上市公司股東大會(huì)律師見(jiàn)證業(yè)務(wù)律師質(zhì)控審核要點(diǎn)表

上市公司股東大會(huì)律師見(jiàn)證業(yè)務(wù)事務(wù)所質(zhì)控審核要點(diǎn)表案號(hào)：股東大會(huì)屆次：審核律師：復(fù)核律師：序號(hào)法律意見(jiàn)書(shū)發(fā)表意見(jiàn)內(nèi)容審核內(nèi)容審核要點(diǎn)符合不符合不適用備注1本次股東大會(huì)的召集及召開(kāi)程序股東大會(huì)的召集程序查驗(yàn)本次股東大會(huì)的召集主體，并確認(rèn)是否已經(jīng)履行了相應(yīng)通知及公告程序。例如，由董事會(huì)召集的，查驗(yàn)董事會(huì)決議、董事會(huì)發(fā)出的股東大會(huì)通知及公告。股東大會(huì)的召開(kāi)程序查驗(yàn)股東大會(huì)通知公告，核查召開(kāi)時(shí)間（重點(diǎn)關(guān)注提前通知的天數(shù)是否符合規(guī)定）、地點(diǎn)、方式等內(nèi)容是否符合《公司法》《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》《公司章程》的要求；特別關(guān)注如果召開(kāi)地點(diǎn)不在上市公司注冊(cè)地址的，查驗(yàn)是否符合《公司章程》的規(guī)定；若涉及股東臨時(shí)提案的，關(guān)注臨時(shí)提案的提出時(shí)間是否符合《公司法》《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》《公司章程》的要求。同時(shí)，除留存提案內(nèi)容外，還需要保留董事會(huì)（或其他股東大會(huì)召集人）收到股東提交書(shū)面臨時(shí)提案的憑證（快遞簽收單、電郵等）；會(huì)議召開(kāi)時(shí)間是否與股東大會(huì)通知規(guī)定的時(shí)間一致，注意提示公司準(zhǔn)時(shí)召開(kāi)股東大會(huì)；股東大會(huì)會(huì)議是否由董事長(zhǎng)主持，如果由其他人員主持，查驗(yàn)是否履行了《公司法》《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》《公司章程》等規(guī)定的程序。2出席本次股東大會(huì)人員和會(huì)議召集人資格現(xiàn)場(chǎng)出席會(huì)議的股東資格的查驗(yàn)原則上至少提前15分鐘到場(chǎng)，并與公司董秘/證券事務(wù)代表等相關(guān)人員一并對(duì)股東資格進(jìn)行查驗(yàn)，并向公司取得本次股東大會(huì)相關(guān)參會(huì)股東名冊(cè)截圖或excel統(tǒng)計(jì)表（標(biāo)注有登記日持股數(shù)量、比例等信息），并要求公司加蓋公章作為本所律師底稿。查驗(yàn)參會(huì)股東簽到冊(cè)，確認(rèn)報(bào)名參會(huì)的股東是否全部簽到出席，如果未簽到，核實(shí)了解未簽到的原因，并在查驗(yàn)計(jì)劃落實(shí)情況說(shuō)明或報(bào)告中予以說(shuō)明；見(jiàn)證律師在簽到冊(cè)上簽字。對(duì)于非自然人股東，查驗(yàn)并獲取以下相關(guān)資料復(fù)印件。若上述文件存有缺失的，應(yīng)謹(jǐn)慎論證出席會(huì)議人員的適格性：營(yíng)業(yè)執(zhí)照或其他主體資格證明件；法定代表人出席股東大會(huì)的，查驗(yàn)法定代表人有效身份證件；非法定代表人出席股東大會(huì)的，查驗(yàn)授權(quán)委托書(shū)、被授權(quán)人有效身份證明文件、法定代表人有效身份證明文件；對(duì)于境外非自然人股東授權(quán)其他主體出席股東大會(huì)的，提供境外股東所在國(guó)家或地區(qū)公證機(jī)構(gòu)或律師出具的公證文書(shū)，并提供中文譯件；股票賬戶(hù)卡復(fù)印件及其他證明其合法有效股東資格的文件。對(duì)于自然人股東的查驗(yàn)主要包括：自然人股東的有效身份證件；授權(quán)他人代為參加股東大會(huì)的，查驗(yàn)授權(quán)委托書(shū)、被授權(quán)人有效身份證明文件；對(duì)于境外自然人股東授權(quán)其他主體出席股東大會(huì)的，提供境外股東所在國(guó)家或地區(qū)公證機(jī)構(gòu)或律師出具的公證文書(shū)，并提供中文譯件；股票賬戶(hù)卡復(fù)印件及其他證明其合法有效股東資格的文件。