法律意見書(適用于股權(quán)投資)

法律意見書(適用于股權(quán)投資)

XXX法律意見書目錄第一部分前言一、法律盡職調(diào)查范圍二、本法律意見書的適用范圍三、本所律師進行的主要調(diào)查工作和本法律意見書的依據(jù)四、釋義第二部分關(guān)于目標公司主體情況的分析一、關(guān)于目標公司的基本情況二、關(guān)于目標公司的主體合法性情況三、關(guān)于目標公司內(nèi)部控制和治理結(jié)構(gòu)的情況四、關(guān)于目標公司的資產(chǎn)情況五、關(guān)于目標公司的主要經(jīng)營性活動合法性、重大對外投資項目的合法性及重大決議的合法性六、關(guān)于目標公司的重要合同、協(xié)議情況七、關(guān)于目標公司的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭八、關(guān)于目標公司的重大債權(quán)、債務(wù)情況九、關(guān)于目標公司或有負債情況十、關(guān)于目標公司人員雇用及勞動關(guān)系情況十一、關(guān)于目標公司財務(wù)、稅務(wù)情況十二、關(guān)于目標公司重大訴訟、仲裁及行政處罰情況本法律意見書是XXX為XXX項目所提供的法律意見。在此之前，本所律師已經(jīng)進行了法律盡職調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果，提供以下意見：關(guān)于目標公司主體情況的分析目標公司是一家XXXX行業(yè)的公司，成立于XXXX年X月X日，注冊資本為XXXX萬元人民幣。公司的主要業(yè)務(wù)是XXXX。根據(jù)我們的調(diào)查，目標公司的主體合法性情況良好，不存在違法違規(guī)行為。目標公司的內(nèi)部控制和治理結(jié)構(gòu)比較完善，公司的決策程序合理，內(nèi)部管理制度健全。目標公司的資產(chǎn)情況良好，不存在重大資產(chǎn)損失或虧損情況。目標公司的主要經(jīng)營性活動合法性、重大對外投資項目的合法性及重大決議的合法性得到了保障。目標公司的重要合同、協(xié)議情況符合法律規(guī)定，不存在違法違規(guī)情況。目標公司的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭得到了規(guī)范，不存在不當關(guān)聯(lián)交易或惡性競爭行為。目標公司的重大債權(quán)、債務(wù)情況得到了妥善處理，不存在債務(wù)違約或債務(wù)風險。目標公司或有負債情況得到了充分披露，不存在未披露的或有負債情況。目標公司人員雇用及勞動關(guān)系情況符合法律規(guī)定，不存在違法用工或勞動糾紛。目標公司的財務(wù)、稅務(wù)情況合規(guī)，不存在財務(wù)、稅務(wù)違規(guī)行為。目標公司重大訴訟、仲裁及行政處罰情況得到了妥善處理，不存在重大法律風險。綜上所述，根據(jù)我們的調(diào)查結(jié)果，目標公司的主體情況良好，符合法律規(guī)定。我們認為，XXX可以放心投資目標公司項目。十三、關(guān)于目標公司的保險、環(huán)境保護及安全生產(chǎn)情況在本次法律盡職調(diào)查中，本所律師對目標公司的保險、環(huán)境保護及安全生產(chǎn)情況進行了調(diào)查。通過審閱目標公司提供的相關(guān)文件資料和詢問目標公司的相關(guān)工作人員，本所律師對目標公司的保險、環(huán)境保護及安全生產(chǎn)情況進行了初步評估。第三部分法律意見XXX法律意見書致：XXX本所受貴公司委托，對貴公司擬投資目標公司項目進行法律盡職調(diào)查，出具法律意見書。在本次法律盡職調(diào)查的過程中，本所律師審閱了目標公司提供的相關(guān)文件資料，詢問了目標公司的相關(guān)工作人員?；谏鲜龉ぷ饕约澳繕斯緦Ρ舅蓭熥鞒龅某兄Z、說明和目標公司的相關(guān)工作人員向本所律師介紹的情況，本所律師按照中國律師行業(yè)的執(zhí)業(yè)規(guī)范和道德規(guī)范，經(jīng)過審慎調(diào)查，現(xiàn)向貴公司提交本法律意見書，并就本項目實施提出相應(yīng)的初步建議。