2024年銀行考試-稽核人員考試近5年真題附答案

（圖片大小可自由調(diào)整）2024年銀行考試-稽核人員考試近5年真題薈萃附答案第I卷一.參考題庫(kù)(共100題)1.未按規(guī)定發(fā)送《到（逾）期貸款催收通知書》或者不辦理債權(quán)保全手續(xù)的給予責(zé)任人批評(píng)教育及500元到2000元的經(jīng)濟(jì)處罰。2.因不可抗力或人為事故等因素導(dǎo)致的設(shè)備的毀損、拆遷，恢復(fù)其原有功能的再投入超出同類資產(chǎn)價(jià)值1/3以上的計(jì)算機(jī)及相關(guān)設(shè)備可提出報(bào)廢申請(qǐng)。3.稽核部門和稽核人員對(duì)在稽核工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依據(jù)有關(guān)制度進(jìn)行責(zé)任追究的情況是稽核重大問題的報(bào)告。4.（）是指稽核部門和稽核人員對(duì)在稽核工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依據(jù)有關(guān)制度進(jìn)行責(zé)任追究的情況。5.固定資產(chǎn)處置是否合規(guī)是下列哪項(xiàng)的檢查范圍。（）A、會(huì)計(jì)出納管理B、財(cái)務(wù)管理C、信貸資產(chǎn)管理6.哪些情形可以從輕、減輕或者免予處理？7.檢查中（）負(fù)責(zé)稽核組的管理工作，對(duì)實(shí)施的稽核檢查及結(jié)論負(fù)責(zé)。8.離任稽核的程序包括（）、（）、（）、（）、（）。9.《河北省農(nóng)村信用社稽核檢查交換意見書》應(yīng)由稽核單位負(fù)責(zé)人簽署意見并加蓋公章，在（）個(gè)工作日內(nèi)交還稽核檢查組，過期未交還的，視為同意所述事實(shí)。A、6B、7C、8D、910.部門技術(shù)人員可將屬于本單位的技術(shù)資料據(jù)為已有。11.信貸資產(chǎn)管理檢查主要包括（）檢查、（）管理檢查、（）管理檢查。12.稽核部門在書面報(bào)告發(fā)現(xiàn)的稽核重大問題時(shí)，要說明問題發(fā)生的（）A、時(shí)間、地點(diǎn)、涉及當(dāng)事人、事件起因、經(jīng)過、后果、已采取的處置措施等。B、時(shí)間、地點(diǎn)、涉及當(dāng)事人、經(jīng)過。C、時(shí)間、地點(diǎn)、事件起因。13.稽核檔案管理工作是做好（）工作的基礎(chǔ)。14.貸款本金逾期超過90天仍未收回，或貸款利息逾期超過90天仍未收回，其已納入損益的應(yīng)收利息，相應(yīng)作沖減當(dāng)期利息收入處理，并列入表外核算15.稽核總隊(duì)負(fù)責(zé)制定、完善全省信用社（）A、稽核工作制度和辦法B、稽核操作規(guī)程C、工作安排16.農(nóng)村信用社重要空白憑證采?。ǎ┑霓k法，由省聯(lián)社和市級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一組織印制，縣聯(lián)社和信用社分級(jí)管理、監(jiān)控。17.稽核發(fā)現(xiàn)由于稽核人員違反稽核工作規(guī)章制度，造成違規(guī)金額或損失資金巨大，或違規(guī)行為性質(zhì)嚴(yán)重可能造成嚴(yán)重后果，且影響范圍較廣的，可不視為稽核重大問題向上一級(jí)稽核部門報(bào)告。18.稽核人員必須是中專以上學(xué)歷。19.稽核部門在書面報(bào)告發(fā)現(xiàn)的稽核重大問題時(shí)，要說明問題發(fā)生的（）、（）、涉及當(dāng)事人、（）、經(jīng)過、（）、已采取的處置措施等。20.（）對(duì)更換部件的名稱、數(shù)量和維修費(fèi)進(jìn)行核實(shí)，并登記。A、系統(tǒng)維修人員B、設(shè)備管理人員C、主管領(lǐng)導(dǎo)21.有價(jià)單證管理主要檢查是否賬實(shí)相符。22.省聯(lián)社科技部建立全省電子設(shè)備檔案庫(kù)，對(duì)計(jì)算機(jī)及相關(guān)設(shè)備的更新、購(gòu)置等情況進(jìn)行（）A、監(jiān)督管理B、詳細(xì)登記C、驗(yàn)收處理23.