2024年公司現(xiàn)金管理制度（二篇）

第2頁共2頁2024年公司現(xiàn)金管理制度為了確保貨幣資金的安全完整，提升現(xiàn)金利用效率，并準(zhǔn)確及時(shí)地反映現(xiàn)金的變動及結(jié)余狀況，特此制定本管理制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金日常管理規(guī)范（一）出納人員被明確為負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收支、保管工作，同時(shí)負(fù)責(zé)銀行存款的結(jié)算與核對，以及現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。（二）所有當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支活動，必須立即入賬，不得無故延遲處理。（三）庫存現(xiàn)金實(shí)行嚴(yán)格的限額管理制度，該限額依據(jù)____天的日常開支需求設(shè)定，初步設(shè)定為____元。每日現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過此限額，超出部分需及時(shí)存入銀行以確保安全；同時(shí)，庫存現(xiàn)金也不得低于限額，不足時(shí)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。（四）堅(jiān)持日清月結(jié)的庫存現(xiàn)金管理原則，由財(cái)務(wù)主管人員負(fù)責(zé)進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（五）出納人員需對銀行存款余額保持清晰掌握，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。（六）銀行存款管理要求及時(shí)對賬，力求賬賬相符；月底時(shí)，需按時(shí)完成與銀行的對賬工作，打印對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理細(xì)則（一）公司所有現(xiàn)金收入均需由出納人員集中辦理，其他部門或個(gè)人均無權(quán)出具收款憑證。（二）收款時(shí)需開具三聯(lián)收據(jù)，其中一聯(lián)交予客戶，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，另一?lián)則交予會計(jì)進(jìn)行入賬處理。（三）公司所有的現(xiàn)金收入均須入賬，不得有遺漏。（四）收到的現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)送存銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)定（一）款項(xiàng)支付需遵循公司既定的財(cái)務(wù)制度，支付方式包括現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種。（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取，嚴(yán)禁直接從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。（三）支票簽發(fā)需經(jīng)出納員、會計(jì)負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)三方簽章確認(rèn)，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，需同時(shí)登記銀行賬及支票領(lǐng)用簿以備查詢。（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全且審核無誤的原始憑證進(jìn)行款項(xiàng)支付；無正當(dāng)理由不得拒付或延遲支付；支付后，需在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以避免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度要求（一）盤點(diǎn)前，出納人員需將現(xiàn)金集中存入保險(xiǎn)柜。（二）盤點(diǎn)時(shí)需將盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異需查明原因并記錄或進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。（三）對于沖抵現(xiàn)金的借條及未做報(bào)銷的原始單據(jù)，需在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)完成沖賬或報(bào)賬工作。2024年公司現(xiàn)金管理制度（二）為確保貨幣資金的安全完整與高效利用，并準(zhǔn)確、及時(shí)地反映現(xiàn)金的變動與結(jié)余狀況，特此制定并執(zhí)行本制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金日常管理規(guī)范（一）出納人員須全面負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付與保管、銀行存款的結(jié)算與核對，以及現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的登記工作。（二）所有當(dāng)日的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須立即入賬，嚴(yán)禁無故拖延。（三）實(shí)施庫存現(xiàn)金限額管理制度，即根據(jù)公司____天的日常開支需求核定限額，初步設(shè)定為____元。每日現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過此限額，超出部分需及時(shí)存入銀行以確保資金安全；同時(shí)，也不得低于限額，不足時(shí)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。（四）庫存現(xiàn)金管理需做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（五）出納人員應(yīng)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。（六）加強(qiáng)銀行存款對賬工作，力求賬賬相符；月底按時(shí)與銀行對賬，打印對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理細(xì)則（一）公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)由出納統(tǒng)一辦理，嚴(yán)禁其他部門或個(gè)人擅自出具收款憑證。（二）收款時(shí)，需開具三聯(lián)收據(jù)，其中一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計(jì)入賬。（三）確保公司所有現(xiàn)金收入均納入賬內(nèi)管理。（四）收到現(xiàn)金或支票后，應(yīng)及時(shí)存入銀行。三、現(xiàn)金支出管理要求（一）支付款項(xiàng)應(yīng)遵循公司財(cái)務(wù)制度，可采用現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取，嚴(yán)禁直接從當(dāng)日現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。（三）支票簽發(fā)需經(jīng)出納員、會計(jì)負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)三人共同簽章，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行賬外，還需登記支票領(lǐng)用簿以備查詢。（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)完備、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng)；無正當(dāng)理由不得拒付或延付；支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，避免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度規(guī)定