2024年單位內部管理制度

2024年單位內部管理制度

單位內部管理制度1

一、外來人員一律憑身份證等證明身份的證件，在門衛(wèi)處辦理登記手續(xù)后由門衛(wèi)負責聯(lián)系安

排，謝絕私自進入公司。

二、公物出門，必須有單位有效證明，否則門衛(wèi)不予放行。

三、各種機動車輛進出，應自覺接受檢查。

四、門衛(wèi)人員24小時值班，不得擅自離崗。

五、門衛(wèi)人員應在規(guī)定區(qū)域內加強巡邏，做到勤聽、勤看、勤問、勤查、勤記，嚴防各種事

故的、發(fā)生。

六、門衛(wèi)人員必須提高警惕,堅守崗位，照章辦事，主動四旬可疑的人和事，發(fā)現(xiàn)異常情況

應及時向治保委員會辦公室（安全科辦公室）報告。

單位內部管理制度2

一、安全事故和刑事、治安案件報告工作落實到人，并制定出工作職責，做到信息暢通，處

輅及時，使單位在發(fā)生安全事故和刊事、治安案件后，能得到及時處谿，把事故損失控制到最低

限度。

二、單位內部發(fā)生治安案件、涉嫌刑事3日罪案件時：

1、應及時向當?shù)毓矙C關報告。

2、及時組織人員保護好現(xiàn)場，控制和防止3巳罪嫌疑人逃匿。

3、積極配合公安機關開展對案件的杳處工作。

4、認真做好搶救、善后工作，防止事態(tài)擴大，堵塞漏洞，加強安全防范措施。

三、安全事故和刑事、治安案件"零報告"制度。公司各部門發(fā)生安全事故和刑事、治安案

件后除按要求上報外，每個季度以廠、科室為單位上報一次安全事故和刑事、治安案件統(tǒng)計表,

如未上報此表的’，將視為無安全事故和刑事、治安案件發(fā)生。各部門應將全年的安全事故和刑

事、治安案件情況進行統(tǒng)計匯總，于每年12月10日前上報治保會辦公室（安全科辦公室）。

四、公司安全事故和刑事、治安案件報告的責任追究制度。凡發(fā)現(xiàn)漏報、瞞報或不報的，將

予以通報批評，被省、市領導及上級主管部門追報的，造成負面影響的，直接追究責任者的相應

責任。經(jīng)查實后，做如下處理：

1、廠、科室的主要負責人在本年內不得評選為先進工作者，所在部門不得評為先進單位；

2、酌情扣除年度經(jīng)濟考核評估的安全分值。

單位內部管理制度3

一、防火器材的管理

消防器材要妥善保管，對消防器材定期進行檢查，以免發(fā)生重大問題，如果因人為的原因使

消防器材損壞或丟失的應對責任人進行相應的經(jīng)濟處罰。

二、消防器材的使用

要熟練掌握和使用消防器材，使其達到滅火功能。使用完畢后，應及時送到主管部門，進行

更換以備再用，嚴禁在沒有火情時動用消防器材，一旦發(fā)現(xiàn)對直接責任單位和負責人進行嚴厲的

處罰。

三、院內明火管理

凡是因生產(chǎn)、生活臨時動用明火或一般情況下不準動用名火的地方動用明火，消防管理人員

和動用明火的工作人員可在動用明火前、中間、之后必須進行檢查，以防火患成災。

四、督促整改火險隱患的手段

1、對于涉及問題復雜不易解決的火險隱患可通過主管部門召開有關領導參加的協(xié)商會，采

取會上整改辦法。

2、對于存在嚴重火險隱患的部門，經(jīng)指出后仍不整改的，給予經(jīng)濟處罰,對重大火險、隨

時可能威脅單位財產(chǎn)和人員安全的經(jīng)指出后仍不進行整改的部門對部門領導依法進行經(jīng)濟處罰。

五、庫房的管理措施

