麗尚國(guó)潮財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

蘭州麗尚國(guó)潮實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金14720.0729966.2249127.14應(yīng)收賬款4074.285851.479598.19預(yù)付款項(xiàng)876.411250.524097.79其他應(yīng)收款1045.61757.311366.38存貨17022.8419457.026392.58一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)375.63645.68589.46其他流動(dòng)資產(chǎn)2361.79638.34483.37流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)40476.6458566.5671654.91長(zhǎng)期應(yīng)收款23696.5922902.2122935.32長(zhǎng)期股權(quán)投資9938.1510652.499281.82投資性房地產(chǎn)112275.69220730.49224878.13固定資產(chǎn)131847.4222876.0619648.40在建工程328.43431.39201.25無(wú)形資產(chǎn)13002.443051.782869.81長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1644.761878.953322.95遞延所得稅資產(chǎn)241.76335.671083.99非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)310970.29307409.01286146.46資產(chǎn)總計(jì)351446.92365975.57357801.37短期借款11998.3218346.084764.52應(yīng)付賬款14784.828180.738088.99預(yù)收款項(xiàng)495.631860.6726034.06應(yīng)付職工薪酬1482.091487.821633.69應(yīng)交稅費(fèi)4712.092547.133663.35應(yīng)付股利182.30186.68186.68其他應(yīng)付款62779.6966047.9044315.99一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債8032.543684.647510.44其他流動(dòng)負(fù)債1754.301813.011675.72流動(dòng)負(fù)債合計(jì)120003.28118658.97111846.56長(zhǎng)期借款44667.0053557.7549103.10長(zhǎng)期應(yīng)付款200.00200.00200.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)47098.0654960.2950166.13預(yù)計(jì)負(fù)債390.55遞延所得稅負(fù)債157.06379.28遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債500.00非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)47255.1255460.2950935.96負(fù)債合計(jì)167258.39174119.26162782.52實(shí)收資本(或股本)77346.4576133.5276133.52資本公積33810.8824865.9727087.39其中:庫(kù)存股13997.977519.85盈余公積28316.3830586.4331619.96未分配利潤(rùn)58483.0259587.2166810.08歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)183958.76191173.12194131.11少數(shù)股東權(quán)益229.77683.19887.74所有者權(quán)益合計(jì)184188.53191856.32195018.85負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)351446.92365975.57357801.37蘭州麗尚國(guó)潮實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司，簡(jiǎn)稱麗尚國(guó)潮，所屬的行業(yè)是零售業(yè)，公司總部位于甘肅省。2023年，麗尚國(guó)潮的資產(chǎn)總計(jì)是357,801.37萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是162,782.52萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是195,018.85萬(wàn)元。圖1.1麗尚國(guó)潮2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看麗尚國(guó)潮的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是351,446.92萬(wàn)元、365,975.57萬(wàn)元、357,801.37萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為71,654.91萬(wàn)元，包括49,127.14萬(wàn)元的貨幣資金和6,392.58萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為286,146.46萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了19,648.40萬(wàn)元。圖1.2麗尚國(guó)潮2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，麗尚國(guó)潮最近三年的負(fù)債總額分別是167,258.39萬(wàn)元、174,119.26萬(wàn)元、162,782.52萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是111,846.56萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是50,935.96萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年麗尚國(guó)潮的所有者權(quán)益總額分別為184,188.53萬(wàn)元、191,856.32萬(wàn)元、195,018.85萬(wàn)元，2023年的股本為76,133.52萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入64266.6775642.1488036.45營(yíng)業(yè)收入64266.6775642.1488036.45營(yíng)業(yè)總成本42051.6967906.4266473.38營(yíng)業(yè)成本19715.9541096.0839917.68稅金及附加3905.524918.773886.04銷售費(fèi)用3784.165305.807817.01管理費(fèi)用12021.9312156.5111399.98財(cái)務(wù)費(fèi)用2624.124429.273452.67資產(chǎn)減值損失-2259.39-1689.75公允價(jià)值變動(dòng)收益-5.007947.94-5388.17投資收益-47.22116.34-473.57其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-362.85-519.56-1742.76營(yíng)業(yè)利潤(rùn)21851.5112880.2714508.75營(yíng)業(yè)外收入85.63314.98456.47營(yíng)業(yè)外支出128.83973.7494.51利潤(rùn)總額21808.3012221.5114870.71所得稅費(fèi)用6420.173936.916581.88凈利潤(rùn)15388.148284.608288.83歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)15481.878631.188264.28少數(shù)股東損益-93.73-346.5824.55綜合收益總額15388.148284.608288.83歸屬于母公司所有者的綜合收益15481.878631.188264.28歸屬少數(shù)股東的綜合收益-93.73-346.5824.552021~2023年麗尚國(guó)潮的營(yíng)業(yè)總收入分別為64,266.67萬(wàn)元、75,642.14萬(wàn)元、88,036.45萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為42,051.69萬(wàn)元、67,906.42萬(wàn)元、66,473.38萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為15,388.14萬(wàn)元、8,284.60萬(wàn)元、8,288.83萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為7,817.01萬(wàn)元、11,399.98萬(wàn)元和3,452.67萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為14,508.75萬(wàn)元、14,870.71萬(wàn)元。