東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告

北京中天華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司中天華合同字[2024]第P0852號非法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告中天華資評報字[2024]第10950號東莞市華立實(shí)業(yè)股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告7,945,450.83元2024年08月08日北京中天華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司袁海寧(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)進(jìn)行了備案，不作為協(xié)會對該報告認(rèn)證、認(rèn)可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2024年08月21日東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告 1 2資產(chǎn)評估報告 55二、評估目的 8三、評估對象和評估范圍 8 七、評估方法 八、評估程序 十一、特別事項(xiàng)說明 十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 十三、資產(chǎn)評估報告日 地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層傳真：010—88395661郵編100044東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告2地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@3慮其獲取產(chǎn)權(quán)證所發(fā)生成本的影響，提醒報告使用者注意。明細(xì)如下：建筑面積(m1)賬面原值(元)1號廠房尚未辦理尚未辦理3號廠房尚未辦理尚未辦理尚未辦理10號宿舍、食堂尚未辦理10號宿舍、食堂尚未辦理13號地下車庫尚未辦理建筑面積(m2)5號廠房東莞市宏源復(fù)合材料有限公司抵押中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司東莞常平支行6號廠房東莞市宏源復(fù)合材料有限公司抵押中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司東莞常平支行7號廠房東莞市宏源復(fù)合材料有限公司抵押中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司東莞常平支行12號變電站東莞市宏源復(fù)合材料有限公司抵押中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司東莞常平支行網(wǎng)址：http://www.caa—電話：010—88395166傳真：010—88395661郵編：1000地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@4地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告5報告使用人概況(一)委托人簡介：4.法定代表人：何全洪6.企業(yè)類型：股份有限公司(上市、自然人投資或控股)展經(jīng)營活動)。(二)被評估單位簡介：地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層63.注冊地址：廣東省東莞市常平鎮(zhèn)東平大道常平段31號4.法定代表人：盧旭球5.注冊資本：1,000萬人民幣6.企業(yè)類型：有限責(zé)任公司(非自然人投資或控股的法人獨(dú)資)7.成立日期：2019年01月25日五金產(chǎn)品零售；辦公用品銷售；文具用品批發(fā)；文具用品零售；辦公設(shè)備耗材銷售；電工器文件或許可證件為準(zhǔn))。(1)2019年1月25日公司成立2019年1月25日，東莞市華立實(shí)業(yè)股份有限公司出資成立東莞市宏源復(fù)合材料出資1000萬元，占注冊資本的100%。認(rèn)繳出資額(萬元)1東莞市華立實(shí)業(yè)股份有限公司貨幣2截止到評估基準(zhǔn)日，被評估單位股東持股數(shù)量及占認(rèn)繳出資額(萬元)1東莞市華立實(shí)業(yè)股份有限公司貨幣2金額單位：人民幣萬元2024年6月30日地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層7固定資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用四、流動負(fù)債合計金額單位：人民幣萬元2024年6月30日減：銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用四、利潤總額五、凈利潤東莞市宏源復(fù)合材料有限公司自2019年1月25日起執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》。東莞市宏源復(fù)合材料有限公司從2019年1月25日至2024年6月30日執(zhí)行的稅教育費(fèi)附加地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@8東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告地方教育附加(三)委托人和被評估單位之間的關(guān)系會計師事務(wù)所)。三、評估對象和評估范圍公司于評估基準(zhǔn)日全部資產(chǎn)及負(fù)債。金額單位：萬元人民幣非流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用非流動負(fù)債凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@91)投資性房地產(chǎn)舍尚未取得不動產(chǎn)權(quán)證。金額單位：人民幣元建筑面積(m2)基準(zhǔn)日材料有限公司出租不動產(chǎn)權(quán)第0075758號材料有限公司出租不動產(chǎn)權(quán)第0075763號材料有限公司出租1號廠房尚未辦理無出租尚未辦理無出租尚未辦理無出租地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層?xùn)|莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告建筑面積(m2)尚未辦理無出租尚未辦理無出租尚未辦理無出租上述未辦理產(chǎn)權(quán)證的房屋建筑物建筑面積具體由東莞市宏源復(fù)合材料有限公司中第5、6、7號廠房處于抵押狀態(tài)，抵押權(quán)利人為中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司東莞常2)固定資產(chǎn)評估基準(zhǔn)日，評估范圍內(nèi)的房屋建筑物共計8項(xiàng)，為10號食堂、12號變電站已經(jīng)13號地下車庫、室外道路等，坐落于東莞市常平鎮(zhèn)東平大道常平段31號，賬面原平方米。其中第12號變電站于2022年4月取得房屋所有權(quán)證，權(quán)證號為粵(2022)東莞不動產(chǎn)權(quán)第0075766號，證載權(quán)利人為東莞市宏源復(fù)合材料有限公司，證載用途銀行股份有限公司東莞常平支行；第10號食堂、13號地下車庫尚未取得不動產(chǎn)權(quán)證。程度五通一平，使用權(quán)終止日期2068年12月18日，地上建筑物包括廠房、宿舍樓等。