稽核檔案按保管年限可分為短期、中長(zhǎng)期、長(zhǎng)期、永久四種。24.稽核檔案應(yīng)按照歸檔文件的排列順序編寫件號(hào)，以固定文件的位置。在同一歸檔文件目錄中不得出現(xiàn)重復(fù)的件號(hào)。25.按稽核檔案的保管期限，稽核檔案可分為（）。A、短期B、長(zhǎng)期C、永久D、十五年26.稽核大隊(duì)的主要職責(zé)包括“組織稽核人員定期學(xué)習(xí)，加強(qiáng)對(duì)稽核人員（）和（）?！?7.稽核工作有（）A、相對(duì)獨(dú)立性B、有絕對(duì)獨(dú)立性C、沒有獨(dú)立性28.農(nóng)戶小額貸款實(shí)行（）的原則發(fā)放。核定貸款限額不能超過農(nóng)戶當(dāng)年綜合收入（剔除當(dāng)年需償還的其他債務(wù)）的（）；對(duì)非信用戶以及貸款需求超過貸款限額的信用戶實(shí)行聯(lián)保，其聯(lián)保戶的貸款總額不能超過聯(lián)保戶當(dāng)年綜合收入（剔除當(dāng)年需償還的其他債務(wù)）的（）。29.借閱檔案時(shí)，借閱人員應(yīng)在（）上逐項(xiàng)填寫，并簽字辦理借閱手續(xù)。A、稽核登記簿B、檔案借閱登記簿C、檔案登記簿30.信用社領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，可以單人領(lǐng)取，領(lǐng)取時(shí)必須填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”。31.凡違規(guī)金額達(dá)到100萬元（含100萬元）或損失金額達(dá)到30萬元（含30萬元）的問題，縣級(jí)聯(lián)社稽核部門應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)問題之后的（）個(gè)工作日內(nèi)書面向縣級(jí)聯(lián)社理事會(huì)報(bào)告，同時(shí)向市聯(lián)社（辦事處）稽核部門書面報(bào)告。A、10B、15C、2032.在建工程竣工未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行決算或工程價(jià)值核算不準(zhǔn)確的給予責(zé)任人批評(píng)教育及500元到2000元的經(jīng)濟(jì)處罰。33.借閱實(shí)物介質(zhì)的文檔或非本人當(dāng)前工作范圍內(nèi)的涉密級(jí)文檔，需持部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的“（）”方可借閱。34.稽核部門要配備（）或（）的檔案管理人員。35.省聯(lián)社及其辦事處、（市聯(lián)社）將定期或不定期對(duì)抵債資產(chǎn)的取得、管理、處置等工作進(jìn)行（）和（）檢查。36.個(gè)體工商戶貸款，自有資金比例要達(dá)到50%以上，有足額償還到期貸款本息額的保證或有效資產(chǎn)抵（質(zhì)）押。37.實(shí)行貸款五級(jí)分類的不良貸款包括（）。38.下列哪項(xiàng)內(nèi)容是貸款管理檢查的內(nèi)容（）A、帳據(jù)是否相符B、不良貸款移交不合規(guī)C、貸款是否超訴訟時(shí)效D、帳外放款39.常規(guī)稽核包括對(duì)（）、（）、重要空白憑證等序時(shí)稽核檢查；貸款管理檢查；會(huì)計(jì)結(jié)算和報(bào)表的審查；大額財(cái)務(wù)開支檢查；計(jì)算機(jī)安全管理檢查等。40.抵債資產(chǎn)包括動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和其他資產(chǎn)三大類。41.重要空白憑證要堅(jiān)持及時(shí)登記，每（）核對(duì)，保證帳實(shí)相符。A、日B、旬C、月D、隨時(shí)42.對(duì)稽核人員考核結(jié)果掛鉤的項(xiàng)目有（）A、績(jī)效工資B、等級(jí)晉升C、調(diào)動(dòng)工作43.