注：若上述文件存有缺失的，應(yīng)謹(jǐn)慎論證出席會(huì)議人員的適格性。特別提示：授權(quán)委托書(shū)的審查股東授權(quán)其他主體出席會(huì)議的，應(yīng)審慎查驗(yàn)授權(quán)委托書(shū)的完整性，包括但不限于：授權(quán)人及被授權(quán)人信息是否記載完整（名稱(chēng)、證件號(hào)、持股信息等）；授權(quán)表決議案數(shù)量與本次股東大會(huì)擬審議的議案是否一一對(duì)應(yīng)；代為表決意見(jiàn)是否明確，若不明確的，代理人是否有權(quán)按照自己的意愿進(jìn)行表決；授權(quán)人是否在授權(quán)委托書(shū)落款處簽字蓋章。特別提示：融資融券股東的審查融資融券客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)參加投票的，除本人身份證、證券賬戶(hù)卡或者證券交易營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)提供的持股證明外，還應(yīng)提供證券公司出具的授權(quán)委托書(shū)，授權(quán)委托書(shū)需表明證券公司授權(quán)投資者僅代表其所持股份數(shù)量參加股東大會(huì)并行使表決權(quán)。網(wǎng)絡(luò)投票股東資格查驗(yàn)注意問(wèn)題鑒于網(wǎng)絡(luò)投票股東資格系在其進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)投票時(shí)，由證券交易所交易系統(tǒng)進(jìn)行認(rèn)證。建議法律意見(jiàn)書(shū)正文或前言中，體現(xiàn)類(lèi)似如下內(nèi)容：本所律師無(wú)法對(duì)網(wǎng)絡(luò)投票股東資格進(jìn)行核查，在參與網(wǎng)絡(luò)投票的股東資格均符合法律、行政法規(guī)、規(guī)范性規(guī)定及《公司章程》規(guī)定的前提下，相關(guān)出席會(huì)議股東符合資格。出席會(huì)議的董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書(shū)及其他列席會(huì)議人員資格的查驗(yàn)董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書(shū)及其他高管人員應(yīng)當(dāng)出席或列席，需要確認(rèn)該等人員是否出席或列席。確認(rèn)簽到出席/列席的董監(jiān)高人員屬于上市公司董監(jiān)高（避免出現(xiàn)候選人以正式人員身份出席/列席），并留存前述人員的有效身份證明文件作為工作底稿文件。召集人資格查驗(yàn)召集人是否適格，確認(rèn)召集人符合《公司法》《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》《公司章程》的資格要求（如董事會(huì)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)持有10%以上股東等）。3本次股東大會(huì)的表決程序和表決結(jié)果現(xiàn)場(chǎng)表決程序及結(jié)果查驗(yàn)對(duì)于關(guān)聯(lián)股東表決議案，相應(yīng)股東是否已經(jīng)回避表決；查驗(yàn)表決票的數(shù)量與簽到股東數(shù)量是否一致；查驗(yàn)表決票股東名稱(chēng)/姓名（或其代理人）與表決票簽署人的一致性；查驗(yàn)表決票記載持股數(shù)與股東名冊(cè)股東持股數(shù)的一致性；查驗(yàn)表決票是否勾選完整（是否存在遺漏表決），表決結(jié)果是否勾選錯(cuò)誤；如果授權(quán)表決的，表決票記載的表決結(jié)果是否與授權(quán)委托書(shū)記載的意向表決意見(jiàn)是否一致；選舉董事等人員是否已經(jīng)按照《公司章程》的規(guī)定實(shí)行累計(jì)投票。