庫房物資必須分類、分堆儲存，堆與堆之間、垛與垛之間必須保留出通道，主要通道的寬度

一般不少于二米，根據(jù)庫存物資的種類，確定垛距、墻距、柱距、梁距、每個庫房都要有規(guī)定儲

存限額和標準，不得超過限額和標準。

六、自查隱患并接受聯(lián)查措施

各部門每月必須進行消防安全自查一次，并將自查情況報主管部門，以便及時發(fā)現(xiàn)、解決問

題。同時，認真接受公安消防部門的檢查。

七、交通安全的教育

1、每季度單位集中進行一次的交通安全教育（一般在每季度首月的5號）。以便提高干部

職工的交通安全意識，主要是自覺遵守交通法規(guī)、提高自我保護能力的教育。

2、經(jīng)常性的教育和集中教育相結合。逢重大節(jié)日或重大活動，進行重點強調性教育；逢有

外出活動，要進行外出交通安全教育；有事故苗頭，要及時進行有針對性的'防范和預防處置安

全教育。

3、每季度末的全體職工集中教育要采取大會形式。平時教育采取出交通安全專題教育櫥窗、

發(fā)交通安全教育材料、組織交通安全的講座、報告會；設立交通安全警示標志等。

4、對干部職工主要進行文明行路、文明騎自行車、乘車；駕駛機動車、保養(yǎng)自駕車，自覺

遵守機動車交通法規(guī)的教育。

5、進行發(fā)生交通事故報警方法的教育。

八、交通安全的管理

（一）進出單位內部、門口交通安全的管理

1、院內機動車限速5公里行駛、在規(guī)定的地方停放機動車。

5、保衛(wèi)人員定期開展消防檢查、巡查工作，消除火險隱患。

6、定期對技防設施進行檢查和維護，確保其完好有效。

7、一旦發(fā)生火災，公司治保委員會組織力量撲救火災，保護職工，保護現(xiàn)場，配合消防部

門查處火災事故。

單位內部管理制度5

為維護學校合法權益提高辦學效益，促進學校改革和發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國合同法》

以及有關法律法規(guī)的規(guī)定，結合學校實際，特制定本管理制度。

學校合同管理的指導思想：貫徹執(zhí)行國家法律的規(guī)定，循序漸進與順勢而為相結合，集權與

分權相結合。

一、學校合同管理的目標：加強監(jiān)督管理，規(guī)范學校合同行為，努力做到低成本控制、低風

險運行，高起點定位，高效率管理，確保學校事業(yè)健康發(fā)展。

二、學校實行統(tǒng)一領導，分級管理，分類運行，責任到人，全面監(jiān)督的合同管理體制。

三、學?？筛鶕?jù)合同承辦部門的.需要，聯(lián)系法律專家參加合同的起草、修改和審核重大合

同，參與重大合同談判、合同糾紛的調解、仲裁、訴訟等活動，并根據(jù)具體法律服務明確雙方相

應的權利、義務和費用。

四、校長負責學校合同綜合管理，負責協(xié)調合同承辦部門的合同管理工作。

單位內部管理制度6

第一章總則

第一條為了加強我局辦公環(huán)境的衛(wèi)生管理，創(chuàng)建文明、整潔、優(yōu)美的工作和生活環(huán)境，制

定本制度。

第二條本制度適用于我局辦公環(huán)境的衛(wèi)生設施的設置、建設、管理、維護和環(huán)境衛(wèi)生的清

掃保潔、廢棄物收運處理。

第三條凡在我局工作的職工，均應遵守本制度。

第四條辦公室為環(huán)境衛(wèi)生管理的職能部門，負責全單位的環(huán)境衛(wèi)生管理工作，其他部門協(xié)

