付款管理制度

付款管理制度

付款管理制度「篇一」

一、對(duì)外付款業(yè)務(wù)一般分為：

“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款

二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：

1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定；公司日常發(fā)生的對(duì)外付款業(yè)務(wù)（如；“資金業(yè)務(wù)付

款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須

收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑）C

2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾?qǐng)單》注明款項(xiàng)的用

途，金額及收款單位，收款賬號(hào)，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案（特殊情況

下，無(wú)法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件）。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)。

4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需

附有對(duì)方退款申請(qǐng)書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議《退款申請(qǐng)表》。

5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對(duì)方的退款申請(qǐng)書6、合同履約付

款；需附發(fā)票、收據(jù)、采購(gòu)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等交財(cái)務(wù)部備案。

7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請(qǐng)單的備注欄注明；“無(wú)

合同”字樣。

二g

1、付款申請(qǐng)單的內(nèi)容，不得涂改。

2、對(duì)金額超過(guò)——萬(wàn)的付款必須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

3、審批人必須在授權(quán)范隹?jī)?nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)

辦理業(yè)務(wù)。

4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公

司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。

5、財(cái)務(wù)接到審批有效的《付款申請(qǐng)單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具

體付款單據(jù)與《付款申請(qǐng)單》進(jìn)行對(duì)照，審核。審核無(wú)誤后交出納辦理付款。

6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊

全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行

復(fù)核，無(wú)誤后方可付款（通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作

為會(huì)計(jì)憑證附件。

四、權(quán)責(zé)；

1、付款方式分為：預(yù)付，現(xiàn)付（貨到付款）、月結(jié)（月結(jié)的供應(yīng)商由采購(gòu)部

門與對(duì)方簽訂月結(jié)合同）月結(jié)的時(shí)間按合同付款。

五、付款流程如下；

發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫《付款申請(qǐng)單》確認(rèn)此款項(xiàng)屬于本部門及與業(yè)務(wù)

相關(guān)的事項(xiàng)部門負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)主要符合單據(jù)是否符合財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定總經(jīng)理審批

出納根據(jù)手續(xù)完整的會(huì)計(jì)憑證，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算后通知經(jīng)辦人

六、付款方式及要求

1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時(shí)，付款方式如下；原則上采用銀行直

接轉(zhuǎn)賬到對(duì)方賬戶上。

2、收款人是自然人時(shí)，原則上將款項(xiàng)存入自然人的收款銀行賬戶上。

3、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r(shí)，應(yīng)在付款申請(qǐng)單上注明；支票支付

4、在合同的履約過(guò)程中，對(duì)方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應(yīng)提

供合理的證據(jù)及相關(guān)材料說(shuō)明（對(duì)方需加蓋印章）

5、嚴(yán)格資金使用手續(xù)會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有

權(quán)卻必須拒絕辦理。

6、當(dāng)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批

付款管理制度「篇二」

采購(gòu)與付款管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范公司的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)

《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本

公司采購(gòu)與付款管理制度。

第二條建立公司采購(gòu)與付款管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo):

（-）建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和

監(jiān)督機(jī)制，確保經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)：

（二）建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健

康運(yùn)行；

（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保

護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全完整；

（四）確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

第二章標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)作業(yè)程序

第一節(jié)請(qǐng)購(gòu)

第一條請(qǐng)購(gòu)部門的劃分

各項(xiàng)材料的請(qǐng)購(gòu)部門如下：

（一）常備材料：生產(chǎn)管理部門

（二）預(yù)備材料；物料管理部門

（三）非常備材料：

1.訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)管理部門

2.其他用料：使用部門或物料管理部門

第二條請(qǐng)購(gòu)單的開立、遞送

（一）請(qǐng)購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)依存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算，參酌庫(kù)存情況開立請(qǐng)購(gòu)單，

并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項(xiàng)經(jīng)主管審核后依請(qǐng)購(gòu)核決權(quán)

限呈核并編號(hào)（依事業(yè)部別編訂），〃請(qǐng)購(gòu)單（內(nèi)購(gòu)）（外購(gòu)）〃送采購(gòu)部門。

（二）需用II期相同且屬同一供應(yīng)廠商供應(yīng)的統(tǒng)購(gòu)材料，請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)以請(qǐng)購(gòu)單附

表，一單多品方式，提出請(qǐng)購(gòu),

（三）緊急請(qǐng)購(gòu)時(shí)，由請(qǐng)購(gòu)部門于〃請(qǐng)購(gòu)單〃“說(shuō)明欄”注明原因，并加蓋〃緊急采

購(gòu)”章。

（四）總務(wù)用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫(kù)存情況，填制〃請(qǐng)購(gòu)

單〃提出請(qǐng)購(gòu)。

第三條免開請(qǐng)購(gòu)單部分

2.采購(gòu)金額以CIF美元總價(jià)折合超過(guò)XXX元以上者由xx核決。

第五條請(qǐng)購(gòu)案件的撤銷

（一）請(qǐng)購(gòu)案件的撤銷應(yīng)立即由原請(qǐng)購(gòu)部門通知采購(gòu)部門停止采購(gòu)，同時(shí)于〃請(qǐng)

購(gòu)單（內(nèi)購(gòu)）〃或〃請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）〃加蓋紅色〃撤銷〃的戳記及注明撤銷原因。

（二）采購(gòu)部門辦妥撤銷后，依下列規(guī)定辦理：

1，采購(gòu)部門于原請(qǐng)購(gòu)單加蓋〃撤銷”章后，送回原請(qǐng)購(gòu)部門。

2,原〃請(qǐng)購(gòu)單〃己送物料管理部門待辦收料時(shí)，采購(gòu)部門應(yīng)通知撤銷，并由物料

管理部門據(jù)以將原請(qǐng)購(gòu)單退回原請(qǐng)購(gòu)部門。

3.原請(qǐng)購(gòu)單未能撤銷時(shí)，采購(gòu)部門應(yīng)通知原請(qǐng)購(gòu)部門，由原請(qǐng)購(gòu)部門提出相應(yīng)