地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告金額單位：人民幣元10號宿舍、食堂尚未辦理無在用12號變電站復(fù)合材料有限公司在用13號地下車庫尚未辦理無在用無在用無在用程圍墻工程程上述未辦理產(chǎn)權(quán)證的房屋建筑物建筑面積具體由東莞市宏源復(fù)合材料有限公司中第12號變電站處于抵押狀態(tài)，抵押權(quán)利人為中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司東莞常平(2)企業(yè)申報的賬面記錄、未記錄的無形資產(chǎn)情況1)企業(yè)申報的賬面記錄的無形資產(chǎn)情況地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：z東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告評估基準(zhǔn)日，評估范圍內(nèi)的土地共1宗，以出讓方式取得，原始購置價值面積(M2)使用權(quán)性質(zhì)終止日期1不動產(chǎn)權(quán)第0188886號東莞市宏源復(fù)司東莞市常國有建設(shè)用地東平大道以東，緯四路以南，校前路以西，六橫路以北四、價值類型地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層(一)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)無(二)法律法規(guī)依據(jù)次會議通過);常務(wù)委員會第二十一次會議通過，2016年12月1日起施行);務(wù)委員會第六次會議);院令第134號公布，2008年11月5日國務(wù)院第34次常務(wù)會議修訂通過，根據(jù)2017年家稅務(wù)總局令第50號公布；2011年10月28日財政部、國家稅務(wù)總局令第65號修訂和公布);年1月1日起實(shí)施);號，從1990年5月19日起實(shí)施);地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@13.《中華人民共和國印花稅暫行條例》(國務(wù)院令第11號，從2011年1月起實(shí)施);(三)評估準(zhǔn)則依據(jù)3.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估報告》(中評協(xié)(2018)35號);6.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估檔案》(中評協(xié)(2018)37號);8.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——無形資產(chǎn)》(中評協(xié)(2017)37號);11.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)(2019)35號);年8月10日起實(shí)施);(四)權(quán)屬依據(jù)2.國有土地使用證(或土地使用權(quán)出讓合同);(五)取價依據(jù)地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層?xùn)|莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層(2)應(yīng)收票據(jù)(4)應(yīng)收款項(xiàng)融資(5)其他流動資產(chǎn)地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告2.投資性房地產(chǎn)(1)收益法(2)成本法(3)市場法市場法是以現(xiàn)實(shí)市場上的參照物來評價評估對象的現(xiàn)行市場價值，它具有分析角(3)對于成本法的應(yīng)用分析地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層收益法是指通過估測評估對象可以帶來的未來預(yù)期收益的現(xiàn)值來判斷評估對象重置成本法是以評估基準(zhǔn)日開發(fā)或建造同類或類似房屋建筑物所需的建筑安裝3.房屋建筑物4.設(shè)備類資產(chǎn)的評估地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告5.關(guān)于土地使用權(quán)的評估至評估基準(zhǔn)日，位于東莞市常平鎮(zhèn)東平大道常平段31號的土地為工業(yè)用地，總(1)基準(zhǔn)地價系數(shù)修正法修正式中：P:評估土地價格P':土地所在區(qū)域所屬級別的基準(zhǔn)地價ZK:影響土地價格的區(qū)域因素及個別因素之和K1+K2+...Kn-土地在各個因素條件下的修正系數(shù)地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告(2)市場比較法×(待估宗地交易方式指數(shù)/比較實(shí)例交易方式指數(shù))×(待估宗地交易情況指數(shù)/比較實(shí)例交易情況指數(shù))6.關(guān)于其他無形資產(chǎn)的評估7.關(guān)于長期待攤費(fèi)用的評估8.遞延所得稅資產(chǎn)對遞延所得稅資產(chǎn)，查閱款項(xiàng)金額、發(fā)生時間、業(yè)務(wù)內(nèi)容等賬務(wù)記錄，以證實(shí)遞9.關(guān)于負(fù)債的評估(1)被評估資產(chǎn)的未來預(yù)期收益可以預(yù)測并可以用貨幣衡量；(2)資產(chǎn)擁有者獲得預(yù)期收益所承擔(dān)的風(fēng)險也可以預(yù)測并可以用貨幣衡量；(3)被評估資產(chǎn)預(yù)期獲利年限可以預(yù)測。2.收益法評估方法3.基本評估思路按收益途徑采用現(xiàn)金流折現(xiàn)方法(DCF),估算企業(yè)的經(jīng)營性資產(chǎn)的價值，再加上企4.評估模型(1)基本模型B:評估對象的企業(yè)價值D:評估對象的付息債務(wù)價值Q:評估對象的長期股權(quán)投資評估值Rt:預(yù)測期內(nèi)第t年的預(yù)期收益，本次評估收益口徑為企業(yè)自由現(xiàn)金流r:折現(xiàn)率(2)收益指標(biāo)企業(yè)自由現(xiàn)金流=稅后凈利潤+折舊與攤銷十扣稅后付息債務(wù)利息一資本性支(3)收益期東莞市宏源復(fù)合材料有限公司為正常經(jīng)營且在可預(yù)見的未來不會出現(xiàn)影響持續(xù)(4)折現(xiàn)率本次評估采用加權(quán)平均資本成本模型(WACC)確定折現(xiàn)率r式中：t:所得稅率We:股權(quán)資本比率re:股權(quán)資本成本，按資本資產(chǎn)定價模型(CAPM)確定股權(quán)資本成本；(一)明確前期事項(xiàng)，接受評估委托(二)編制評估計劃，展開現(xiàn)場調(diào)查1.前期準(zhǔn)備地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層2.資產(chǎn)核實(shí)(3)現(xiàn)場調(diào)查3.盡職調(diào)查地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@ (一)一般假設(shè)(二)特別假設(shè)向保持一致。 地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告價以評估基準(zhǔn)日的國內(nèi)有效價格為依據(jù)；率的通知》(財稅[2018]32號),自2018年5月1日起，原適用的17%和11%稅率分局海關(guān)總署公告2019年第39號),自2019年4月1日起，原適用16%稅率的，稅率資產(chǎn)評估值為794.54萬元，增值額為29.07萬元，增值率為3.80%。