同做好環(huán)境衛(wèi)生的管理工作。

第五條辦公室應當加強有關環(huán)境衛(wèi)生科學知識的宣傳，提高員工的環(huán)境衛(wèi)生意識，養(yǎng)成良

好的環(huán)境衛(wèi)生習慣。

第六條我局設兩名專業(yè)保潔人員，負責走廊、衛(wèi)生間等公共區(qū)域，各部門內（單位統(tǒng)一使用

的除外）的清掃保潔工作，由各部承擔。

第七條每月抽出半天時間，全體職工對單位環(huán)境衛(wèi)生進行大掃除。

第二章公共區(qū)域的清掃與保潔

第八條單位公共區(qū)域（包括：樓道、衛(wèi)生間、樓梯間等）的清掃與保潔，由各部門實行門前

三包責任制。

第九條辦公樓小會議室衛(wèi)生和所院內環(huán)境衛(wèi)生由辦公室負責。

第十條禁止在單位內部公共場地傾倒、堆放垃圾，禁止將衛(wèi)生責任區(qū)內的垃圾掃入道路或

公共場地，禁止隨地吐痰和亂扔果皮、紙屑、煙頭及各種廢棄物。

第十一條各部門內部的.垃圾篋、樓道內垃圾桶做到及時清理、及時傾倒。

第十二條洗手間及其他公共衛(wèi)生設施，必須特別保持清潔，盡可能做到無異味、無污穢。

第十三條單位內禁止飼養(yǎng)雞、鴨、鵝、兔、貓、狗等家禽和動物。

第三章室內衛(wèi)生的管理

第十五條各部門環(huán)境衛(wèi)生由各部門人員包干，部門負責人負責，單位領導組織臨時抽查。

第十六條室內應保持整潔，做到地面無污垢、痰跡、煙蒂、紙屑;桌面、柜上、窗臺上無灰

塵、污跡，清潔、整齊，室內無蜘蛛網(wǎng)、無雜物。各工作人員要始終保持辦公桌面整潔。

第十七條室內不準隨便存放垃圾，應及時把垃圾倒入垃圾筐內。

第十八條辦公室內辦公用品、報紙等擺放整齊有序，不得存放與工作無關的物品，個人生

活用品應放在固定的抽屜和柜內。

第四章廢棄物收運與管理

第十九條各科室產(chǎn)生的垃圾、廢棄物，應當按照規(guī)定的地點、方式倒入垃圾筐或垃圾堆放

容器內。配置給的垃圾筐、垃圾袋由各部門使用管理，勿隨意變動地點或位置。

第二十條禁止在公共區(qū)域存在垃圾、廢物。

第五章獎罰措施

第二十一條違反本制度規(guī)定，有下列行為之一者，責令其糾正違規(guī)行為，采取整改措施，并

可視情節(jié)嚴重程度進行公告欄公示。

1.隨地吐痰、亂扔果皮、煙頭、紙屑及廢棄物；

2.垃圾不裝袋、不入桶（箱）隨意棄置的；

3.不履行環(huán)境衛(wèi)生責任區(qū)清掃保潔義務、影響環(huán)境衛(wèi)生的。

第二十二條辦公室組織人員每天對辦公樓內的環(huán)境衛(wèi)生進行檢查,對各科室進行不定期抽

查。

第二十三條本制度自頒布之E起執(zhí)行，望自覺遵守。

單位內部管理制度7

一、消防安全教育、培訓。進行消防安全宣傳普及教育，學習有關法律、法規(guī)和消防安全知