處理意見。

第二節(jié)采購(gòu)一般規(guī)定

第六條采購(gòu)部門的劃分

（一）內(nèi)購(gòu)；由采購(gòu)部負(fù)責(zé)辦理。

（二）外購(gòu)：由采購(gòu)部下單，進(jìn)口部門負(fù)責(zé)辦理。

（三）磁業(yè)公司管理層對(duì)于重要材料的采購(gòu)，可直接與供應(yīng)商或代理商議價(jià)。專

案用料，必要時(shí)由磁業(yè)公司管理層指派專人或指定部門協(xié)助辦理采購(gòu)作業(yè)。

第七條采購(gòu)作業(yè)方式除一般采購(gòu)作業(yè)方式外，采購(gòu)部門可依材料使用及采購(gòu)特

性，選擇下列方式進(jìn)行采購(gòu)：

（一）集中計(jì)劃采購(gòu)；凡具有共同性的材料，須以集中計(jì)劃辦理采購(gòu)較為有利

者，可核定材料項(xiàng)目，依據(jù)使用部門的使用計(jì)劃制訂年度和月度購(gòu)買計(jì)劃并通知各

請(qǐng)購(gòu)部門依計(jì)劃提出請(qǐng)購(gòu)，采購(gòu)部門定期集中辦理采購(gòu)。同時(shí)采購(gòu)部門應(yīng)事先選定

廠商，議定長(zhǎng)期供應(yīng)價(jià)格，呈準(zhǔn)后通知各請(qǐng)購(gòu)部門依需要提出請(qǐng)購(gòu)。

（-）由采購(gòu)部牽頭進(jìn)行采購(gòu)合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，所有合同與框架

協(xié)議必須報(bào)磁業(yè)公司管理層審批后才能簽定。

1.采購(gòu)合同的談判應(yīng)該由至少兩個(gè)部門參加，除采購(gòu)部外，物品使用部門和

財(cái)務(wù)部都可以參與合同的談判，大額采購(gòu)應(yīng)由三個(gè)部門同時(shí)參與談判。大額采購(gòu)合

同必須報(bào)法務(wù)部會(huì)簽同意。

2.大型設(shè)備的采購(gòu)應(yīng)該堅(jiān)持技術(shù)談判和商務(wù)談判分離的原則，由使用部門牽

頭進(jìn)行技術(shù)談判，采購(gòu)部門牽頭進(jìn)行商務(wù)談判，談判結(jié)果報(bào)磁業(yè)公司管理層決策。

3.采購(gòu)部根據(jù)簽定的合同，要求供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量提供采購(gòu)物品。

第八條采購(gòu)作業(yè)處理期限采購(gòu)部門應(yīng)依采購(gòu)地區(qū)、材料特性及市場(chǎng)供需，分類

制定材料采購(gòu)作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變更時(shí)，應(yīng)立即修

正。

第九條價(jià)格復(fù)核與市場(chǎng)行情資料提供

（一）采購(gòu)部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場(chǎng)與行情，并建立廠商資料，作為采購(gòu)及價(jià)

格審核的參考。

（二）采購(gòu)部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項(xiàng)目，提供市場(chǎng)行情資

料，作為材料存量管理及核決價(jià)格的參考。

第十條質(zhì)量復(fù)核檢驗(yàn)部門與質(zhì)量部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的財(cái)料質(zhì)量予以復(fù)核

（如材料選用、質(zhì)量檢驗(yàn)）等。

第三節(jié)國(guó)內(nèi)采購(gòu)作業(yè)處理

第十一條詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)

（一）采購(gòu)經(jīng)辦人員接獲〃請(qǐng)購(gòu)單（內(nèi)購(gòu)）〃后應(yīng)依請(qǐng)購(gòu)案件的緩急，并參考市場(chǎng)行

情及過(guò)去采購(gòu)記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)

議辦理，如需詢價(jià)的，則需精選三家以上的供應(yīng)商辦理比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。（二）

若廠商報(bào)價(jià)的規(guī)格與請(qǐng)購(gòu)材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛撸少?gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)檢附資

料并于〃請(qǐng)購(gòu)單〃上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后，先會(huì)使用部門或請(qǐng)購(gòu)部門簽注意見后

呈核。

（三）屬于買賣慣例超交者（如最低采購(gòu)量超過(guò)請(qǐng)購(gòu)量）,采購(gòu)經(jīng)辦人員于議價(jià)

后，應(yīng)于請(qǐng)購(gòu)單〃詢價(jià)記錄欄〃中注明，經(jīng)主管簽認(rèn)后呈核。

（四）對(duì)于廠商的報(bào)價(jià)資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后，以電話等聯(lián)絡(luò)方

式向廠商議價(jià)。

（五）采購(gòu)部門接到請(qǐng)購(gòu)部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購(gòu)案件，主管應(yīng)立即指定經(jīng)辦

人員先行詢價(jià)、議價(jià)，待接到請(qǐng)購(gòu)單后，按一般采購(gòu)程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核

及核決

（一）采購(gòu)經(jīng)辦人員詢價(jià)完成后，于“請(qǐng)購(gòu)單〃詳填詢價(jià)或議價(jià)結(jié)果及擬訂〃訂購(gòu)

廠商〃〃交貨期限〃與〃報(bào)價(jià)有效期限〃經(jīng)主管審核，并依請(qǐng)購(gòu)核法權(quán)限呈核。

（二）采購(gòu)案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購(gòu)數(shù)量、金額的變更時(shí)，請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)依更改

后的采購(gòu)金額所需的核決權(quán)限重新呈核：但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時(shí)

仍應(yīng)由原核決主管核決。

第十三條訂購(gòu)

（一）采購(gòu)經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的〃請(qǐng)購(gòu)單〃后應(yīng)以〃訂購(gòu)單〃向廠商訂購(gòu)，并以電

話、傳真或合同確定交貨（到貨）日期，同時(shí)要求供應(yīng)商于〃送貨單〃上注明〃訂購(gòu)單

編號(hào)〃及〃包裝方式〃。

（二）需與供應(yīng)廠商簽訂長(zhǎng)期合同或框架協(xié)議者，采購(gòu)部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長(zhǎng)

期合同書，依采購(gòu)核決權(quán)限呈核后辦理。

（三）若屬分批交貨者，采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)于〃訂購(gòu)單〃上加蓋"分批交貨〃章以資識(shí)

別。

（四）采購(gòu)經(jīng)辦人員使用暫借款采購(gòu)時(shí)，應(yīng)于〃訂購(gòu)單〃加蓋”暫借款采購(gòu)〃章。

以資識(shí)別。

第十四條進(jìn)度控制及事務(wù)琰系

（一）國(guó)內(nèi)采購(gòu)部門應(yīng)分詢價(jià)、訂購(gòu)、交貨三個(gè)階段，以〃采購(gòu)控制表〃和“物料

訂購(gòu)跟催表”控制采購(gòu)作業(yè)進(jìn)度，同時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)收料日期以便辦理收料。

（二）采購(gòu)經(jīng)辦人員未能按既定進(jìn)度完成作業(yè)時(shí)，應(yīng)編制進(jìn)度異常反應(yīng)報(bào)告，并