評估結(jié)果詳見下表：資產(chǎn)評估結(jié)果匯總表固定資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告項(xiàng)目凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)(三)結(jié)論確定十一、特別事項(xiàng)說明建筑面積(m2)1號廠房尚未辦理尚未辦理尚未辦理地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@尚未辦理尚未辦理10號宿舍、尚未辦理10號宿舍、尚未辦理13號地下尚未辦理2.評估對象的建筑面積(容積)未經(jīng)專業(yè)測繪，僅為委托方及被評我公司評估人員現(xiàn)場驗(yàn)證核查，如與實(shí)際有差距，則估值需要調(diào)整。無建筑面積(m2)5號廠房東莞市宏源復(fù)合材料有限公司抵押中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司東莞常平支行6號廠房東莞市宏源復(fù)合材料有限公司抵押中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司東莞常平支行7號廠房東莞市宏源復(fù)合材料有限公司抵押中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司東莞常平支行12號變電站東莞市宏源復(fù)合材料有限公司抵押中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司東莞常平支行上述專業(yè)報告相關(guān)內(nèi)容并依法承擔(dān)引用責(zé)任，不代表資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估師對被引用報告的真實(shí)性、完整性、合法性發(fā)表意見。(五)重大期后事項(xiàng)自評估基準(zhǔn)日至評估報告出具日，不存在其他影響評估前提和評估結(jié)論而需要對東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告無十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@(本頁以下無正文!)地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層十三、資產(chǎn)評估報告日資產(chǎn)評估師北京中天華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司2024年08月08日東莞市宏源復(fù)合材料有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告●資產(chǎn)評估匯總表(或明細(xì)表)地址：北京市西城區(qū)車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層郵箱：zhongtianhua@大信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCO學(xué)院國際大廈22層2206No.1ZhichunRoad,HaidianDist.網(wǎng)址Internet:東莞市宏源復(fù)合材料有限公司全體股東：一、審計意見貴公司2024年6月30日的財務(wù)狀況以及2024年1-6月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎(chǔ)三、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算貴公司、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)四、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任(五)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露),并評價財務(wù)報表是否公允學(xué)院國際大廈22層2206No.1ZhichunRoad,HaidianDist.網(wǎng)址Intemet:我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通大信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)2024年6月30日單位：人民幣元項(xiàng)附注貨幣資金七(一)交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)七(二)七(三)應(yīng)收款項(xiàng)融資七(四)預(yù)付款項(xiàng)七(五)七(六)其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股和存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)七(七)非流動資產(chǎn)債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)七(八)固定資產(chǎn)七(九)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)七(十)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用七(十一)遞延所得稅資產(chǎn)七(十二)其他非流動資產(chǎn)資產(chǎn)總計資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))編制單位：東莞市宏源復(fù)合材料有限公司2024年6月30日單位：人民幣元附注交易性金融負(fù)債七(十三)七(十四)七(十五)七(十六)七(十七)其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利七(十八)七(十九)七(二十)七(二十一)負(fù)債合計所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實(shí)收資本(或股本)七(二十二)資本公積七(二十三)七(二十四)未分配利潤七(二十五)負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計附注、營業(yè)收入稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用七(三十)其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“一”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“一”號填列)信用減值損失(損失以“一”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“一”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“一”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“一”號填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額5.現(xiàn)金流量套期儲備7.其他(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益編制單位：東莞市宏源復(fù)合材料有限公司2024年1-6月單位：人民幣元附注收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金七(三十六)七(三十六)收回投資收到的現(xiàn)金收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：編制單位：東莞市宏源復(fù)合材料有限公司2024年1-6月單位：人民幣元資本公積股未分配利潤(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)