（）必須做到條理清晰、證據(jù)確鑿、突出要點(diǎn)、措辭嚴(yán)謹(jǐn)。44.稽核形象是指（）和（）受到本單位和上級(jí)稽核部門的獎(jiǎng)懲情況。45.重要空白憑證的印制，應(yīng)根據(jù)計(jì)劃進(jìn)行，每季度自下而上報(bào)送至省聯(lián)社。46.重要空白憑證一律納入表外科目核算，均以（）一份的假定價(jià)格記帳。A、1元B、5元C、10元D、100元47.列屬于機(jī)密的技術(shù)檔案有（）A、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)IP地址、端口號(hào)、備撥電話號(hào)碼B、銀行卡卡號(hào)和密碼生成C、網(wǎng)絡(luò)方案以及完整全套的業(yè)務(wù)應(yīng)用軟件D、重大軟件開發(fā)項(xiàng)目的流程、內(nèi)容、計(jì)劃及項(xiàng)目計(jì)劃48.需要向本單位檔案管理部門移交的紙介質(zhì)文檔需（），便于科技部門查閱、利用。49.對(duì)被稽核人員在任職期間經(jīng)營(yíng)管理方面涉嫌重大違規(guī)、違紀(jì)、違法行為的應(yīng)移交人事部門進(jìn)行處理。50.現(xiàn)場(chǎng)稽核是指各種（）、（）及其他常規(guī)性稽核，不包括（）。51.稽核檔案管理以《河北省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案管理辦法》為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核52.對(duì)高級(jí)管理人員離任稽核可采?。ǎ、內(nèi)部稽核B、外部稽核C、現(xiàn)場(chǎng)稽核D、非現(xiàn)場(chǎng)稽核53.稽核過程記錄，包括稽核查證的主要事實(shí)，不包括取得的途徑、計(jì)算和分析的結(jié)果、認(rèn)定的事實(shí)及依據(jù)。54.稽核部門根據(jù)省聯(lián)社稽核工作總體部署，結(jié)合本市實(shí)際情況，于每年初制定出科學(xué)合理的（），并明確實(shí)施時(shí)間和工作責(zé)任人。55.秘密級(jí)文檔借閱期限不超過15天，非涉密級(jí)文檔借閱期限不超過半年。56.（）抵債資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)收集、匯總和上報(bào)有關(guān)抵債資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。A、信用社以上B、縣級(jí)以上C、市辦事處以上57.稽核重大問題報(bào)告指稽核部門和人員能按制度的要求報(bào)告有關(guān)重大問題，不能嚴(yán)格執(zhí)行該制度且造成重大后果的，實(shí)行（）。58.檢查現(xiàn)金主要檢查現(xiàn)金是否賬款相符、是否有違規(guī)大額支現(xiàn)、庫(kù)存是否超限額。59.現(xiàn)場(chǎng)稽核應(yīng)按照稽核準(zhǔn)備、稽核實(shí)施等（）階段操作實(shí)施。A、兩個(gè)B、三個(gè)C、四個(gè)D、五個(gè)60.抵債資產(chǎn)的處置采?。ǎ徍说霓k法。61.檔案管理不合規(guī)是會(huì)計(jì)出納檢查的內(nèi)容。62.稽核發(fā)現(xiàn)違反儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)規(guī)章制度的行為，造成資金巨大損失，違規(guī)行為性質(zhì)嚴(yán)重的，可不視為稽核重大問題向上一級(jí)稽核部門報(bào)告。63.（）是指經(jīng)信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意并簽訂具有法律效力的書面協(xié)議，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其擁有所有權(quán)或處置權(quán)的資產(chǎn)折價(jià)，抵頂信用社的全部或部分債權(quán)。64.