注明異常原因及預(yù)定完成日期，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請(qǐng)購(gòu)部門，依請(qǐng)購(gòu)部門意見擬

訂對(duì)策處理。

第十五條退貨或退換

（一）內(nèi)購(gòu)材料須予退貨或退換時(shí)，質(zhì)量部門應(yīng)適時(shí)提出折讓或退貨建議，交磁

業(yè)公司管理層審核后交采購(gòu)部門辦理。

第十六條整理付款

（一）一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。

（二）短交應(yīng)補(bǔ)足者，請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)依照實(shí)收數(shù)量，進(jìn)行整理付款，并參照第三章

“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。

（三）超交應(yīng)經(jīng)主管核示始得依照實(shí)收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)

行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。

第四節(jié)境外采購(gòu)作業(yè)處理（含進(jìn)口事務(wù)、關(guān)務(wù)）

第十七條詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)

（一）采購(gòu)經(jīng)辦人員接獲〃請(qǐng)購(gòu)單（內(nèi)購(gòu)）〃后應(yīng)依請(qǐng)購(gòu)案件的緩急，并參考市場(chǎng)行

情及過(guò)去采購(gòu)記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)

議辦理，如需詢價(jià)的，以電話或傳真方式進(jìn)行詢價(jià)作業(yè)，除因特殊情況（獨(dú)家制造

或代理等原因）應(yīng)于〃請(qǐng)購(gòu)單（外購(gòu)）〃注明外，原則上應(yīng)向三家以上供應(yīng)廠商詢價(jià)、

比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。

第十八條呈核及核決

（一）比價(jià)、議價(jià)完成后，采購(gòu)部門應(yīng)填制〃訂購(gòu)單（外購(gòu)）〃，擬訂〃訂購(gòu)廠商〃〃

預(yù)定裝船日期〃等，連同廠商報(bào)價(jià)資料，送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)依采購(gòu)核袂權(quán)限核決。

（二）采購(gòu)案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購(gòu)數(shù)量、金額的變更時(shí)，請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)依更改

后的采購(gòu)金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時(shí)

仍應(yīng)由原核決主管核決。

第十九條訂購(gòu)與合同

（一）〃訂購(gòu)單（外購(gòu)）〃經(jīng)核決送回采購(gòu)部門后，即向廠商訂購(gòu)并將相關(guān)材料遞交

進(jìn)口部門辦理各項(xiàng)手續(xù)，遞交財(cái)務(wù)中心辦理信用證。

（二）需與供應(yīng)廠商簽訂長(zhǎng)期合同者，采購(gòu)部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長(zhǎng)期合同書，

依采購(gòu)核決權(quán)限呈核后辦理。

付款管理制度「篇三」

L0目的

為規(guī)范財(cái)務(wù)行為，健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制，清蜥各項(xiàng)辦事流程，便于公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)

業(yè)務(wù)的開展，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。2.0適用范圍

公司各部門及員工辦理財(cái)務(wù)事務(wù)，必須遵守本制度。3.0定義和縮寫

無(wú)4.0職責(zé)與權(quán)限

4.1財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的復(fù)核與執(zhí)行；

4.2各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的復(fù)核、特定業(yè)務(wù)的登記；4.3財(cái)務(wù)管

理部具有審計(jì)權(quán)，對(duì)各部門費(fèi)用使用負(fù)審核責(zé)任。

4.4按《公司授權(quán)事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表》被授權(quán)人負(fù)責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的最終審批。

5.0工作程序5.1費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)5.2員工借款業(yè)務(wù)5.3對(duì)外付款業(yè)務(wù)5.4內(nèi)部特殊

付款業(yè)務(wù)

5.1.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及通用流程5.1.1.1費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限

部門經(jīng)理及以下員工的費(fèi)用由公司管理層審批，管理層費(fèi)用由公司董事長(zhǎng)審

批，公司董事長(zhǎng)費(fèi)用由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。權(quán)限內(nèi)流程完畢同意開支。（具體審批權(quán)

限參照《公司授權(quán)事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表》）O

5.1.1.2費(fèi)用報(bào)銷總流程見下圖：

5.1.2《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）的使用范圍：?jiǎn)T工已自行墊款的業(yè)務(wù)或公

司內(nèi)部發(fā)生的費(fèi)用，如：辦公用品費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)用、交通費(fèi)用、餐

費(fèi)補(bǔ)貼、誤餐費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、員工獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、離職員工薪酬、員

工活動(dòng)費(fèi)用、采購(gòu)等各類零星、金額小的付款業(yè)務(wù)。

5.1.2.1差旅費(fèi)、交通補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)貼按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行。報(bào)

備綜

合管理部專人審核和記錄，報(bào)銷時(shí)需綜合管理部簽字確認(rèn)，同時(shí)需提供財(cái)務(wù)管

理部認(rèn)可的合法報(bào)銷單據(jù)。（員工的交通補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)貼及誤餐費(fèi)由綜合管理部統(tǒng)

一報(bào)銷）5.1.2.2員工出差費(fèi)用原則上按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行。

5.1.2.3出租車費(fèi)報(bào)銷

5.1.2.3.1享受自備車補(bǔ)貼的人員不得報(bào)銷市內(nèi)出租車費(fèi)，但發(fā)生在出差地的

交通費(fèi)用除

外。

5.1.2.3.2員工如確因事項(xiàng)緊急，而公務(wù)車輛無(wú)法滿足的'情況下，必須征得

部門經(jīng)理同意后，可申請(qǐng)報(bào)銷出租車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)分次（或分單）注明往返地點(diǎn)、

事由。5.1.2,4業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)實(shí)際需要實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5.1.2,4.1招待費(fèi)用報(bào)銷程序；所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)用（含出差發(fā)生的），在填寫

《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）時(shí)，“用途”欄目?jī)H注明“招待費(fèi)”字樣、以及相應(yīng)

金額即可，但同時(shí)必須附有《招待費(fèi)、誤餐費(fèi)說(shuō)明單》（QR-CF01）,并報(bào)公司領(lǐng)

導(dǎo)審批，該清單須由報(bào)銷人、部門負(fù)責(zé)人共同簽字。費(fèi)用報(bào)銷審批同費(fèi)用報(bào)銷必須

一事一單與其他費(fèi)用分開填列有關(guān)單據(jù)，在報(bào)銷時(shí)必須附有填寫完整的《招待費(fèi)、

誤餐費(fèi)說(shuō)明單》（QR-CT-01）c5.L2.5采購(gòu)費(fèi)用

5,1,2,5,1各職能部門的辦公用品應(yīng)由綜合管理部統(tǒng)一采購(gòu)和管理；如無(wú)法統(tǒng)