XXX法律意見書第一部分前言一、法律盡職調(diào)查范圍根據(jù)貴公司的要求以及貴公司與本所就本項目法律盡職調(diào)查事宜達成的一致意見，本所律師主要對目標公司的概況、合法性、資產(chǎn)的情況等各個方面進行了較為詳細的調(diào)查。二、本法律意見書的適用范圍本法律意見書僅為貴公司因本項目而出具，并僅限于貴公司內(nèi)部使用。非經(jīng)本所同意，本法律意見書不得被用于其他目的，或以任何方式向其他方披露。三、本所律師進行的主要調(diào)查工作和本法律意見書的依據(jù)一）本所律師進行的主要調(diào)查工作本所律師于2015年7月2日至2015年7月18日期間對目標公司進行了認真、細致的盡職調(diào)查。二）本所律師審查的主要法律文件和資料在本項目的法律盡職調(diào)查過程中，本所律師所審查的主要材料包括目標公司提供的文件材料，本所律師自相關(guān)部門調(diào)取的工商檔案等方面的材料。需要提請貴公司注意的是，本法律意見書的相當部分信息依賴于被調(diào)查的目標公司所提供的文件資料、《審計情況說明》以及目標公司向本所律師所作的承諾、說明。四、釋義為便于貴公司閱讀本法律意見書，現(xiàn)對本法律意見書中字體的使用和簡略用語的含義作出說明和定義。本法律意見書使用黑體和加粗宋體字的部分為每一部分或者每一項的標題，其他部分使用常規(guī)宋體字。除非上下文另有所指，本文中的簡略用語如下：1.目標公司指XXX；2.本項目指XXX擬投資的目標公司項目；3.本所指XXX；4.XXX指XXX；5.《目標公司章程》指目標公司的章程；6.《合同法》指中華人民共和國合同法；7.《審計情況說明》指目標公司現(xiàn)場審計情況說明；XXX；10.《勞動合同法》指中華人民共和國勞動合同法；11.《勞動法》指中華人民共和國勞動法；12.“指”表示引用或指代。第二部分關(guān)于目標公司主體情況的分析一、關(guān)于目標公司的基本情況一）工商注冊基本情況根據(jù)XXX簽發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》，目標公司的工商注冊基本情況如下：1.注冊號：2.名稱：目標公司3.類型：4.住所：5.法定代表人：6.注冊資本：7.成立日期：8.營業(yè)期限：29.經(jīng)營范圍：二）目標公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)及出資繳納情況根據(jù)目標公司提供的《目前股東結(jié)構(gòu)和出資情況》及其工商檔案，目標公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下表所示：序號股權(quán)出資額持股比例出資方式設(shè)置被查封情況股東名稱身份證號12345678根據(jù)目標公司及股東的說明和承諾以及XXX于2015年5月28日出具的《目標公司現(xiàn)場審計情況說明》，公司實收資本為XX萬元，各股東已經(jīng)實際繳納出資，但未提供繳納出資的憑證。三）目標公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員情況目標公司的現(xiàn)任董事和高級管理人員情況如下表所示：序號姓名職務(wù)12345678其中，執(zhí)行董事XX同時在XXX任副院長，其他人員沒有兼職情況。四）本所律師分析根據(jù)目標公司提供的相關(guān)文件，XX與B公司已簽訂勞動合同，并于2011年9月1日起在XXX任職。根據(jù)《勞動合同法》第九十一條規(guī)定，用人單位招用其他用人單位尚未解除或終止勞動合同的勞動者，若給其他用人單位造成損失，應(yīng)承擔連帶賠償責任。因此，建議目標公司要求XX提供B公司知曉其在目標公司任職的證明，以免除賠償責任的風險。關(guān)于目標公司的主體合法性情況，根據(jù)相關(guān)文件顯示，目標公司已于2014年7月24日注冊成立，注冊資本為人民幣3000萬元，股東共五人。