網(wǎng)絡(luò)表決結(jié)果的查驗(yàn)獲取網(wǎng)絡(luò)表決結(jié)果并要求公司加蓋公章作為本所工作底稿。監(jiān)票或計(jì)票見(jiàn)證律師作為監(jiān)票或計(jì)票人在表決結(jié)果統(tǒng)計(jì)表上簽字；其他監(jiān)票或計(jì)票人是否適格。例如，當(dāng)次會(huì)議監(jiān)事候選人不得以監(jiān)事身份作為當(dāng)次會(huì)議的監(jiān)票或計(jì)票人；協(xié)助復(fù)核會(huì)議決議記載的統(tǒng)計(jì)結(jié)果與表決結(jié)果是否一致，是否存在錯(cuò)誤；特別注意中小股東計(jì)票結(jié)果是否正確。例如，持股不到5%但屬于5%以上股東的一致行動(dòng)人是否已經(jīng)從中小股東表決結(jié)果中剔除。4其他查驗(yàn)計(jì)劃及查驗(yàn)結(jié)果落實(shí)情況制作查驗(yàn)計(jì)劃，并對(duì)查驗(yàn)計(jì)劃落實(shí)情況進(jìn)行說(shuō)明。其中，對(duì)于股東大會(huì)見(jiàn)證過(guò)程需要說(shuō)明或分析的事項(xiàng)一并予以說(shuō)明。見(jiàn)證律師照片足以證明兩名律師見(jiàn)證股東大會(huì)的照片會(huì)議決議及會(huì)議記錄引用法律意見(jiàn)書(shū)的準(zhǔn)確性會(huì)議決議及會(huì)議記錄載明的見(jiàn)證律師、監(jiān)票人、計(jì)票人與實(shí)際情況是否相符；查驗(yàn)會(huì)議決議引用的法律意見(jiàn)內(nèi)容與本所出具的結(jié)論性法律意見(jiàn)是否一致。協(xié)助公司確認(rèn)會(huì)議記錄內(nèi)容是否完整協(xié)助公司確認(rèn)會(huì)議記錄記載內(nèi)容是否符合《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》規(guī)定的內(nèi)容要求，會(huì)議記錄應(yīng)記載以下內(nèi)容：會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、議程和召集人姓名或名稱(chēng)；會(huì)議主持人以及出席或列席會(huì)議的董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書(shū)、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員姓名；出席會(huì)議的股東和代理人人數(shù)、所持有表決權(quán)的股份總數(shù)及占公司股份總數(shù)的比例；對(duì)每一提案的審議經(jīng)過(guò)、發(fā)言要點(diǎn)和表決結(jié)果；股東的質(zhì)詢(xún)意見(jiàn)或建議以及相應(yīng)的答復(fù)或說(shuō)明；律師及計(jì)票人、監(jiān)票人姓名；公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)載入會(huì)議記錄的其他內(nèi)容。出席會(huì)議的董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書(shū)、召集人或其代表、會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名，并保證會(huì)議記錄內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。工作底稿基于前述核查內(nèi)容，工作底稿應(yīng)包括但不限于以下文件：查驗(yàn)計(jì)劃及查驗(yàn)計(jì)劃落實(shí)情況的總結(jié)報(bào)告；董事會(huì)決議等召集人召集文件、股東大會(huì)通知；出席股東的身份核對(duì)文件，包括簽到冊(cè)、股東名冊(cè)、股東資格證明文件；出席/列席會(huì)議董監(jiān)高等人員的資格查驗(yàn)文件（建議留存相關(guān)人員的身份證件）；會(huì)議議程及會(huì)議議案等會(huì)議材料；會(huì)議表決材料（包括現(xiàn)場(chǎng)表決票、網(wǎng)絡(luò)投票結(jié)果、投票結(jié)果統(tǒng)計(jì)表等）；會(huì)議決議及