一采購(gòu)的，需綜合管理部予以確認(rèn)方可報(bào)銷。

5.1.2.5.2辦公設(shè)備（如：電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、攝像機(jī)、數(shù)碼相

機(jī)、U盤、計(jì)算器等；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備（如：計(jì)算機(jī)房設(shè)備、視頻會(huì)議系統(tǒng)、0A系統(tǒng)等的

采購(gòu)等）由各需要公司、部門按流程申報(bào)計(jì)劃或提交采購(gòu)申請(qǐng)，由綜合管理部統(tǒng)一

采購(gòu)和控制管理。管理層審批通過(guò)后由綜合管理部負(fù)責(zé)落實(shí)購(gòu)置。

5.1.2.5.3負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品的購(gòu)進(jìn)、

領(lǐng)用、庫(kù)存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送各有關(guān)部門及人員。5.1.3各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)

銷控制

5.1.3.1費(fèi)用的合同管理：同類性質(zhì)的費(fèi)用單筆單項(xiàng)超過(guò)10000元的（如印刷

費(fèi)用、廣告費(fèi)、采購(gòu)費(fèi)、裝修費(fèi)、咨詢費(fèi)、顧問費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、驗(yàn)資費(fèi)、評(píng)

估費(fèi)等），須簽訂書面合同或協(xié)議，并以列明細(xì)清單走審批流程（審批手續(xù)按“采

購(gòu)管理規(guī)定”）報(bào)銷時(shí)需提交相關(guān)書面資料方可報(bào)銷,5.1.4費(fèi)用報(bào)銷要求及原

則5.1.4.1報(bào)銷時(shí)間要求

各種當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷原則上在當(dāng)月送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防

止造成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象，發(fā)票開票時(shí)間超過(guò)三個(gè)月的不予報(bào)銷。（如員工固定費(fèi)

用定于當(dāng)月25日或次月10日送呈有關(guān)審批人審批，其他費(fèi)用定每周四送呈有關(guān)審

批人審批）

5.1.4.2費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的使用要求

5.1.4.2.1《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）的填寫內(nèi)容，不得涂改。

5.1.4.2.2報(bào)銷單的時(shí)間、內(nèi)容、所屬公司及部門、金額等事項(xiàng)必須逐一填寫

清楚°5.1.4.2.3若《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-C202）的付款內(nèi)容包含有符合固定資

產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)或物品，則報(bào)銷人應(yīng)將《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）交綜合管理部固

定資產(chǎn)管理人員簽字并登記固定資產(chǎn)信息.

5.1.4.2.4如果報(bào)銷款項(xiàng)涉及公司不同的法律主體，必須堅(jiān)持“分別不同法律

主體制單、所屬不同項(xiàng)目金額應(yīng)劃分清楚”的原則分別制作《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-

CW-02）,而不應(yīng)將多個(gè)法律主體的付款混在一起申請(qǐng)報(bào)銷，以便財(cái)務(wù)管理部成本

的歸集和會(huì)計(jì)賬務(wù)核算。5.1.4.2.5如須對(duì)外支付公司客戶各項(xiàng)費(fèi)用的，則在

“領(lǐng)用支票登記簿”上簽收，并由報(bào)銷人負(fù)責(zé)盡快取得符合財(cái)務(wù)要求的正式發(fā)票。

5.1,4,2.6報(bào)銷人應(yīng)與最終領(lǐng)款人一致，原則上不得代簽收（特殊情況除

外）。并注明附件張數(shù)、所屬部門和職務(wù)。

5.1.4.2.7員工已自行墊款的付款業(yè)務(wù)或公司內(nèi)部發(fā)生的費(fèi)用，如：車輛費(fèi)

用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、部門員工活動(dòng)費(fèi)用、福利費(fèi)支出、采購(gòu)等各類零星、金額小的付

款業(yè)務(wù)，公司與員工之間用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算。注意：報(bào)銷人不得超越上述使用范圍。

5.1.4.2.8外購(gòu)的物品報(bào)銷時(shí)要有經(jīng)手人、驗(yàn)收入或證明人簽字（一般簽在發(fā)

票背面）。5.1.4.3費(fèi)用報(bào)銷憑證的要求

5.1.4.3.1原始憑證必須合理、合法、完整、真實(shí)和有效。原始發(fā)票（如：公

交車票、的士發(fā)票、餐票、行政事業(yè)類統(tǒng)一收據(jù)、商品購(gòu)銷發(fā)票、汽車類發(fā)票、住

宿類發(fā)票、各種服務(wù)類發(fā)票等等，應(yīng)有稅局、財(cái)政部門監(jiān)制的字樣）不得臆造、涂

改，不得偽造發(fā)票，無(wú)效發(fā)票和白條不能作為原始憑證進(jìn)行報(bào)銷，另外：財(cái)務(wù)管理

部對(duì)核實(shí)為假的票據(jù)、發(fā)票抬頭名稱混淆、涂改、錯(cuò)誤的，一律拒絕辦理報(bào)銷付

款，并上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、提交有關(guān)部門處理。

5.1.4.3.2《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）和“《銷單據(jù)粘貼單》（QR-CW-04）

使用財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一購(gòu)買或編制的憑證，粘貼應(yīng)整齊規(guī)范，填寫報(bào)銷單應(yīng)使用黑色

或藍(lán)色墨水的鋼筆或簽字筆，不能使用圓珠筆。

5.1.4.3.3單據(jù)張數(shù)的填寫；根據(jù)內(nèi)附單據(jù)的實(shí)際數(shù)量以小寫數(shù)字填寫°

付款管理制度「篇四」

資金付款流程及計(jì)劃管理制度為進(jìn)一步規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理制度，提高資金使

用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事避免公司各部門及客戶之間產(chǎn)生不必要的誤解，

影響公司形象。根據(jù)公司實(shí)際情況，本著方便、可行、效率的原則，對(duì)付款流程及

計(jì)劃管理作如下規(guī)定：

1人員組織安排：

1.1財(cái)務(wù)總監(jiān)及融資計(jì)劃部從公司宏觀角度負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)作和統(tǒng)籌調(diào)度，負(fù)

責(zé)計(jì)劃的審批和計(jì)劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準(zhǔn)事項(xiàng)。

1.2融資部負(fù)責(zé)資金的具體計(jì)劃安排，具體落實(shí)公司資金管理政策，同時(shí)負(fù)責(zé)