識，分析和整改火災隱患，經(jīng)常組織消防知識和業(yè)務技能的培訓和教育，做到"會報警、會使用

消防器材、會撲救初起火災"，同相鄰單位和群眾組織搞好消防安全聯(lián)防工作。

二、防火巡查、檢查。預先編制相應的防火檢查表，規(guī)定檢查內容要點，檢查依據(jù)和檢查合

格標準。實行逐級防火責任制，單位、科室負責人及職工定期不定期進行檢查，檢查結果記錄備

案。

三、安全疏散設施管理。要配備應急照明和疏散指示標志配備防火門和其他應急疏散設施，

并定期進行檢修，保證完整、有效。疏散通道和安全出口必須保障暢通，不得堵塞。

四、消防設施和器材管理。消防器材的配置種類、數(shù)量及配置地點，應當由專人負責，配置

地點應當有明顯標志。消防設施和器材應當定期進行檢測，發(fā)現(xiàn)損壞應當及時維修或更換。

五、用火、用電、用氣管理。

（-）對于儲存或處理可燃氣體、液體、粉塵的設備，應當進行安全處理；

（二）敷設燃氣管線、電氣線路、安裝和維修燃氣、電氣設備，必須由正式參加特殊工種培

訓人員承擔；

（三）電加熱設備必須有專人負責使用和監(jiān)管，離開時要切斷電源；

（四）容易產(chǎn)生靜電引起火災爆炸的場所，應當安裝消除靜電的裝置；容易遭雷擊引起火災

爆炸的'場所，應當安裝避雷裝置，并應在雷雨季節(jié)來臨前，進行接地電咀檢測；

（五）燃氣、電氣管線和設備應當有專人負責監(jiān)管，定期檢查。

六、火災隱患整改。認真研究本單位存在的火災隱患，根據(jù)實際，制定一整套切實可行的整

改方案。按要求對存在的火災隱患進行徹底整改，對整改內容不清楚或是歷史遺留火災隱患，無

法按時整改的，應當及時向公安消昉機構匯報。

七、易燃易爆危險物品和場所防火防爆管理。規(guī)定本單位易燃易爆危險物品的類別、品種和

防火防爆場所，安排專人看管，嚴格收發(fā)易燃易爆危險物品和進入防火防爆場所手續(xù)，制定各類

易燃易爆危險物品的防火、防爆和滅火措施。

八、滅火和應急疏散預案演練。建立健全滅火和應急疏散預案組織機構，明確分工，相互協(xié)

調，熟練掌握消防業(yè)務基本技能，能夠及時有效地撲救初起火災。發(fā)生火災后保護現(xiàn)場，積極協(xié)

助公安消防機構調查火災原因。

單位內部管理制度8

第一章總則

第一條為了加強本單位辦公環(huán)境的衛(wèi)生管理，創(chuàng)建文明、整潔、優(yōu)美的工作和生活環(huán)境，

制定本制度。

第二條本制度適用于本單位辦公環(huán)境的衛(wèi)生設施的設置、建設、管理、維護和環(huán)境衛(wèi)生的

清掃保潔、廢棄物收運處理。

第三條凡在本單位工作的員工和外來人員,均應遵守本制度。

第四條綜合科為環(huán)境衛(wèi)生管理的職能部門,負責全單位的環(huán)境衛(wèi)生管理工作，其他科室協(xié)