稽核人員在檢查工作中調(diào)閱、復(fù)制被稽核單位的文件、資料、會(huì)議記錄等，必須按規(guī)定履行有關(guān)手續(xù)。一般稽核人員都可以調(diào)閱被稽核單位黨委會(huì)議記錄。65.《河北省農(nóng)村信用社稽核工作考核評(píng)價(jià)暫行辦法》中考核稽核的基礎(chǔ)管理工作包括（）A、工作季報(bào)和年度工作總結(jié)。B、對(duì)各縣級(jí)稽核工作的考評(píng)。C、稽核檢查情況及整改情況的登記。D、稽核人員的培訓(xùn)工作。66.高管人員離任稽核是指高級(jí)管理人員因各種原因離開現(xiàn)任職務(wù)前，稽核部門對(duì)其任職期間（）、（）和（）進(jìn)行審查，做出全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)。67.企業(yè)申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，必須具有企業(yè)所無需流動(dòng)資金的（）以上的自有資金；申請(qǐng)固定資金貸款的企業(yè)，必須具有該項(xiàng)目投資總額（）以上的自有資金。68.稽核部門和人員所提意見或建議被本單位或上級(jí)管理部門納入到管理工作或有關(guān)管理辦法中，對(duì)農(nóng)村信用社改善經(jīng)營(yíng)管理起到一定效果的最高得（）。A、5分B、10分C、不得分D、20分69.農(nóng)村信用社稽核部門應(yīng)建立稽核重大問題的發(fā)現(xiàn)和報(bào)告崗位責(zé)任制度，由（）負(fù)責(zé)簽發(fā)上報(bào)。70.稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的被稽核人員的問題認(rèn)定其責(zé)任，包括（）。A、直接責(zé)任B、管理責(zé)任C、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任D、主要責(zé)任71.河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（）負(fù)責(zé)全省重要空白憑證管理工作。72.簡(jiǎn)述稽核實(shí)施階段的主要工作步驟73.農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核的目的是以（）、（）的方法，審查、評(píng)價(jià)和改進(jìn)各級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制及法人治理程序的有效性，提高運(yùn)作效率，促進(jìn)各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。74.所有者權(quán)益包括（）。75.下列屬于信用社成本的有（）A、利息支出B、營(yíng)業(yè)費(fèi)用C、營(yíng)業(yè)外支出D、其他營(yíng)業(yè)支出76.各市在推薦省級(jí)優(yōu)秀稽核分隊(duì)或優(yōu)秀稽核人員時(shí)，不得推薦年內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件額度累計(jì)達(dá)到百萬元以上聯(lián)社的稽核部門和人員77.依據(jù)技術(shù)文檔的保密程度不同，將技術(shù)文檔劃分不包括（）A、絕密B、機(jī)密C、秘密D、保密78.稽核人員到達(dá)被稽核單位后，可以直接向有關(guān)人員開展調(diào)查等方式進(jìn)行稽核取證，發(fā)現(xiàn)可疑或重大問題要進(jìn)行追溯檢查。79.復(fù)印、拍照檔案和有關(guān)資料，一般性文件由檔案管理員決定，上級(jí)機(jī)關(guān)文件或有密級(jí)文件必須經(jīng)聯(lián)社負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。80.調(diào)出的檔案需要摘抄時(shí)，須事先征得檔案管理人員的同意，不得全文抄錄。檔案人員應(yīng)根據(jù)工作需要審查摘抄內(nèi)容和所標(biāo)志歸檔文件歸檔號(hào)是否準(zhǔn)確。