對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。

1.3財(cái)務(wù)部具體實(shí)施各種批準(zhǔn)的資金計(jì)劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供

當(dāng)月的資金計(jì)劃使用和客戶欠款情況。

1.4各資金用款部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部及融資計(jì)劃部，按時(shí)將當(dāng)月經(jīng)總經(jīng)理、

董事長(zhǎng)審批的資金計(jì)劃單報(bào)財(cái)務(wù)部及融資計(jì)劃部。

2審批內(nèi)容和審批權(quán)限2.1資金計(jì)劃的審批資金計(jì)劃原則分為年度計(jì)劃、季

度計(jì)劃（以年度計(jì)劃為準(zhǔn)則）、月度計(jì)劃（以季度計(jì)劃為準(zhǔn)則）和周計(jì)劃（以月度

計(jì)劃為準(zhǔn)則〉。年度計(jì)劃、季度機(jī)化和月度計(jì)劃是方向目標(biāo)性計(jì)劃，但周計(jì)劃必須

是嚴(yán)密可執(zhí)行的計(jì)劃。

年度、季度、月度計(jì)劃必須由各分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理書面簽字并由總

經(jīng)理報(bào)董事長(zhǎng)審批，周計(jì)劃根據(jù)需要由分管副總按月計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理簽字后由財(cái)務(wù)部

負(fù)責(zé)支付（原則上所有按月計(jì)劃支付項(xiàng)目在25號(hào)后支付）。財(cái)務(wù)部和相關(guān)用款部

門依據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃嚴(yán)格落實(shí)。

2.2付款審批單計(jì)劃內(nèi)資金項(xiàng)目在落實(shí)過(guò)程中，對(duì)于各用款部門按計(jì)劃提交

的付款審批單，董事長(zhǎng)不在具體審批單（周計(jì)劃）上簽字。但部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部

門級(jí)負(fù)責(zé)人必須在付款審批單上簽字。

財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人和融資計(jì)劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況

財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后，無(wú)融資計(jì)劃部經(jīng)理簽字或者有融資計(jì)劃部經(jīng)理簽字無(wú)財(cái)務(wù)總

監(jiān)簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

總之，付款審批單必須由部門的負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面

授權(quán)的人員和融資計(jì)劃部經(jīng)理或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準(zhǔn)手

續(xù)齊備的付款審批單辦理付款C

2.3計(jì)劃外的付款的審批單筆計(jì)劃外付款超過(guò)5萬(wàn)元以上（包括5萬(wàn)元），

周累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)元上的（包括10萬(wàn)元）必須由總經(jīng)理報(bào)董事長(zhǎng)并簽字后、通知財(cái)

務(wù)部和融資計(jì)劃部資按手續(xù)予以及時(shí)辦理。

特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付

款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和

出納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

2.4出差借款（包括備用金）的審批借款必須由分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書

面授權(quán)的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過(guò)10000元，

超過(guò)后報(bào)董事長(zhǎng)審批后方可辦理。

所有的借款必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管根據(jù)制度進(jìn)一步審核。

特殊緊急借款的可以主管副總由財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，

事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納

承擔(dān)相關(guān)責(zé)任2.5其他費(fèi)用支付（非采購(gòu)和工程性支出）的審批費(fèi)用審核人員首

先按照公司制度和有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，審查單據(jù)合理性和合法性，由主管部門經(jīng)理及主

管副總簽字審批，并由財(cái)務(wù)部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續(xù)齊全

后上予以支付。

3付款流程按照以上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：

計(jì)劃外用款按按權(quán)限報(bào)總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權(quán)人員）審批3,1

付款審批單流程資金用款部門主管及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批資金用款部門按批準(zhǔn)簽

字后的月度及周計(jì)劃填寫申請(qǐng)單各用款部門計(jì)劃員或客戶按完整手續(xù)領(lǐng)款出納付

款根據(jù)權(quán)限和具體情況財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人簽字原則上資金處長(zhǎng)或其授權(quán)的

主管人員簽字審批，業(yè)務(wù)流程中每一步由資金使用部門資金計(jì)劃員負(fù)責(zé)傳遞3.2

借款流程財(cái)務(wù)部處指定專人審核人簽字根據(jù)權(quán)限財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批

出納付款總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長(zhǎng)簽字）根據(jù)權(quán)限決定是否由分管

副總簽字審批借款人編制借款單22223.3其他費(fèi)用流程部門主管簽字審批業(yè)

務(wù)經(jīng)辦人按規(guī)定提交費(fèi)用發(fā)票或其他單據(jù)出納付款會(huì)計(jì)處指定專人審核人簽字

總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽字根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批4資金付款計(jì)劃的編

制4.1編制依據(jù)各資金用款部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，

編制資金用款計(jì)劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字后提交給

融資計(jì)劃部和財(cái)務(wù)部。

根據(jù)以下資料編制資金付款計(jì)劃：

供應(yīng)部必須負(fù)責(zé)專人提供工程客戶和供應(yīng)商的最新欠款余額。

財(cái)務(wù)部出納提供最新帳戶余額。

銷售部門提交收款計(jì)劃。收款計(jì)劃必須由部門負(fù)責(zé)人及主管副總審批簽字后提

交給總經(jīng)理及融資計(jì)劃部。

4.2計(jì)劃編制時(shí)間年度計(jì)劃：每年12月20日前，各資金用款部門提交下年

度計(jì)劃。

季度計(jì)劃；每季度末所在的月25日前，各資金用款部門提交下季度計(jì)劃。

月度計(jì)劃：每月27日，各資金用款部門提交下月計(jì)劃。

周計(jì)劃：

每周星期四前，各資金用款部門提交下周計(jì)劃。

相關(guān)資金用款部門必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情況，認(rèn)真仔

細(xì)編制付款計(jì)劃并經(jīng)批準(zhǔn)后，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送融資計(jì)劃部。逾期引起的一切相

關(guān)責(zé)任由資金付款部門承擔(dān)。

融資計(jì)劃部會(huì)同財(cái)務(wù)部按計(jì)劃安排還所用資金，同時(shí)和資金付款部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)

向客戶辦理付款安排事宜。

5費(fèi)用付款審批報(bào)銷；

其他尚末涉及事項(xiàng)按公司借款管理制度、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度和資金管理制度執(zhí)

行。

6責(zé)任資金用款部門負(fù)責(zé)延報(bào)計(jì)劃引起的一切責(zé)任，同時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)填報(bào)質(zhì)量負(fù)

責(zé)，填報(bào)主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。

融資計(jì)劃部負(fù)責(zé)資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，承擔(dān)安排失誤及反饋延誤的責(zé)任。

財(cái)務(wù)部對(duì)編制計(jì)劃所需的并且由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供的資料負(fù)責(zé)，并對(duì)準(zhǔn)確性負(fù)

責(zé)。同時(shí)出納負(fù)責(zé)及時(shí)按計(jì)劃付款。

7財(cái)務(wù)部及融資計(jì)劃部負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作

廢。本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行.

