2024年學校會計出納崗位職責（三篇）

第2頁共2頁2024年學校會計出納崗位職責1.負責現(xiàn)金收付與銀行結算業(yè)務的辦理，嚴格遵循國家關于現(xiàn)金管理及銀行結算制度的規(guī)定。依據(jù)經(jīng)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，并執(zhí)行款項的收付操作。對于重大開支項目，需經(jīng)主辦會計及單位領導審核通過后方可辦理。庫存現(xiàn)金數(shù)額應保持在銀行核定限額內，超出部分需及時存入銀行，禁止以白條抵充庫存現(xiàn)金，亦不得擅自挪用現(xiàn)金。簽發(fā)空白支票須嚴格控制，支票上需明確標注收款單位、用途、簽發(fā)日期及報銷期限。過期未用的支票應及時收回并注銷，加蓋“作廢”印章后與存根一同保存。如遇支票遺失，需立即辦理銀行掛失手續(xù)。2.負責現(xiàn)金與銀行存款日記賬的登記工作，確保每筆已完成的收付憑證均被準確記錄，并計算余額。月末需編制“銀行余額調節(jié)表”，確保賬面數(shù)字與余額單相符，對于未達賬項應及時查詢并辦理結算。需隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票或出借賬號。同時，不得兼任收入、費用、債權債務賬簿的登記、稽核及會計檔案保管工作。銀行賬與現(xiàn)金賬需做到日清日結，避免延遲記賬。3.負責保管庫存現(xiàn)金及各種有價證券，確保其安全與完整。需保守保險箱密碼的秘密，妥善保管鑰匙，嚴禁隨意轉交他人。4.對空白支票與收據(jù)實施嚴格管理，設立專門登記簿進行登記，并嚴格執(zhí)行領用與注銷手續(xù)。5.原始發(fā)票需滿足憑證名稱、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱、業(yè)務內容、數(shù)量、單位、金額、經(jīng)辦人簽章等要素齊全，且大小寫金額相符，方可予以報銷。6.對于發(fā)放給個人的工資報酬，若超出《個人所得稅法》規(guī)定范圍，需及時計算并繳納所得稅。7.認真學習《發(fā)票管理辦法》、《銀行法》等相關法律法規(guī)，不斷提升業(yè)務水平與專業(yè)素養(yǎng)。2024年學校會計出納崗位職責（二）1.遵循國家財務法規(guī)，精心編制并堅定執(zhí)行財務規(guī)劃，確保資金來源的清晰，合理利用資金，以保障學校各項工作的順利實施。2.精細處理經(jīng)費總賬和明細賬，通過分析資金支出情況，及時發(fā)現(xiàn)并報告問題，每月準確完成結賬工作。3.嚴謹記錄固定資產(chǎn)賬目，每季度與保管人員核對，確保資產(chǎn)進出明確，庫存實際，確保賬物相符。4.專注于學校收費的組織工作，確保其合規(guī)性與效率。5.根據(jù)國家財務規(guī)定，及時、準確地執(zhí)行經(jīng)費存款和其他費用的現(xiàn)金及轉賬收支。嚴格審核原始憑證，堅決抵制違反財經(jīng)制度的收支行為。6.現(xiàn)金收支務必及時、準確，無誤執(zhí)行收支分離政策，嚴禁違規(guī)操作。對可能出現(xiàn)的錯誤進行預防，一旦發(fā)生，立即查明原因，報告并采取糾正措施。7.依據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定，妥善管理現(xiàn)金業(yè)務，每日根據(jù)收付憑證更新現(xiàn)金收付賬，大額交易需通過銀行轉賬。確保賬實相符，防止?jié)撛阱e誤，及時與支付中心核對收支、往來款項，確保賬賬相符。8.出納與會計定期進行結賬、對賬，處理完定期業(yè)務后，匯總收付金額和余額，與會計交接原始憑證及交接單，雙方確認無誤后簽字。確保賬款相符。9.嚴格保管各類單據(jù)、印章和鑰匙，保守財務機密，并定期參加財務繼續(xù)教育，提升專業(yè)能力。2024年學校會計出納崗位職責（三）出納職責：一、嚴格遵守上級制定的會計業(yè)務相關法律法規(guī)，全面負責預算內外所有賬目及固定資產(chǎn)總賬的賬務管理，充分履行會計職責與權限，確保會計業(yè)務、會計核算及會計監(jiān)督活動的嚴謹性與規(guī)范性，為領導決策提供有力支持。二、依據(jù)會計制度規(guī)定，科學設置賬目，嚴格審核單據(jù)，準確填制憑證，確保按時結賬對賬，并編制詳盡的會計報表。報表需內容完整、數(shù)字清晰無誤，且報送及時，確保賬目健全、清晰，實現(xiàn)日清月結，賬證相符。三、全面管理與監(jiān)督資金運作，嚴格遵循財務管理制度執(zhí)行各項業(yè)務，確保收入合規(guī)，支出手續(xù)完備。四、建立健全財務檔案管理體系，依據(jù)國家“會計檔案管理辦法”要求，確保會計檔案資料齊全、保密性良好。五、加速推進賬目微機化管理進程，構建并完善相應的管理制度。六、實行坐班制度，如需請假，需提前向主管負責人報備并獲得批準。出納職責詳細列表：一、依據(jù)審核簽章的記賬憑證，準確辦理現(xiàn)金及銀行存款的收付結算業(yè)務。二、每日及時登記現(xiàn)金及銀行日記賬，確保日清月結，賬實相符。三、嚴格管理支票使用，規(guī)范辦理對外結算業(yè)務，嚴禁簽發(fā)空頭支票或空白支票，不得外借賬戶，禁止坐收現(xiàn)金。四、定期與總賬及銀行對賬單進行對賬，月末編制銀行余額調節(jié)表，確保賬賬相符。五、負責與內部各單位往來款項的劃轉與核算，確保每筆往來款項數(shù)據(jù)準確無誤，依據(jù)充分。六、保持與財務處的緊密業(yè)務聯(lián)系，及時接受其業(yè)務指導。七、定期向主管負責人匯報本單位貨幣資金結存情況。八、按規(guī)定妥善處理其他所轄事務。出納工作內容：一、負責辦理銀行存款及現(xiàn)金的領取手續(xù)。二、負責管理支票、匯票、發(fā)票及收據(jù)等財務票據(jù)。三、負責銀行賬與現(xiàn)金賬的記錄與保管工作。四、負責差旅費的報銷工作，包括借支審批、實報實銷等