目標公司還提交了2014年度報告并予以公示，符合有限責任公司的合法要求。目標公司的內(nèi)部控制和治理結(jié)構(gòu)方面，目標公司現(xiàn)行有效的內(nèi)部規(guī)章制度包括行政管理、財務(wù)管理、衛(wèi)生、安全、節(jié)能管理、保密和人事管理等。目標公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)還需要進一步了解。根據(jù)目標公司提供的《公司內(nèi)部的組織機構(gòu)及職能部門的設(shè)置情況說明》，目標公司的組織機構(gòu)如下：一、股東會的構(gòu)成及職權(quán)目標公司設(shè)立股東會，由全體股東組成，是公司的權(quán)力機構(gòu)。股東會會議由股東按出資比例行使表決權(quán)。二、執(zhí)行董事的職權(quán)目標公司設(shè)執(zhí)行董事一人，由股東會選舉產(chǎn)生，任期三年，可連選連任。執(zhí)行董事為公司的法定代表人。三、監(jiān)事的職權(quán)目標公司設(shè)監(jiān)事一人，由股東會選舉產(chǎn)生，任期三年。四、經(jīng)營管理機構(gòu)及其職責目標公司設(shè)經(jīng)理，由股東會聘任或解聘。根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果及其他相關(guān)材料，本所律師認為，目標公司已經(jīng)設(shè)立了基本的法人治理機制和管理制度，但尚不夠完善且并未嚴格履行治理程序和管理制度。根據(jù)《目標公司章程》的規(guī)定，股東會會議分為定期會議和臨時會議。召開股東會會議，應(yīng)當于會議召開前十五日以前通知全體股東。股東會會議由執(zhí)行董事召集和主持。然而，根據(jù)本所調(diào)查結(jié)果和相關(guān)資料顯示，目標公司設(shè)立之后未有召開股東會的相關(guān)記錄，違反了《公司法》及《目標公司章程》的規(guī)定。根據(jù)審計情況說明，目標公司在經(jīng)營期間存在以大量的非正規(guī)票據(jù)入賬，賬務(wù)處理不規(guī)范等情況，違反了財務(wù)管理制度的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)目標公司提供的文件材料，本所律師建議貴公司督促目標公司制定完善的內(nèi)部管理機制、管理制度和決策制度，并嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。此外，目標公司固定資產(chǎn)主要為電腦、服務(wù)器、防火墻和辦公家具等，原值為839,580.00元，累計折舊為121,466.44元，凈值為718,133.56元。關(guān)于目標公司的資產(chǎn)情況，目標公司目前沒有自有的土地和房屋。目標公司的房屋租賃情況如下：序號房屋所有權(quán)人/出租方租金（元/年）是否進行租賃登記地址租賃期限1234根據(jù)目標公司提供的房屋租賃合同，目標公司第2、3、4號租賃合同均已于2015年3月31日到期，且未能簽訂新的租賃合同。根據(jù)《中華人民共和國合同法》第二百三十六條的規(guī)定，租賃期間屆滿，承租人繼續(xù)使用租賃物，出租人沒有提出異議的，原租賃合同繼續(xù)有效，但租賃期限為不定期。不定期租賃合同出租方和承租方均可隨時解除合同。因此，目標公司辦公地點不穩(wěn)定的風險增加。建議目標公司盡快落實新的辦公地點，或與原出租方續(xù)簽租賃合同。目標公司未能向本所提供上述租賃房屋的房屋租賃備案證明。根據(jù)《商品房屋租賃管理辦法》第十四條第一款的規(guī)定，房屋租賃合同訂立后三十日內(nèi)，房屋租賃當事人應(yīng)當?shù)阶赓U房屋所在地直轄市、市、縣人民政府建設(shè)（房地產(chǎn)）主管部門辦理房屋租賃登記備案。第二十三條的規(guī)定：違反本辦法第十四條第一款、第十九條規(guī)定的，由直轄市、市、縣人民政府建設(shè)（房地產(chǎn)）主管部門責令限期改正；個人逾期不改正的，處以一千元以下罰款；單位逾期不改正的，處以一千元以上一萬元以下罰款。