付款管理制度「篇五」

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤(rùn)最大

化為的目標(biāo)，盡量降低費(fèi)用消耗，開源節(jié)流，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類，將財(cái)務(wù)付款分為員工借

款、工資支出、費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)付款及專項(xiàng)支出等，以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說(shuō)明

各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第二部分借款管理規(guī)定、流程

第一條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出

差返回5個(gè)工作H內(nèi)辦理報(bào)銷及銷賬手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)

金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（四）借款結(jié)清規(guī)定：

1.借款結(jié)清時(shí)，應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，以手續(xù)完備、

審批無(wú)誤的費(fèi)用報(bào)銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補(bǔ)。

2.借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借

款發(fā)生之日起超過(guò)30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中

扣回。

第二條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫

須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項(xiàng)。

（二）審批流程:

主管部門經(jīng)理審核簽字f財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核f（副）總經(jīng)理審批f出納付款第六條

審批權(quán)限

不超過(guò)5000元（含）的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批，財(cái)

務(wù)部門可付款；

超過(guò)5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門方可

付款。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、差旅費(fèi)、誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招

待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：

（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級(jí)以上財(cái)政部門監(jiān)制的行

政收據(jù)等國(guó)家財(cái)稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。

（二）費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：

取得原始費(fèi)用憑證一經(jīng)辦人填制報(bào)銷單一按規(guī)定粘貼原始憑證一填寫報(bào)銷事

項(xiàng)、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容一本部門負(fù)責(zé)人審批一經(jīng)

財(cái)務(wù)部管賬人員或會(huì)計(jì)主管人員審核一財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批一報(bào)公司（副）總經(jīng)理

審批一出納付款

（三）除另有規(guī)定外，單筆費(fèi)用不超過(guò)20xx元（含）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管

人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報(bào)銷，單筆費(fèi)用超過(guò)20xx元的必須由部

門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得

蓄意將費(fèi)用分解若干筆報(bào)銷。

（四）副總經(jīng)理費(fèi)用須由總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷。

（五）須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單。

（六）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)：嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)

真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事

由。

（七）報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款，每周一及周四為財(cái)務(wù)

報(bào)銷日。

第三條各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（一）交通費(fèi):

1.公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上

不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人，并在

報(bào)銷單上注明已請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。

2.報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

3.發(fā)生交通費(fèi)用，應(yīng)立陣填寫報(bào)銷單。如頻繁外出，可與財(cái)務(wù)部門協(xié)商，每

周報(bào)銷壹次。

4.如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報(bào)銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起

止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷。

（二）差旅費(fèi)：1.差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)

交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

30元/天

30元/天

部門負(fù)責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會(huì)城市出差住宿費(fèi)及伙食費(fèi)

標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

2.出差住宿費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供住宿發(fā)票，以實(shí)際的發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷。實(shí)際發(fā)

生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償：超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

3.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算：以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00

以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到

達(dá)）以一天計(jì)。

4.出差期間的伙食費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行包干制。根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)，在公司費(fèi)用

報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。特殊情況：如無(wú)相關(guān)票據(jù)，可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財(cái)務(wù)部門認(rèn)可

的發(fā)票領(lǐng)取補(bǔ)貼。

5.出差期間由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)

用。

6.工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，其繞

道車、船費(fèi)按照出差直線標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超支部分自理。如繞道車船費(fèi)少于直線單程車

船費(fèi)的可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。繞道和在家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，公司不予計(jì)發(fā)。未經(jīng)批

準(zhǔn)，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)一律不予報(bào)銷，不

予計(jì)發(fā)回家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi),

7.工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)等，已享受會(huì)議舉辦方提供餐飲的，公司不

再報(bào)銷會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)；已安排住宿的，公司不再報(bào)銷住宿費(fèi)用。

8.工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開

支的費(fèi)用由個(gè)人自理。

9,中山市內(nèi)出差不論時(shí)何長(zhǎng)短，均不發(fā)差旅補(bǔ)助。

10.出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號(hào)多報(bào)或虛假票據(jù)等事項(xiàng)，對(duì)當(dāng)事人處以五至

十倍罰款。

11.出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理差旅費(fèi)審核及相

關(guān)審批等報(bào)銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，公司財(cái)務(wù)

部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

（三）誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi):

1.由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實(shí)發(fā)誤餐

（中、晚餐）補(bǔ)助費(fèi)，市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。

2.原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn)：20元/人，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)

理審批方可報(bào)銷。

（四）通訊費(fèi)：

業(yè)務(wù)員、采購(gòu)員的通訊費(fèi)按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，享受話費(fèi)補(bǔ)貼的員工

應(yīng)隨時(shí)接聽公司或客戶的電話c否則取消當(dāng)月的話費(fèi)補(bǔ)貼。

（五）招待費(fèi)：

招待費(fèi)需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)：

1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)

一采購(gòu)，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購(gòu)。

2.報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)

商品的明細(xì)，倉(cāng)管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷。3.后勤部門應(yīng)做好各部門的

領(lǐng)用存登記，月末提供對(duì)賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報(bào)銷單等一起交財(cái)務(wù)部門。

（七）汽車費(fèi)用：

1.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)

銷。

2.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙?/p>

不予報(bào)銷。

（A）其他費(fèi)用:

1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，沒有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

第四部分工薪福利支出制度及流程

第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)

用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二條工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料

（含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動(dòng)、補(bǔ)貼、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)、工資銀行卡號(hào)

等信息）連同審核無(wú)誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部、五金車間、組裝車間；

（二）五金車間核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格

式的工資表，并在每月4日前交財(cái)務(wù)部出納匯總、審核。

（三）財(cái)務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的

工資表連同審核無(wú)誤的車間人員工資表在每月5日前交財(cái)務(wù)負(fù)貢人審核。

（四）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

1.車間人員工資:核算員編制工資表一車間負(fù)責(zé)人復(fù)核f財(cái)務(wù)部出納復(fù)核f財(cái)

務(wù)經(jīng)理審核一總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表一財(cái)務(wù)經(jīng)理審核一

總經(jīng)理審批

（五）每月月末前由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；

（六）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)上月工資條；

（七）臨時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第一條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)

費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第二條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

（一）填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評(píng)審表》附采購(gòu)合同并報(bào)批。