81.信用社貸款應(yīng)堅(jiān)持（）、（）、（）相統(tǒng)一的原則，依法放貸、合規(guī)操作、強(qiáng)化監(jiān)督、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金效益。82.《離任稽核報(bào)告》及離任稽核中的有關(guān)資料包括哪些內(nèi)容？83.按照干部管理權(quán)限的規(guī)定，離任稽核由所在單位稽核部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。84.稽核監(jiān)督體系中隊(duì)伍建設(shè)要求稽核人員準(zhǔn)入條件是什么？85.農(nóng)村信用社稽核部門應(yīng)建立稽核重大問題的發(fā)現(xiàn)和報(bào)告崗位責(zé)任制度，由（）上報(bào)。A、稽核大（分）隊(duì)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽發(fā)B、聯(lián)社主任簽發(fā)C、稽核部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽發(fā)86.稽核組應(yīng)及時(shí)對(duì)稽核項(xiàng)目的全部文件材料進(jìn)行整理，立卷歸檔并妥善保管，年終統(tǒng)一交由檔案管理人員歸檔。87.按照稽核大隊(duì)制定的各項(xiàng)稽核（）具體開展各項(xiàng)稽核工作。88.企業(yè)貸款調(diào)查時(shí)主要調(diào)查以下幾個(gè)方面（）A、企業(yè)法人主體合法性。B、企業(yè)注冊(cè)資本的真實(shí)性。C、企業(yè)信用、管理情況。D、企業(yè)財(cái)務(wù)情況。E、貸款擔(dān)保情況。89.檔案的移交和檔案管理人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須在離職前將其所保管的檔案數(shù)量和狀況交待清查，并辦理交接手續(xù)。90.稽核部門應(yīng)遵守、執(zhí)行權(quán)威機(jī)構(gòu)制定的（）及有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格履行稽核監(jiān)督職責(zé)。A、內(nèi)部稽核準(zhǔn)則B、技術(shù)性規(guī)范C、會(huì)計(jì)法D、法律法規(guī)91.稽核分隊(duì)的工作計(jì)劃報(bào)稽核總隊(duì)批準(zhǔn)和備案。92.銷毀檔案時(shí)，應(yīng)與本社保密、保衛(wèi)部門取得聯(lián)系，有（）或（）以上人員負(fù)責(zé)到指定專銷點(diǎn)進(jìn)行統(tǒng)一銷毀和監(jiān)銷，并在銷毀登記清冊(cè)上簽字。A、一名B、兩名C、三名93.稽核分隊(duì)的主要職責(zé)包括“根據(jù)（）和（）”制定本聯(lián)社工作計(jì)劃。94.稽核部門和稽核人員履行稽核職責(zé)，具有以下檢查權(quán)（）A、有權(quán)檢查貴重物品、現(xiàn)金、有價(jià)證券、實(shí)物資產(chǎn)等。B、有權(quán)檢查被稽核單位全部財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、管理活動(dòng)。C、有權(quán)復(fù)制證明材料。D、有權(quán)向單位函詢。95.重要空白憑證是信用社活動(dòng)中（）的載體，是重要的會(huì)計(jì)核算工具，必須嚴(yán)格管理。96.[標(biāo)簽:題干][標(biāo)簽:答案]97.簡(jiǎn)述稽核檔案管理工作的任務(wù)？98.對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的計(jì)算機(jī)及相關(guān)設(shè)備的有關(guān)帳、卡與實(shí)物進(jìn)行逐臺(tái)逐件核實(shí)，做到帳、卡、物相符。99.各項(xiàng)往來的檢查包括（）、（）、（）、（）、（）等內(nèi)容。100.