同做好環(huán)境衛(wèi)生的管理工作。

第五條綜合科應當加強有關環(huán)境衛(wèi)生科學知識的宣傳，提高員工的環(huán)境衛(wèi)生意識，養(yǎng)成良

好的環(huán)境衛(wèi)生習慣。

第六條專職環(huán)境衛(wèi)生清掃保潔人員（物業(yè)公司）應當認真履行職責，文明作業(yè)。綜合科負責

聯(lián)系和監(jiān)督工作，任何人都應當尊重環(huán)境衛(wèi)生工作人員的勞動。

第七條各科室內（單位統(tǒng)一使用的除外）的清掃保潔工作，由使用者承擔。

第二章公共區(qū)域的清掃與保潔

第八條單位公共區(qū)域（包括主次干道、活動室、開水房等）的清掃與保潔，由物業(yè)管理管理

公司負責。

第九條各科室負責辦公室內的清掃與保潔，并實行“門前三包"的責任制管理。

第十條單位會議室的日常衛(wèi)生由綜合科接待室負責聯(lián)系，物業(yè)管理負責清掃和保潔及美化

綠化。

第十一條禁止在單位內部公共場地傾倒、堆放垃圾，禁止將衛(wèi)生責任區(qū)內的垃圾掃入道路

或公共場地，禁止隨地吐痰和亂扔果皮、紙屑、煙頭及各種廢棄物。各科室使用后的報刊雜志及

廢舊紙張，統(tǒng)一交綜合科保存及處理。

第十二條開水房、廁所及其他公共衛(wèi)生設施，必須特別保持清潔，盡可能做到無異味、無

污穢。

第十三條單位內禁止飼養(yǎng)雞、鴨、鵝、兔、貓、狗等家禽和動物。

第十四條綜合科督促物業(yè)管理定期對洗手間、廁所、垃圾桶等場所實施藥物噴灑，殺滅蠅

蛆。

第三章室內衛(wèi)生的管理

第十五條各科室環(huán)境衛(wèi)生由各科人員包干，各科科長負責，綜合科監(jiān)督檢查，單位領導組

織臨時抽查。

第十六條室內應保持整潔，做到地面無污垢、痰跡、煙蒂、紙屑;桌面、柜上、窗臺上無灰

塵、污跡，清潔、整齊，室內無蜘蛛網(wǎng)、無雜物。各工作人員要始終保持辦公桌面整潔。

第十七條室內不準隨便存放垃圾，應及時把垃圾倒入垃圾筐內。

第十八條辦公室內辦公用品、報紙等擺放整齊有序，不得存放與工作無關的.物品，個人生

活用品應放在固定的抽屜和柜內。

第四章廢棄物收運與管理

第十九條分布在單位公共區(qū)域內的垃圾箱、垃圾筐以及垃圾堆放容器由物管部門負責管理。

第二十條各科室產(chǎn)生的垃圾、廢棄物，應當按照規(guī)定的地點、方式倒入垃圾筐或垃圾堆放

容器內。配置給各科室的垃圾筐、垃圾袋由各科室使用管理，勿隨意變動地點或位置。

第五章獎罰措施

第二十一條違反本制度規(guī)定，有下列行為之一者，責令其糾正違規(guī)行為，采取整改措施，并

可視情節(jié)嚴重程度給予經(jīng)濟處罰：

一.隨地吐痰、亂扔果皮、煙頭、紙屑及廢棄物；

二.垃圾不裝袋、不入桶（箱）隨意棄置的;