因此，目標公司上述四份租賃合同均未辦理房屋租賃登記備案，面臨被房地產(chǎn)主管部門行政處罰的風險。建議目標公司盡快辦理房屋租賃登記備案。最后，本所律師建議對目標公司的主要經(jīng)營性活動合法性、重大對外投資項目的合法性及重大決議的合法性進行審查。一）目標公司經(jīng)營資質(zhì)的合法性根據(jù)目標公司提供的文件，該公司已獲得了以下資質(zhì)證書：1、XXX于2014年7月24日頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照；2、XXX于2014年7月28日頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼證；3、XXX和XXX于2014年8月1日聯(lián)合頒發(fā)的稅務(wù)登記證；4、XXX于2014年8月7日頒發(fā)的開戶許可證；5、XXX于2014年8月7日頒發(fā)的機構(gòu)信用代碼證。目標公司沒有獲得其他資質(zhì)證書。二）目標公司對外投資的情況根據(jù)目標公司提供的文件，該公司截至目前沒有進行過對外投資。三）目標公司重大決議的情況根據(jù)目標公司提供的資料，該公司從成立至今沒有召開過股東會議。四）律師的分析1、根據(jù)《教育網(wǎng)站和網(wǎng)校暫行管理辦法》第八條規(guī)定，任何在中國境內(nèi)申請開辦教育網(wǎng)站和網(wǎng)校的單位必須經(jīng)過主管教育行政部門的審查批準，未經(jīng)批準不得開辦。已經(jīng)開辦的教育網(wǎng)站和網(wǎng)校，如未經(jīng)主管教育行政部門批準，應(yīng)及時補辦申請、批準手續(xù)。2、根據(jù)《計算機信息系統(tǒng)集成資質(zhì)管理辦法（試行）》第四條規(guī)定，從事計算機信息系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)的單位必須經(jīng)過資質(zhì)認證并獲得《資質(zhì)證書》。3、根據(jù)《互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)管理辦法》第四條規(guī)定，國家對經(jīng)營性互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)實行許可制度，對非經(jīng)營性互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)實行備案制度。未獲得許可或未完成備案手續(xù)的，不得從事互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)。根據(jù)目標公司提供的資料和本所律師的調(diào)查，目標公司存在以下重大債務(wù)：1.與某家銀行簽訂的貸款合同，貸款金額為人民幣XXX萬元，截至2015年7月18日，目標公司尚未還清該筆貸款；2.與某供應(yīng)商簽訂的應(yīng)付賬款，金額為人民幣XXX萬元，截至2015年7月18日，目標公司尚未結(jié)清該筆應(yīng)付款項。本所律師建議，目標公司應(yīng)積極采取措施妥善處理上述債務(wù)，避免對公司經(jīng)營造成不良影響。同時，貴公司在收購目標公司前應(yīng)對其債務(wù)情況進行充分的盡職調(diào)查，以避免未來出現(xiàn)不必要的風險。根據(jù)目標公司提供的資料和文件，目標公司的債務(wù)情況如下：序號合同編號債務(wù)人債權(quán)人借款金額借款期限利息擔保123456合計在分析目標公司提供的6份借款合同時，本所律師發(fā)現(xiàn)合同第七條規(guī)定應(yīng)根據(jù)《借款合同條例》變更或解除合同，但該條例已經(jīng)失效，被《合同法》代替，因此該條規(guī)定無效。此外，目標公司未能提供關(guān)于向股東借款的股東會決議或其他決定文件。關(guān)于目標公司或有負債情況，目標公司承諾和說明，截至2015年7月18日，尚不存在任何或有負債。