（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

（三）結(jié)賬報(bào)銷：

1.資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)或驗(yàn)

收手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；

2.按費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；

4.若需提前預(yù)付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗(yàn)收合格后5個(gè)工作日

內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分材料款的付款程序

第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。

第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購(gòu)款的支付，比照費(fèi)用報(bào)銷流程辦理審批手續(xù)，附采購(gòu)

訂單、入庫(kù)單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：

財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》f財(cái)務(wù)經(jīng)理審核一（副）總經(jīng)理

審批f出納付款

第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》，每月

10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

第五條若當(dāng)月因資金原因，對(duì)己作計(jì)劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應(yīng)商，則

在下月安排采購(gòu)資金時(shí)優(yōu)先安排支付，以此類推。

第七部分附則

第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。

第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽批

20xx-xx-xx

付款管理制度「篇六」

1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審

核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部

門簽留字樣備窠。

1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”（見附表1）,并按規(guī)定程度報(bào)批后，到

財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)

務(wù)部門報(bào)銷。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn).

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差

時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”°

2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：

二類區(qū)：特區(qū)、上海、某、廣州等地：

一類區(qū)：除二類區(qū)以外的‘地區(qū)。

2.3出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)

主管、工程師級(jí)首日150130首日220xx0400hkd

部門經(jīng)理級(jí)首日250200首日300250500hkd

公司副總經(jīng)理級(jí)250300600hkd

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（深圳某外的

短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼）。

2.4.2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員

主管、工程師級(jí)

部門經(jīng)理級(jí)

公司副總經(jīng)理級(jí)

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、

輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)

總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪冊(cè)四等艙、乘坐飛機(jī)

需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)

銷：經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，

需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)箱C

2.5.3員工在本某內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不

得連號(hào)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)

方可報(bào)銷），節(jié)約歸己。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。

3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

付款管理制度「篇七」

為加強(qiáng)預(yù)付款管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少資金占用。特制定本辦法。

1.根據(jù)相關(guān)管理制度，原則上應(yīng)避免預(yù)付款。但對(duì)于特殊的情況，如設(shè)備、

模具、進(jìn)口材料等，需要預(yù)付款時(shí)，必須按照本辦法規(guī)定辦理審批手續(xù)。

2.預(yù)付款業(yè)務(wù)必須簽訂正式合同，并經(jīng)過(guò)合同評(píng)審。預(yù)付賬款要按照合同的

規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)合同及市場(chǎng)情況需要支付預(yù)付賬款的，在保證業(yè)務(wù)真實(shí)和資金安全

的基礎(chǔ)上業(yè)務(wù)部門要按照經(jīng)過(guò)審批后的購(gòu)貨合同的條款，辦理用關(guān)支付通知、出具

收款收據(jù)、審批等預(yù)付賬款支付手續(xù)，未簽購(gòu)貨合同的，不得付款。

3.預(yù)付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格按照合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行情況，掌握付款節(jié)

點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員辦理時(shí)必須對(duì)照合同進(jìn)行審核，對(duì)于文件或文件內(nèi)容不齊全，沒有達(dá)

到合同規(guī)定的付款要求的，財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并給予拒付通知。

4.預(yù)付款后，如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商沒能按照合同交期約定的時(shí)間交付產(chǎn)品

或服務(wù)等合同標(biāo)的，應(yīng)按照公司關(guān)于對(duì)賬的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行及時(shí)對(duì)賬并督促其履約。

5.對(duì)于分階段付款的業(yè)務(wù)，定金支付后，產(chǎn)品或服務(wù)等合同標(biāo)的主題部分已

交付的，一般不需對(duì)賬。

6.預(yù)付款業(yè)務(wù)合同執(zhí)行完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)索要發(fā)票，原則上發(fā)票

應(yīng)于當(dāng)月開回，如發(fā)票因故不能及時(shí)開具的，應(yīng)與如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商對(duì)賬。

7.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付賬款臺(tái)賬，詳細(xì)反映各客戶預(yù)付賬款的增減變動(dòng)，余

額、發(fā)生時(shí)間、對(duì)方負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、目前對(duì)方的經(jīng)營(yíng)狀況預(yù)付賬款的清理情況、

清收負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人等情況。同時(shí)，將購(gòu)貨合同、簽證單和臺(tái)賬一同保管，形成完

整檔案08?財(cái)務(wù)部門每月末將預(yù)付賬款的發(fā)生額及余額明細(xì)表報(bào)送分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)

導(dǎo)，并應(yīng)定期（最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月）對(duì)預(yù)付賬款進(jìn)行賬齡統(tǒng)計(jì)，通過(guò)召開預(yù)付賬款

例會(huì)及時(shí)通知有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門C

9.其他未盡事宜報(bào)請(qǐng)公司決定6

10.本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

1L本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

二零一四年七月二十六日修訂

付款管理制度「篇八」

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)

國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章請(qǐng)款報(bào)銷程序

第二條請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限

（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審

批。

第三條請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初

申簽字：

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批：

（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀

況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在

返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

第四條報(bào)銷管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門

主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪

角為憑）；

（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

第三章差旅費(fèi)報(bào)銷程序

第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）坐車船的,規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，可以乘坐

火車軟席、輪船二等船及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時(shí)間10小時(shí)以內(nèi)一律乘坐

火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過(guò)10小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必

須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過(guò)200元/

日；與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;參加會(huì)議人員憑會(huì)議

通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；

（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地

區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算），參加會(huì)議

人員憑會(huì)議證明報(bào)銷；

（四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定；出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之

間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：

按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價(jià)的60%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，

按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助;乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間

時(shí)間。白天行車超過(guò)6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助;不足6小時(shí)滿4小時(shí)者，按

半天計(jì)算補(bǔ)助;不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超

過(guò)5小時(shí)者，不準(zhǔn)購(gòu)買臥鋪，連續(xù)乘車的時(shí)間超過(guò)12小時(shí)者除外。夜間乘坐長(zhǎng)途

汽車、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過(guò)6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)

給補(bǔ)助費(fèi)；

（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開支

的

部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷；

（八）其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷.

