公司報銷審批制度

公司報銷審批制度1.目的和適用范圍本制度旨在規(guī)范公司報銷的審批流程，確保報銷過程透亮公正，合規(guī)合法，并能及時支出員工的合理費用支出。適用范圍包含全體公司員工和相關(guān)部門。2.報銷申請及審批流程2.1報銷申請（1）員工在發(fā)生費用支出后，需通過公司指定的報銷系統(tǒng)進行報銷申請。報銷申請應(yīng)認真記錄費用明細，包含費用類型、金額、費用發(fā)生時間、相關(guān)票據(jù)等。（2）費用需要屬于員工在履行工作職責中所發(fā)生的、符合公司政策的支出。費用種類包含但不限于差旅費、交通費、通訊費、接待費、培訓(xùn)費、辦公用品費用等。（3）報銷申請中所提交的票據(jù)應(yīng)為原始票據(jù)或有效電子票據(jù)，包含但不限于發(fā)票、收據(jù)、行程單、培訓(xùn)證書等。（4）員工在提交報銷申請時，需確保費用明細準確完整，填寫報銷事由和相關(guān)說明。2.2審批流程（1）報銷申請將依照以下流程進行審批：員工提交申請后，由所屬部門經(jīng)理進行初步審批。經(jīng)過部門經(jīng)理審批后，報銷申請進入財務(wù)部門。財務(wù)部門將核實費用的合規(guī)性、真實性和準確性，并完成最終審批。若報銷涉及金額較大或?qū)儆谔厥馐马?，財?wù)部門將與相關(guān)部門和管理層進行溝通后作出決策。（2）審批流程中，審批人員應(yīng)及時審核申請料子，確保審批流程高效快捷。（3）審批流程中，審批人員必需依照崗位職責，對報銷申請進行客觀、獨立的推斷和決策。（4）審批人員對于屬于本身經(jīng)營活動范圍內(nèi)的費用申請，應(yīng)遵守相關(guān)授權(quán)和權(quán)限制度，不得濫權(quán)、徇私舞弊。2.3報銷審批結(jié)果通知（1）審批流程結(jié)束后，財務(wù)部門將以書面形式或通過公司指定系統(tǒng)將審批結(jié)果通知報銷申請人。（2）審批結(jié)果通知應(yīng)包含審批狀態(tài)（同意或拒絕）、審批時間、報銷金額以及相關(guān)說明。3.報銷規(guī)范3.1票據(jù)要求（1）原始票據(jù)應(yīng)妥當保管并及時提交，以便財務(wù)部門審批和歸檔。（2）報銷金額超出肯定限額的票據(jù)，應(yīng)納入公司財務(wù)審計范圍。（3）虛假票據(jù)、偽造票據(jù)將嚴厲處理，并承當相應(yīng)的法律責任。3.2報銷限制（1）報銷申請應(yīng)符合公司相關(guān)政策和規(guī)定，包含報銷金額的限制、費用種類的限制等。（2）報銷必需是員工在履行工作職責中所發(fā)生的合理費用支出，不得包含個人消費、違反道德和法律的行為。（3）報銷金額較大或?qū)儆谔厥馐马椀纳暾?，需?jīng)過與相關(guān)部門和管理層的溝通后才略獲得最終決策。3.3報銷問題處理（1）對于報銷過程中的疑問和問題，報銷申請人可向財務(wù)部門提出，并供應(yīng)相關(guān)資料和解釋。（2）財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)審核實，并向報銷申請人給出合理解釋和回復(fù)。4.監(jiān)督與管理4.1內(nèi)部監(jiān)督（1）公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，負責對報銷審批流程進行監(jiān)督和管理。（2）內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)負責訂立和完善報銷管理制度，并定期對報銷審批流程進行審查和評估。4.2外部監(jiān)督（1）公司接受審計機構(gòu)的監(jiān)督和審計，確保報銷流程的合規(guī)性和有效性。（2）報銷審批流程中如存在違規(guī)行為或財務(wù)不正當行為，公司將樂觀搭配相關(guān)部門或機構(gòu)進行調(diào)查和處理。5.執(zhí)行和改進5.1執(zhí)行（1）員工應(yīng)嚴格依照本制度的要求和程序進行報銷申請，確保費用明細準確、完整、合規(guī)。（2）審批人員應(yīng)依照崗位職責執(zhí)行審批流程，保證審批的公正性和準確性。（3）財務(wù)部門應(yīng)及時處理報銷申請，確保報銷審批流程高效、精準明確、透亮。5.2改進（1）公司將定期評估報銷制度的實施情況，依據(jù)實際情況進行必需的調(diào)整和改進。（2）公司將依據(jù)報銷申請的情況進行分析，以提升管理效率和服務(wù)質(zhì)量為目標，不絕完善報銷審批流程。6.附則（1）本制度自發(fā)布之日起生效，并取代過去相關(guān)規(guī)定。（2）對于不符合本制度要求的報