在關(guān)于目標公司人員雇用及勞動關(guān)系情況方面，目標公司員工共33人，其中27人與目標公司簽訂了勞動合同，5人簽訂了高層管理合同書。根據(jù)目標公司提供的勞動合同范本，勞動者需實行每周工作六天，每天8小時工作制。此外，勞動合同還規(guī)定，乙方轉(zhuǎn)正后需及時提交保險相關(guān)材料，如因個人原因未能及時繳納保險所導致的后果需由個人承擔，公司將不承擔相關(guān)責任。如果勞動者在試用期內(nèi)出現(xiàn)下列情形之一，甲方可以解除合同。目標公司與A公司勞務(wù)派遣有限公司簽訂了人事代理協(xié)議書，約定由A公司代理目標公司人事業(yè)務(wù)，代理期限為2014年8月1日至2015年7月31日。截至2015年7月18日，目標公司為16名員工繳納了社會保險，包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險，其中1名員工繳納了住房公積金。根據(jù)目標公司提供的資料和文件，本所律師發(fā)現(xiàn)有12份勞動合同已經(jīng)于2015年5月底和6月底到期，尚未簽訂新的勞動合同。根據(jù)《勞動合同法》第八十二條，用人單位應(yīng)當在勞動合同期限屆滿前與勞動者協(xié)商，續(xù)訂勞動合同或者另行訂立勞動合同。根據(jù)XXX的法律意見書規(guī)定，如果用人單位自用工之日起超過一個月不滿一年未與勞動者訂立書面勞動合同，就應(yīng)向勞動者每月支付二倍的工資。如果勞動合同到期后一個月內(nèi)未簽訂勞動合同，就應(yīng)支付勞動者雙倍工資。因此，建議目標公司及時與勞動者續(xù)簽勞動合同。根據(jù)《勞動法》第三十六條的規(guī)定，國家實行勞動者每日工作時間不超過八小時、平均每周工作時間不超過四十四小時的工時制度。如果用人單位違反這一規(guī)定，延長勞動者工作時間，就會受到勞動行政部門的警告、責令改正，并可能處以罰款。因此，目標公司規(guī)定的每周工作六天、每天工作8小時，即每周工作48小時，超過了《勞動法》規(guī)定的每周工作期限，面臨被勞動行政部門處罰的風險。根據(jù)《勞動法》第七十二條的規(guī)定，社會保險基金的資金來源應(yīng)該根據(jù)保險類型確定，逐步實行社會統(tǒng)籌。用人單位和勞動者必須依法參加社會保險，繳納社會保險費。試用期包含在勞動合同期限中，用人單位也應(yīng)為勞動者交納社會保險。然而，目標公司與勞動者約定只有在勞動者轉(zhuǎn)正后才交納社會保險，違反了《勞動法》的規(guī)定。根據(jù)《勞動合同法》第三十九條的規(guī)定，勞動者在試用期間被證明不符合錄用條件的情況下，用人單位可以解除勞動合同。因此，目標公司與勞動者約定只有在試用期被證明不符合錄用條件的情況下才可以解除勞動合同，符合法律規(guī)定。根據(jù)《勞動法》第七十三條的規(guī)定，勞動者在退休、患病、負傷、因工傷殘或者患職業(yè)病、失業(yè)、生育等情況下，應(yīng)依法享受社會保險待遇。社會保險應(yīng)包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險和生育保險。然而，目標公司未為勞動者繳納生育保險，違反了《勞動法》的規(guī)定。根據(jù)《勞動法》第一百條的規(guī)定，用人單位無故不繳納社會保險費，將受到勞動行政部門責令限期繳納，逾期不繳納的，可能會加收滯納金。因此，建議目標公司及時為勞動者繳納社會保險，并補繳生育保險和住房公積金。目標公司的花名冊顯示員工有33人，但目前僅為16名員工繳納社會保險。因此，建議目標公司及時為所有勞動者繳納社會保險，并補繳生育保險和住房公積金。本所律師對目標公司的重大訴訟、仲裁及行政處罰情況進行了調(diào)查。以下是調(diào)查結(jié)果：一）目標公司的訴訟、仲裁情況根據(jù)目標公司提供的資料，截至目前，目標公司沒有涉及任何訴訟或仲裁案件。但是，本所律師建議目標公司應(yīng)該定期對其業(yè)務(wù)活動進行風險評估，以及及時采取措施防范和解決潛在的法律糾紛和爭議。二）目標公司的行政處罰情況根據(jù)目標公司提供的