三.不履行環(huán)境衛(wèi)生責任區(qū)清掃保潔義務、影響環(huán)境衛(wèi)生的。

第二十二條單位每年度評比一名衛(wèi)生工作積極分子，獲得者給予一定的物質獎勵和精神鼓

勵。

第二十三條本制度自頒布之E起執(zhí)行。

單位內部管理制度9

第一章總則

第一條事業(yè)單位工作人員調動管理規(guī)范調動程序，完善調動手續(xù),確保工作人員合理、有序流

動,結合我區(qū)實際，特制定本辦法。

第二條以"統(tǒng)籌安排、兼顧全局、科學有序、注重實效"為目標，堅持組織安排與個人意愿

相結合的原則，根據(jù)工作需要和資格條件，從嚴把握工作調動。

第三條本辦法適用于區(qū)政府各部門、各街道辦事處、銀江鎮(zhèn)、直屬事業(yè)單位（含區(qū)內學校）的

正式在編工作人員。

第二章調動計劃

第四條工作人員調動必須在規(guī)定編制、職位（崗位）空缺內進行。

第五條政府各部門、各街道辦事處、銀江鎮(zhèn)、直屬事業(yè)單位（含區(qū)內學校）如有調動需求，需在

每季度最末一個月中旬上報下一個季度工作人員調動計劃，區(qū)人力資源和社會保障局匯總后，按照

單位編制及職位（崗位）空缺情況和工作目標擬定工作人員調動計劃。如遇特殊情況及急難險重工

作需求，經(jīng)分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長同意的除外。

第六條機關、事業(yè)單位凡在編制范圍內同意調出工作人員后，該單位出現(xiàn)的空缺原則上不再

補充同類人員。

第三章調動條件

第七條調動條件

（一）直接調動

1.工作積極主動，表現(xiàn)良好。

2.身體健康，能夠吃苦耐勞。

3.具有與擬調入職位要求相當?shù)墓ぷ鹘?jīng)歷和任職資格。

（二）遴選調動

參照公招相關要求進行,堅持凡進必考，擇優(yōu)錄用。

（三）有下列情形之一的人員，不得調動：

1.特殊崗位、專業(yè)技術人員調動后對工作可能造成影響的；

2.涉嫌違紀違法正在接受專門機關審查，尚未作出結論的；

3.受處分期間或者未滿影響期限的；

4.正在接受審計機關審計的；

5.試用期、最低服務年限未滿的；

6.近三年年度考核有基本稱職（基本合格）、不稱職（不合格）或不定等次的；

7.法律、法規(guī)規(guī)定的‘其他情形。

第四章調動程序

第八條調動按照以下程序進行

（一）受理

用人單位向區(qū)人力資源和社會保障局提供以下材料：

1.單位編制及職位、崗位空缺情況、本人調動申請、選調方案、擬調職位所需資格條件。

24以調人員基本情況、調出單位的意見和鑒定材料、用人單位的意見以及雙方單位分管區(qū)領

導的書面意見。

（二）審核

1.區(qū)人力資源和社會保障局按照政府行政機關、事業(yè)單位工作人員調動原則，結合用人單位、

調出單位編制使用情況和工作實際情況，核實用人單位是否需要補充工作人員，并核查調動人員身

份是否符合擬調職位所需資格條件。

2.區(qū)委編辦對用人單位編制及職能職責等進行審核。

3.經(jīng)審核符合要求的，區(qū)人力資源和社會保障局在征得分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長同意后,

向用人單位發(fā)放《市機關事業(yè)單位擬調人員審批表》。

4.用人單位填寫《市機關事業(yè)苴位擬調人員審批表》，報送區(qū)人力資源和社會保障局。

（三）審批

1.區(qū)政府行政機關、事業(yè)單位工作人員調動,由區(qū)人力資源和社會保障局局務會研究同意后,

上報分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長研究審批同意后辦理調動手續(xù)。

2.對特殊情況需要調動的人員實行會商制度，由區(qū)人力資源和社會保障局組織區(qū)委組織部、

區(qū)委編辦、區(qū)財政局等部門會商提出意見，上報分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長審批同意后辦理調

