審核工資流程

集團財務部審核工資流程一、審核預提工資流程:1、各公司人資將制作好的《員工薪資異動明細表》、《預提工資表》電子版發(fā)各公司會計審核；2、各公司會計審核流程如下:=1\*GB3①核對工作表人頭數。打開本月《預提工資表》,根據《員工薪資異動明細表》確定應發(fā)工資人頭數是否一致;=2\*GB3②本月應發(fā)工資與上月比對。在《預提工資表》中應付工資欄旁粘貼上月《預提工資表》中的姓名及應發(fā)工資兩項，并進行比對，找出差異.姓名比對無誤后,用本月實發(fā)工資減去上月實發(fā)工資，找出工資差異，根據差異，備注差異的原因:包括上月入職、本月離職、加薪、加工齡、夜班補貼、問責返還、配比工資等;如本月離職，需要填寫離職時間，上班天數,計算出本月工資薪金；=3\*GB3③檢查本月配比工資是否正確.檢查配比工資是否是按基本工資加績效工資的20％計提的。（注意:安管部除經理級有配比工資，其他人員均無配比工資；人資部后廚無配比工資；本月離職員工無配比工資;本月入職員工根據預提工資的20%計算配比工資）；=4\＊GB3④核對公式是否正確。所有數據核對完畢后，根據表格的勾稽關系，拉一下各項數據，檢查EXCEL表格合計金額是否正確；3、各公司會計審核無誤后，將會計核定版《預提工資表》傳給各公司人資;4、各公司人資將《員工薪資異動明細表》、《預提工資表》及會計核定版《預提工資表》上傳至OA模板中，走OA流程；注意事項：1、一定仔細確定人頭數，防止多發(fā)及漏發(fā)工資;2、結合上月簽字版《預提工資表》確定、每一項差異的原因并備注,防止錯發(fā)工資。3、財務核定版本首排制作成“篩選”格式，方便財務經理審核。二、核實發(fā)工資流程1、各公司人資將制作好的《員工考勤表》、《實發(fā)工資表》、《社保明細表》電子版發(fā)各公司會計審核；2、各公司會計審核流程如下：=1\*GB3①核對應發(fā)工資金額.核對《實發(fā)工資表》中應發(fā)工資是否與簽字版《預提工資表》一致；=2\＊GB3②核對扣款金額。結合《員工薪資異動明細表》和《員工考勤表》，核對本月員工事假,病假，遲到早退等應扣員工的考勤金額是否正確；=3\*GB3③核對問責扣款。根據問責清單，核對本月應扣員工的問責金額是否正確；=4\*GB3④核對績效扣款。結合績效考核表,核對本月應扣員工的配比效是否正確；=5\＊GB3⑤核對社?？劭?根據《社保明細表》，核對本月應扣員工社保個人負擔部分與《社保明細表》中個人部分是否一致;《社保明細表》繳納合計金額與地稅系統(tǒng)繳納《社保代扣代繳表》金額一致；如有其他公司代繳的員工社?；虮竟緸槠渌締T工代繳，需要雙方會計蓋章確認《內部往來結算表》并掛賬處理;=6\*GB3⑥核對個人所得稅。以上各項均核對無誤后，將工資明細表中除個稅外的各項相關數據導入地稅金稅三期個稅系統(tǒng)，核對代繳的個人所得稅金額是否正確，并打印金稅三期系統(tǒng)《個人所得稅代扣代繳表》；=7\*GB3⑦核對公式是否正確.所有數據核對完畢后,根據表格的勾稽關系,拉一下各項數據，檢查EXCEL表格合計金額是否正確;3、各公司會計審核無誤后，將會計核定版《實發(fā)工資表》傳給各公司人資；4、各公司人資將《員工考勤表》、《實發(fā)工資