(yīng)文檔應(yīng)交由行政部檔案館統(tǒng)一管理。5.6專利數(shù)據(jù)管理行政部需確保公司專利數(shù)據(jù)庫的及時(shí)更新和維護(hù)，按需進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和報(bào)表制作。同時(shí)，應(yīng)持續(xù)跟蹤各專利的法律狀態(tài)，監(jiān)控法定及指定的期限，管理專利費(fèi)用和任務(wù)。5.7專利保護(hù)5.7.1侵權(quán)情況通報(bào)公司員工有責(zé)任保護(hù)公司專利不受侵犯，發(fā)現(xiàn)任何侵犯行為須立即報(bào)告至行政部，并協(xié)助完成調(diào)查取證。若本部門產(chǎn)品涉嫌侵權(quán)，相關(guān)信息應(yīng)迅速傳遞至行政部進(jìn)行分析。收到專利權(quán)人或相關(guān)利益方的警告、律師函等，各部門需及時(shí)轉(zhuǎn)交行政部處理。5.7.2專利標(biāo)識(shí)使用在專利權(quán)有效期內(nèi)，專利產(chǎn)品、相關(guān)產(chǎn)品包裝或合同中可標(biāo)注專利標(biāo)記和專利號(hào)，行政部將提供指導(dǎo)。專利授權(quán)前或終止后，禁止使用專利標(biāo)記和專利號(hào)。5.8專利激勵(lì)5.8.1獎(jiǎng)勵(lì)公司鼓勵(lì)技術(shù)研發(fā)人員申報(bào)專利，并對專利申請人給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。具體獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)為：發(fā)明專利獎(jiǎng)勵(lì)____元，實(shí)用新型專利獎(jiǎng)勵(lì)____元。獎(jiǎng)金分____次支付，獲得受理通知書獎(jiǎng)勵(lì)____%，獲得專利證書獎(jiǎng)勵(lì)____%。通常情況下，由研發(fā)人員負(fù)責(zé)申報(bào)工作，不額外支付給編寫專利資料的部門。對提供侵權(quán)信息、協(xié)助調(diào)查、減少侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或促進(jìn)專利工作的員工，公司也將給予獎(jiǎng)勵(lì)。5.9.2懲罰對于未完成專利申報(bào)計(jì)劃、泄露技術(shù)方案導(dǎo)致專利申請受阻、未進(jìn)行專利檢索導(dǎo)致重復(fù)開發(fā)或侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等違反本制度的行為，公司將進(jìn)行懲罰。獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的詳細(xì)規(guī)定由行政部另行制定。6過程管理6.1研發(fā)6.1.1研發(fā)規(guī)劃各部門在開展研發(fā)前需制定專利申請和實(shí)施計(jì)劃，并進(jìn)行相關(guān)技術(shù)文獻(xiàn)和專利信息的檢索，分析研發(fā)項(xiàng)目的技術(shù)現(xiàn)狀、專利狀況和競爭態(tài)勢，合法、合理利用他人專利，避免重復(fù)開發(fā)和科研資源浪費(fèi)。6.1.2研發(fā)活動(dòng)項(xiàng)目組需在研發(fā)過程中積極執(zhí)行專利申請計(jì)劃，確保在小批量試生產(chǎn)前完成所有申報(bào)工作。在項(xiàng)目內(nèi)容實(shí)質(zhì)性調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整專利申報(bào)和實(shí)施計(jì)劃，并重新進(jìn)行專利檢索。6.1.3研發(fā)評(píng)估項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，需提供最終版專利檢索報(bào)告，報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明專利申請和實(shí)施計(jì)劃的完成情況，列出參考、規(guī)避和潛在侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的專利清單?？萍柬?xiàng)目的專利管理由行政部另行規(guī)定。6.2采購采購涉及專利標(biāo)記產(chǎn)品時(shí)，需收集供應(yīng)商的專利信息，必要時(shí)要求其提供權(quán)屬證明。收集到的信息應(yīng)及時(shí)分析，以消除侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和專利欺詐行為。在委托加工、來料加工、貼牌生產(chǎn)等合作生產(chǎn)中，應(yīng)在合同中明確專利權(quán)屬、許可范圍和侵權(quán)責(zé)任等內(nèi)容。6.3銷售在產(chǎn)品銷售前，如需宣傳引用專利信息，需向行政部申請審核，確保專利法律狀態(tài)的準(zhǔn)確性。同時(shí)，應(yīng)監(jiān)控市場，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告專利侵權(quán)情況，收集相關(guān)資料。