動手續(xù)。

第五章紀律與監(jiān)督

第九條在辦理工作人員調動過程中，必須依法辦事、公道正派、公開透明，嚴格遵守組織人事

工作紀律。

第十條調動工作中存在應當回避情形的,按照有關規(guī)定執(zhí)行。

第六章附則

第十一條本辦法由區(qū)人力資源和社會保障局負責解釋。第十二條本辦法從發(fā)布之日起施行。

單位內部管理制度10

在市場經(jīng)濟條件下，事業(yè)單位應該完善自己的以預算管理為核心的內控制度建設，它是現(xiàn)代

管理發(fā)展的趨勢，可以有效避免事業(yè)單位預算部門在單位內部管理、外部的經(jīng)營風險等方面所面

臨的困難。

一、事業(yè)單位財務預算管理與內控制度的聯(lián)系

事業(yè)單位是代表政府面向社會行使政府多項公共事務功能的窗口單位，同時事業(yè)單位在很多

領域參加經(jīng)濟建設，事業(yè)單位的財務經(jīng)費主要由行政事業(yè)性收費、國家財政撥款等組成，事業(yè)單

位的財務預算就是財務人員對核算的不穩(wěn)定因素做合情合理的判斷,目的是控制成本，做到對單

位未來階段性資金的收支、經(jīng)營成果和分配等經(jīng)濟活動做具體安排，而內控制度則是對單位內部

的各種經(jīng)濟活動的權責分工和程序方法進行詳細的規(guī)定其中內控制度不僅完善了事業(yè)單位內部

組織機構，同時也是本單位進行籌劃、調控、管理的基本組織。事業(yè)單位的內控制度有利于保障

預算管理的準確、科學的在單位內部實施，做好預算管理和內控相互制衡、相互約束，有合理完

善的獎罰制度，定期考核預算目標的完成情況，以此為基礎完成預算目標做好內部控制工作。

二、我國事業(yè)單位財務預算和內控制度現(xiàn)狀

（一）事業(yè)單位對財務管理的內部控制工作重視度不高

事業(yè)單位良好的內控意識是保障內控制度在本單位順利實施的前提，有相當一部分的單位領

導對財務上的內控工作認識不清，只簡簡單單的認為預算只是會計個人的事情，忽略了財務管理

的內部控制工作的重要性和合理性，有財政機構和審計監(jiān)督機構的審杳，使財務管理內控制度敷

衍塞責，徒有其表。

（二）財務預算管理內控機構是空架子，用來敷衍審查機構

健全的財務預算管理內控機構是事業(yè)單位必不可少的，有些單位領導人對內控工作的重視程

度不高，更談不上內控機構的構建.有些單位即使有也是徒有其表的空架子，沒有機構內人員或

者是為了應付檢查臨時調其他崗位員工來頂替工作的現(xiàn)象。

（三）事業(yè)單位內控制度領域有待加強

事業(yè)單位內控制度方面可依據(jù)的法律法規(guī)很少，財務部下發(fā)的《內部會計控制規(guī)范》的規(guī)范

對象主要是企業(yè)，不過這里面的內控思想、制定原則、制作方法對事業(yè)單位的財務預算也同樣適

用。在實際情況中事業(yè)單位內控制度的建設卻不盡人意，有的單位可能只是用一般性的財務規(guī)章

規(guī)范來當做內控制度去執(zhí)行，對單位的各項業(yè)務流程的控制有些過于隨意，對其中出現(xiàn)的問題可

能只是依照過往經(jīng)驗和慣常做法，沒有正確的內控制度可遵守。

三、完備預算管理和內部控制制度的原則和措施

（一）預算管理內控制度的建立應遵循的原則

1、首先是合法性原則

事業(yè)單位要遵照法律法規(guī)的規(guī)定在內部建立合乎法律程序的內部控制制度有些依法定程序

走的步驟看起來可能是稍顯繁瑣，但是實際上在規(guī)避不法行為的作用上舉足輕重不容小覷，所以

嚴格遵照合法性原則建立完備的預算管理內控制度是必要的.

