工程項目投資控制綜述

武漢理工大學出版社《工程項目管理》（上）5工程項目投資控制同濟大學建設管理與房地產(chǎn)系主任樂云5.1投資控制概述投資控制是項目管理的一項重要任務，是項目管理的核心工作之一。建設工程項目投資控制的目標是使項目的實際總投資不超過項目的計劃總投資。建設工程項目投資控制貫穿于建設工程項目管理的全過程，即從項目立項決策直至工程竣工驗收，在項目進展的全過程中，以動態(tài)控制原理為指導，進行計劃值和實際值的比較，發(fā)現(xiàn)偏離及時采取糾偏措施。5.1.1投資控制的含義和目的建設程序和各階段投資費用的確定建設項目投資控制主要有兩個并行、各有側(cè)重又相互聯(lián)系和相互重迭的工作過程所構(gòu)成，即建設項目投資的計劃過程與建設項目投資的控制過程。在建設項目的建設前期，以投資計劃為主；在建設項目實施的中后期，投資控制占主導地位。5.1.2投資控制的性質(zhì)（1）投資控制絕不單純是財務方面的工作名稱投資控制財務核算工作性質(zhì)項目管理的一部分工作財務領(lǐng)域從事工作人員投資控制工程師財務人員工作時間范疇從項目決策階段開始，至與項目有關(guān)的全部合同終止在項目實施過程中積累數(shù)據(jù)，在項目完成后作項目核算工作方法論動態(tài)控制原理會計原理需要的知識技術(shù)、經(jīng)濟、合同財務工作目標為總目標服務，實際總投資小于投資目標值，計算實際總投資，并作實際投資分析投資控制與財務核算的區(qū)別（2）投資控制絕不單純是經(jīng)濟方面的工作

技術(shù)知識經(jīng)濟知識管理知識法律知識投資控制人員的知識結(jié)構(gòu)5.1.3項目前期和設計階段投資控制的意義項目前期和設計階段對建設項目投資具有決定作用，其影響程度也符合經(jīng)濟學中的“二八定律”?！岸硕伞币步信晾弁卸?，是由意大利經(jīng)濟學家帕累托(1848－1923)提出來的。該定律認為，在任何一組東西中，最重要的只占其中一小部分，約為20%；其余80%盡管是多數(shù)，卻是次要的。項目前期和設計階段投資控制的重要作用，反映在建設項目前期工作和設計對投資費用的巨大影響上，這種影響也可以由兩個“二八定理”來說明：建設項目規(guī)劃和設計階段已經(jīng)決定了建設項目生命周期內(nèi)80%的費用；而設計階段尤其是初步設計階段已經(jīng)決定了建設項目80%的投資。節(jié)約投資的可能性5.2工程項目投資計劃5.2.1投資計劃的概念工程項目的建設過程是一個周期長、投資大的復雜過程，投資計劃并不是一成不變，在不同的建設階段隨著工程項目建設的不斷深入，投資計劃也逐步具體和深化。因此，投資計劃需按建設階段分階段設置，每一階段的投資計劃值也是相對而言的。建設項目分階段設置的投資計劃5.2.2投資規(guī)劃項目投資規(guī)劃是在建設項目實施前期對項目投資費用的用途做出的計劃和安排，依據(jù)建設項目的性質(zhì)、特點和要求等，對可行性研究階段所提出的投資目標進行論證和必要的調(diào)整，將建設項目投資總費用根據(jù)擬定的項目組織和項目組成內(nèi)容或項目實施過程進行合理的分配，進行投資目標的分解。項目投資規(guī)劃隨著建設項目的進展可以需要進行調(diào)整。項目投資規(guī)劃在工程項目的建設和投資控制中起有重要作用。