銷售部門應(yīng)配合專利申請和實(shí)施部門，完成專利產(chǎn)品的市場調(diào)查，如根據(jù)科技管理部提供的表格，調(diào)查專利在產(chǎn)品利潤中的實(shí)際貢獻(xiàn)率。6.6技術(shù)合作①委托外部單位或與外部單位聯(lián)合進(jìn)行技術(shù)研究與開發(fā)，涉及專利問題時(shí)，應(yīng)在合同中明確規(guī)定專利權(quán)屬、許可范圍和侵權(quán)責(zé)任等條款。②在技術(shù)合作中，我方負(fù)責(zé)人應(yīng)跟蹤合作進(jìn)展，掌握對方的專利申請、實(shí)施、許可、轉(zhuǎn)讓和維護(hù)情況，及時(shí)提醒可能的違約行為，避免影響我方或雙方的專利申請。附加說明：本標(biāo)準(zhǔn)由行政部負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起執(zhí)行。本標(biāo)準(zhǔn)由行政部負(fù)責(zé)起草，主要起草人：吳志強(qiáng)。2024年公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度范本（三）關(guān)于無形資產(chǎn)管理的責(zé)任追究與激勵(lì)機(jī)制一、責(zé)任追究1.管理部門及責(zé)任人職責(zé)履行不當(dāng)：對于未履行其職責(zé)，導(dǎo)致本單位所管轄的資產(chǎn)遭受嚴(yán)重流失、損失或浪費(fèi)，且未及時(shí)反應(yīng)、報(bào)告、提出建議或采取相應(yīng)管理措施的部門領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人，將依法追究其責(zé)任。2.無形資產(chǎn)管理違規(guī)操作：在無形資產(chǎn)管理工作中，若存在未遵循相關(guān)法律法規(guī)、濫用職權(quán)、擅自批準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)并造成嚴(yán)重后果的行為，將嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人。3.使用單位違規(guī)情形：各無形資產(chǎn)使用單位如有以下行為之一，資產(chǎn)管理部將責(zé)令其改正，并請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，依法追究主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的責(zé)任：隱瞞產(chǎn)權(quán)登記和無形資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表真實(shí)情況；未盡職責(zé)導(dǎo)致集團(tuán)無形資產(chǎn)管理不善，造成重大損失；對經(jīng)營投資的資產(chǎn)監(jiān)管不力，未履行投資者權(quán)益及收繳財(cái)產(chǎn)收益；放松無形資產(chǎn)管理職責(zé)，導(dǎo)致嚴(yán)重后果；違規(guī)使用無形資產(chǎn)權(quán)限；擅自轉(zhuǎn)讓、處置無形資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資。二、表彰與獎(jiǎng)勵(lì)對于在無形資產(chǎn)管理工作中取得顯著成績的部門和個(gè)人，將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，具體情形包括：積極開展無形資產(chǎn)管理工作，為企業(yè)創(chuàng)造較大效益；在無形資產(chǎn)管理領(lǐng)域有所創(chuàng)新，成功運(yùn)用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著成效。三、無形資產(chǎn)的處置與轉(zhuǎn)移無形資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。具體流程如下：使用期滿或正常報(bào)廢的無形資產(chǎn)，需填制“無形資產(chǎn)報(bào)廢單”并經(jīng)審批后處理；未滿使用期限的非正常報(bào)廢無形資產(chǎn)，需提出報(bào)廢申請并注明相關(guān)細(xì)節(jié)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后處置；擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無形資產(chǎn)，需提交詳細(xì)申請并經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施；處置價(jià)格應(yīng)合理并報(bào)經(jīng)審批確定，重大處置需委托資質(zhì)機(jī)構(gòu)評(píng)估；涉及產(chǎn)權(quán)變更的處置需辦理產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)；出租、出借無形資產(chǎn)需按規(guī)定報(bào)批并簽訂合同；內(nèi)部調(diào)撥無形資產(chǎn)需填制調(diào)撥單并經(jīng)審批；出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、變賣無