第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序

第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定

（一）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1.交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）部門主任、副主任每月不得超過(guò)300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過(guò)600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過(guò)200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

2.通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

（二）報(bào)銷范圍

1.有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油票，但不報(bào)出租車票；

2.若無(wú)特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷；

3.節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷（特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門

主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷）;

4.因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。

第五章報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

第七條報(bào)銷時(shí)間

（一）每月10日一20日為報(bào)銷時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過(guò)期未報(bào)銷的部分當(dāng)

月不再予以報(bào)銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷，

限額支票3天內(nèi)報(bào)銷；

（二）周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷查賬等業(yè)務(wù)。

第八條報(bào)銷辦法

（一）本人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

后由專人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；

（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷6

第六章附則

第九條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

付款管理制度「篇九」

1目的

為加強(qiáng)資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制

度。

2職責(zé)

集團(tuán)公司實(shí)行資金支出統(tǒng)一管理，由財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)。

3工作程序

3.1現(xiàn)金管理

3.1.1必須按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍開支使用現(xiàn)金，支付現(xiàn)

金開支范圍以外的款項(xiàng)，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付.特殊情況需要

超限額支付現(xiàn)金，必須報(bào)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.1.2公司所屬二級(jí)單位、控股子公司財(cái)務(wù)科庫(kù)存現(xiàn)金限額為人民幣1500

元，每日現(xiàn)金結(jié)余金額不得超過(guò)庫(kù)存限額，超過(guò)限額的必須于當(dāng)天送存資金管理室

或銀行。

3.1.3嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)，不得私設(shè)小金庫(kù)，不得公款私存。

3.1.4現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持日清月結(jié)制度。

3.1.5支出在500元以下的，可由各財(cái)務(wù)科以現(xiàn)金支付：支出在500元以上，

20xx元以下，由各財(cái)務(wù)科開具內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票，通過(guò)資金管理室支取現(xiàn)金；支

出在20xx元以上的，先由各財(cái)務(wù)科開具內(nèi)部銀行付款委托書，再由資金管理室開

具銀行現(xiàn)金支票，通過(guò)銀行支取現(xiàn)金?？毓勺庸局С鲈?000元以下的，可以現(xiàn)

金支付，支出在1000元以上的，應(yīng)開具銀行現(xiàn)金支票，通過(guò)銀行支取現(xiàn)金。

3.1.6會(huì)計(jì)主管每月對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表并和出納

簽字確認(rèn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處

理。

3.1.7財(cái)務(wù)部主管部長(zhǎng)每季會(huì)同會(huì)計(jì)主管抽查一次庫(kù)存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表

并簽字確認(rèn)。對(duì)差異情況進(jìn)行分析，形成庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見，以書

面形式呈報(bào)總會(huì)計(jì)師。

3.2各二級(jí)單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據(jù)資金預(yù)

算由所駐財(cái)務(wù)科按規(guī)定辦理。

3.2.1凡能夠網(wǎng)上支付的，應(yīng)通過(guò)網(wǎng)上提交付款指令，經(jīng)過(guò)系統(tǒng)預(yù)算自動(dòng)檢測(cè)

后，財(cái)務(wù)部資金管理室審批付出。

3.2.2不能實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付的，按規(guī)定由所在單位出納根據(jù)會(huì)計(jì)傳遞的付款憑證

開出相關(guān)的銀行付款票據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手續(xù)。

3.3公司所有支出納入資金預(yù)算管理，遵循下列程序辦理：

3.3.1電費(fèi)根據(jù)財(cái)務(wù)部成本管理室的付款信息付出，每月15日預(yù)付當(dāng)月電費(fèi)

的50%,每月30日前結(jié)清本月電費(fèi)。

3.3.2鐵路運(yùn)費(fèi)按預(yù)算金額根據(jù)財(cái)務(wù)部銷售核算室的付款信息由財(cái)務(wù)部資金管

理室根據(jù)資金頭寸以現(xiàn)款支付C

3.3.3稅金根據(jù)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算室和集團(tuán)會(huì)計(jì)核算室的納稅申報(bào)和完稅憑證，

由財(cái)務(wù)部資金管理室按時(shí)以現(xiàn)款上繳。

3.3.4工資及獎(jiǎng)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金、待業(yè)保險(xiǎn)金等工資性規(guī)費(fèi)，根

據(jù)財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷室相關(guān)的付款信息由財(cái)務(wù)部資金管理室安排現(xiàn)款支付，其中工資

每月18日、22日支付，養(yǎng)老保險(xiǎn)金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。

3.3.5退休工資根據(jù)離退伍處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由

財(cái)務(wù)部資金管理室以現(xiàn)款付出.

3.3.6支付借款利息時(shí)，由財(cái)務(wù)部資金管理室和資產(chǎn)管理室根據(jù)合同予以復(fù)

核。

3.3.7采購(gòu)款的支付堅(jiān)持采購(gòu)集中統(tǒng)一歸口管理的原則，凡公司未授權(quán)的采購(gòu)

委托，招標(biāo)中心不得組織招標(biāo)，審計(jì)部不得審核，財(cái)務(wù)部不得付款。并在采購(gòu)合同

中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：

3.3.7.1國(guó)內(nèi)設(shè)備采購(gòu)

3,3,7,1,1100萬(wàn)元以下的設(shè)備采購(gòu)合同，不支付預(yù)付款。

3.3.7.1.2100萬(wàn)元以上的設(shè)備采購(gòu)合同，預(yù)付款不得超過(guò)合同總額的20-

30%,設(shè)備制造過(guò)程中不支付進(jìn)度款，設(shè)備到廠驗(yàn)收合格后支付到合同總額的

60%,設(shè)備到廠安裝合格，取得供方開出的發(fā)票并入帳后安排付款，但最多到合同

總額的90%,余額10%為質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后安排支付。特殊情況需經(jīng)主管副

總經(jīng)

理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可支付。

3.3.7.2進(jìn)口物資采購(gòu)根據(jù)合同約定開出信用證按議定條件支付。

3.3.7.3原燃材料、備件采購(gòu)、其他采購(gòu)（辦公用品等）不得預(yù)付款，貨物驗(yàn)收

合格取得供方開出的發(fā)票安排付款。其中：無(wú)線通訊用品還須公司無(wú)線通訊委員會(huì)

審查，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可支

付預(yù)付款。

3.3.8采購(gòu)部門按市場(chǎng)情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需

經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可支付。

3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60臨期限為4-6個(gè)月,進(jìn)口物資

的外匯付款部分全額現(xiàn)款支付，通過(guò)國(guó)內(nèi)貿(mào)易商采購(gòu)的進(jìn)口物資和中轉(zhuǎn)費(fèi)承兌匯票

不小于60%o

3.3.10采購(gòu)款應(yīng)按采購(gòu)付款程序由采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金預(yù)算管理制

度共同辦理支付手續(xù)。

3.3.11嚴(yán)格控制工程立項(xiàng)和投資，在合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款

方式：

3.3.11.150萬(wàn)元以下的工程（含技改、大修、中小修工