（1）投資目標的分析和論證（2）投資目標的合理分解（3）控制方案的制定實施5.2.3投資目標的分析和論證（5）（1）（2）（3）（4）投資目標分析論證項目的總體構(gòu)思和描述項目投資目標的分解計算和分配投資費用投資費用的分析和論證投資方案的調(diào)整5.3工程項目投資計劃與實際值比較投資計劃值與投資實際值的比較5.3工程項目投資計劃與實際值比較投資數(shù)據(jù)的類型5.4項目實施階段投資控制的任務與措施5.4.1設計階段投資控制的主要任務與措施設計階段設計階段投資控制任務設計方案優(yōu)化階段編制設計方案優(yōu)化要求文件中有關(guān)投資控制的內(nèi)容；對設計單位方案優(yōu)化提出投資評價建議；根據(jù)優(yōu)化設計方案編制項目總投資修正估算；編制設計方案優(yōu)化階段資金使用計劃并控制其執(zhí)行；比較修正投資估算與投資估算，編制各種投資控制報表和報告。初步設計階段編制、審核初步設計要求文件中有關(guān)投資控制的內(nèi)容；審核項目設計總概算，并控制在總投資計劃范圍內(nèi)；采用價值工程方法，挖掘節(jié)約投資的可能性；編制本階段資金使用計劃并控制其執(zhí)行；比較設計概算與修正投資估算，編制各種投資控制報表和報告。施工圖設計階段根據(jù)批準的總投資概算，修正總投資規(guī)劃，提出施工圖設計的投資控制目標；編制施工圖設計階段資金使用計劃并控制其執(zhí)行，必要時對上述計劃提出調(diào)整建議；跟蹤審核施工圖設計成果，對設計從施工、材料、設備等多方面作必要的市場調(diào)查和技術(shù)經(jīng)濟論證，并提出咨詢報告，如發(fā)現(xiàn)設計可能會突破投資目標，則協(xié)助設計人員提出解決辦法；審核施工圖預算，如有必要調(diào)整總投資計劃，采用價值工程的方法，在充分考慮滿足項目功能的條件下進一步挖掘節(jié)約投資的可能性；比較施工圖預算與投資概算，提交各種投資控制報表和報告；比較各種特殊專業(yè)設計的概算和預算，提交投資控制報表和報告；控制設計變更，注意審核設計變更的結(jié)構(gòu)安全性、經(jīng)濟性等；編制施工圖設計階段投資控制總結(jié)報告；審核、分析各投標單位的投標報價；審核和處理設計過程中出現(xiàn)的索賠和與資金有關(guān)的事宜；審核招標文件和合同文件中有關(guān)投資控制的條款。5.4.1設計階段投資控制的主要任務與措施工程設計招標和方案優(yōu)選限額設計標準設計價值工程投資控制投資控制的四種方法投資控制組織措施管理措施經(jīng)濟措施技術(shù)措施投資控制的主要措施5.4.2施工階段投資控制的主要任務與措施序號任務名稱1在施工階段，需要編制資金使用計劃，合理確定實際投資費用的支出2嚴格控制工程變更，合理確定工程變更價款3以施工圖預算或工程合同價格為目標，通過工程計量，合理確定工程結(jié)算價款，控制工程進度款的支付。4利用投資控制軟件每月進行投資計劃值與實際值的比較，并提供各種報表5工程付款審核6審核其他付款申請單7對施工方案進行技術(shù)經(jīng)濟比較論證8審核及處理各項施工索賠中與資金有關(guān)的事宜施工階段投資控制的主要任務5.4.3竣工驗收階段投資控制的主要任務與措施竣工驗收階段投資控制的主要任務序號任務名稱1編制本階段資金使用計劃，并控制其執(zhí)行，必要時調(diào)整計劃2進行投資計劃值與實際值的比較，提交各種投資控制報告3審核本階段各類付款4審核及處理施工綜合索賠事宜5參與討論工程決算中的一些問題6編制投資控制總結(jié)報告7辦理驗收手續(xù)之前，對財產(chǎn)和物資進行清理，編好竣工決算8項目投產(chǎn)或投入使用后，要對項