縣級(jí)聯(lián)社一般稽核員由稽核大隊(duì)考核。第I卷參考答案一.參考題庫(kù)1.參考答案：錯(cuò)誤2.參考答案：錯(cuò)誤3.參考答案：錯(cuò)誤4.參考答案：?jiǎn)栘?zé)情況5.參考答案：B6.參考答案：有下列行為之一的，可以從輕、減輕或者免予處理1、有《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》規(guī)定的從輕、減輕行為的；2、積極主動(dòng)配合稽核檢查并對(duì)重大違規(guī)事項(xiàng)提供有關(guān)證據(jù)的；3、稽核檢查后認(rèn)真檢討錯(cuò)誤并及時(shí)糾正的。7.參考答案：稽核組長(zhǎng)8.參考答案：稽核準(zhǔn)備；稽核實(shí)施；稽核報(bào)告；稽核處理；稽核資料歸檔整理9.參考答案：B10.參考答案：錯(cuò)誤11.參考答案：貸款管理；抵債資產(chǎn)；其他投資12.參考答案：A13.參考答案：稽核監(jiān)督14.參考答案：正確15.參考答案：A,B16.參考答案：“統(tǒng)一印制，分級(jí)管理”17.參考答案：錯(cuò)誤18.參考答案：正確19.參考答案：時(shí)間；地點(diǎn)；事件起因；后果20.參考答案：B21.參考答案：正確22.參考答案：A23.參考答案：錯(cuò)誤24.參考答案：正確25.參考答案：A,B,C26.參考答案：培訓(xùn)；考核27.參考答案：A28.參考答案：一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用；70%；80%29.參考答案：B30.參考答案：錯(cuò)誤31.參考答案：B32.參考答案：錯(cuò)誤33.參考答案：文檔調(diào)閱申請(qǐng)表34.參考答案：專職；兼職35.參考答案：現(xiàn)場(chǎng)；非現(xiàn)場(chǎng)36.參考答案：錯(cuò)誤37.參考答案：次級(jí)、可疑、損失38.參考答案：A,B,C,D39.參考答案：庫(kù)存現(xiàn)金；有價(jià)單證40.參考答案：正確41.參考答案：A42.參考答案：A,B43.參考答案：撰寫稽核報(bào)告44.參考答案：稽核部門；稽核人員45.參考答案：錯(cuò)誤46.參考答案：A47.參考答案：A,C48.參考答案：復(fù)印或掃描保存49.參考答案：錯(cuò)誤50.參考答案：專項(xiàng)稽核；定期稽核；序時(shí)稽核51.參考答案：錯(cuò)誤52.參考答案：C,D53.參考答案：錯(cuò)誤54.參考答案：年度稽核工作計(jì)劃55.參考答案：錯(cuò)誤56.參考答案：B57.參考答案：一票否決58.參考答案：正確59.參考答案：D60.參考答案：分級(jí)61.參考答案：正確62.參考答案：錯(cuò)誤63.參考答案：協(xié)議抵債64.參考答案：錯(cuò)誤65.參考答案：A,B,C,D66.參考答案：履行職責(zé)；經(jīng)營(yíng)決策情況；管理行為67.參考答案：30%；50%68.參考答案：B69.參考答案：稽核大（分）隊(duì)負(fù)責(zé)人70.參考答案：A,B,C71.參考答案：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部72.參考答案： 1、開好進(jìn)場(chǎng)會(huì)議 2、調(diào)閱資料 3、了解、分析、評(píng)估內(nèi)部控制 4、對(duì)賬表資料的真實(shí)性、完整性、和合法性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核 5、收集稽核證據(jù) 6、稽核質(zhì)量控制 7、按規(guī)定全過程記錄、編制“現(xiàn)場(chǎng)稽核工作底稿”并實(shí)行復(fù)核 8、現(xiàn)場(chǎng)稽核結(jié)束73.參考答案：系統(tǒng)化；規(guī)范化74.參考答案：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)75.參考答案：A,B,D76.參考答案：正確77.參考答案：D78.參考答案：錯(cuò)誤7