2、第二要遵守協(xié)調性原則

主要是依據(jù)指國內環(huán)境、政策導向、單位自身的發(fā)展來制定或修改財務內控制度。協(xié)調性原

則對外思g合法性原則，也就是財務內控制度的制定必須遵循法律法規(guī)的規(guī)定不能鉆法律漏洞，

也不能違背法律的規(guī)定，與法律法規(guī)的規(guī)定是一致的、協(xié)調的，對內部就是要協(xié)調適應本事業(yè)單

位財務的內部控制工作，和本單位的發(fā)展情況是互相協(xié)調的，不能存在內控制度和單位內部控制

實況不適應的問題。

3、內部控制制度的權威性原則

內部控制一經(jīng)制定，單位從上到下都要嚴格執(zhí)行，對于嚴格執(zhí)行到位的，要給予表彰，對于

沒有做好嚴格執(zhí)行的，要給予處罰,以顯示內控制度的權威性和不可侵犯性和權威性，對于位高

權重者偶爾犯錯、或者是普通員工出現(xiàn)的小錯要本著防微杜漸和一視同仁的態(tài)度正確處理。

（二）完備預算管理和內部控制制度的措施

1、提升事業(yè)單位一把手對以預算管理為核心的內部控制制度建設重視程度的認識

建立健全的以預算管理為核心的內部控制制度，首先要提高事業(yè)單位領導人對預算管理和內

部控制制度的重視程度，可以組成內控制度建設小組，由單位一把手親自監(jiān)督主持對以預算管理

為核心的內部控制制度的建設，責成各部門管理人員和員工嚴格遵循內控制度進行工作，保障預

算目標在各部門順利開展和圓滿完成。

2、其次要結合自身發(fā)展情況，建立清晰準確的預算編制

預算編制質量的優(yōu)劣直接關系到事業(yè)單位各部門各項工作的開展和完成，因此我們除了加強

對部門預算編制工作的重視度之外，還要提升部門預算編制的質量，事業(yè)單位的領導應該親自蒞

臨到統(tǒng)籌預算編制的制定工作中去，遵循合法性、協(xié)調性、權威性的準則來制定預算編制工作,

力求預算編制做到零基預算和細化預算，對事業(yè)單位的具體收支標準要做到詳細規(guī)定，另外還要

準確標出各項資金支出的用處和去向，能細化到具體項目的要力求具體化、細致化，各部門在完

成具體的預算目標過程中要做到嚴厲的自我約束，嚴厲禁止隨意添加支出項目，超出預算范圍等

等行為。

3、區(qū)別一般性支出和重要性支出

部門預算的編制應該嚴格依照本部門的實際發(fā)展情況和自身的財力進行編制把一般性支出

和重要性支出按重要程度標示出來，在嚴格保障重點性支出需要,從嚴對待一般性支出，單位的

財務預算編制詳細的要包括本單位的全部財務收支，事無巨細，方方面面都要編制到。

4、對事業(yè)單位物資財產(chǎn)要做好內部控制，力求內部控制做到對每個員工的行為進行約束

對事業(yè)單位的各項物資財產(chǎn)要做到定時按期進行盤點，并將盤點結果和會計賬目進行對比,

發(fā)現(xiàn)問題要及時上報領導，找出原因，追查責任，將責任要追蹤到具體的人身上，不能辦糊涂事

做糊涂賬，防止有不法分子中飽私囊的'違法亂紀行為，一旦發(fā)生資產(chǎn)損毀要嚴格依照法定程序

向領導報告，經(jīng)領導核準后才能核銷。對于事業(yè)單位的資產(chǎn)管理賬目要力求做到清晰明白真實有

效，需要嚴格的授權審批手續(xù)，事業(yè)單位各項經(jīng)濟活動必須嚴格依照授權審批手續(xù)才能完成，務

必準確明示部門員工的權限和義務，做到內控制度對每個員工的行為做到約束。

5、完善內部制度做好各個部門的協(xié)調發(fā)展、共同努力

完善內控制度要做好統(tǒng)籌成本控制和單位效益的協(xié)調關系、財務內控制度和會計自身職業(yè)素

養(yǎng)的之間的關系、舊式的內控方法和新穎的適合單位發(fā)展的內控方式之間的關系，只要我們在日

常工作中做到對以上三對關系的正確處理，就可以使內控制度的優(yōu)勢在單位內充分發(fā)揮出來，與

此同時，單位各部門要做好協(xié)調共同努力，尤其是單位的財政部門、審計部門，要做好對預算部

門內部控制的監(jiān)察，財政部門主管內部控制工作，在日常生活中財政部門除了要提高對預算機構

內控制度建設的構造和領導，還要不斷促使預算部門提升對財務管理內控制度的充實和完備。審

計部門是監(jiān)督部門，除了做好平常的監(jiān)察監(jiān)督外，還要定時不定期的對整個預算機構的財務內控

制度以及執(zhí)行度進行監(jiān)督審查，以督促其健康良性發(fā)展。

6、對內做好內部審計，不斷提升內審人員的專業(yè)素養(yǎng)

內部審計是事業(yè)單位財務內控制度順利進行的重要保障，除了加快完善內審工作制度、提高

內審人員的工作地位之外，還要做到建立內審復查程序，即本單位的內部審計工作告一段落后，

要在指定的時間段內再核查內審結果的執(zhí)行情況。同時，內審人員專業(yè)素養(yǎng)的提升對內控制度的

執(zhí)行和實施的重要作用也不言而喻，內審人員要具備高質量的管理能力、豐富準確的法律知識和

熟知本單位的內部規(guī)章制度，這幾點同時具備才能更好的監(jiān)督執(zhí)行內部控制制度的實施。

四、附則

預算部門建立內部控制制度是提升本單位財務管理效率的有力手段之一，在市場經(jīng)濟條件下,

內控制度的建設將提升預算部門的內部管理、規(guī)避運營風險、保證會計信息質量等等方面的作用，

盡管如此，預算部門建立內控制度還存在了許多不盡人意的地方，希望本文能夠拋磚引玉，使單

位領導加大對以預算管理為核心的內控制度建設力度。

單位內部管理制度11

一、加強要害部門、部位的安全防范工作，配備防盜、防火設備。

二、單位的財務室、檔案室、倉庫等，實行專人負責，責任到人。

三、重點要害部門的工作人員應嚴格遵守崗位紀律啟覺按照本部門規(guī)定的操作規(guī)程操作，

認真履行囪位職責，及時關門、關窗。

四、加強設備的日常保養(yǎng)和維修工作，定期檢查設備的安全狀況和財物按規(guī)定存放的.數(shù)量。

五、嚴禁非工作人員隨意進入重點部門和部位。

六、單位治