圖1.3麗尚國(guó)潮2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金109101.70116903.7184668.03收到的稅費(fèi)返還2129.46收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3859.214833.51117361.27購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金72830.6080249.1834717.21支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7280.567696.178379.98支付的各項(xiàng)稅費(fèi)10310.5613810.8513140.61支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3329.473799.38113532.74經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量19209.7318311.0932258.75收回投資收到的現(xiàn)金1845.9416352.53取得投資收益收到的現(xiàn)金315.62526.04631.70處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金29.29800.57收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3435.232820.022590.06購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金28543.095935.958114.62投資支付的現(xiàn)金13726.005165.93投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-38518.24-5880.5912260.23吸收投資收到的現(xiàn)金323.50800.00180.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金323.50800.00180.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金323.50800.00180.00取得借款收到的現(xiàn)金11980.0093192.5581476.30收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3227.021571.55償還債務(wù)支付的現(xiàn)金13333.0074873.0095906.55分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金3416.4610055.533814.07支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20638.5911651.468554.02籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-25084.55639.58-25046.79匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-18.27-75.20-98.66現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-44411.3312994.8919373.53期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額57318.0512906.7225901.61期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額12906.7225901.6145275.142023年，麗尚國(guó)潮的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為45,275.14萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是32,258.75萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是12,260.23萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-25,046.79萬(wàn)元。圖1.4麗尚國(guó)潮2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5麗尚國(guó)潮2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6麗尚國(guó)潮2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7麗尚國(guó)潮2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金19160.920.64應(yīng)收賬款3746.720.64預(yù)付款項(xiàng)2847.272.28其他應(yīng)收款609.070.80存貨-13064.44-0.67一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-56.22-0.09其他流動(dòng)資產(chǎn)-154.97-0.24流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)13088.350.22長(zhǎng)期應(yīng)收款33.11長(zhǎng)期股權(quán)投資-1370.67-0.13投資性房地產(chǎn)4147.640.02固定資產(chǎn)-3227.66-0.14在建工程-230.14-0.53無(wú)形資產(chǎn)-181.97-0.06長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1444.000.77遞延所得稅資產(chǎn)748.322.23非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-21262.55-0.07資產(chǎn)總計(jì)-8174.20-0.02短期借款-13581.56-0.74應(yīng)付賬款-91.74-0.01預(yù)收款項(xiàng)24173.3912.99應(yīng)付職工薪酬145.870.10應(yīng)交稅費(fèi)1116.220.44應(yīng)付股利其他應(yīng)付款-21731.91-0.33一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債3825.801.04其他流動(dòng)負(fù)債-137.29-0.08流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-6812.41-0.06長(zhǎng)期借款-4454.65-0.08長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-4794.16-0.09預(yù)計(jì)負(fù)債390.55遞延所得稅負(fù)債379.28遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-500.00-1.00非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-4524.33-0.08負(fù)債合計(jì)-11336.74-0.07實(shí)收資本(或股本)資本公積2221.420.09其中:庫(kù)存股7519.85盈余公積1033.530.03未分配利潤(rùn)7222.870.12歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)2957.990.02少數(shù)股東權(quán)益204.550.30所有者權(quán)益合計(jì)3162.530.02負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-8174.20-0.02從資產(chǎn)的角度對(duì)麗尚國(guó)潮的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是357,801.37萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-8,174.20萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.02。圖2.1麗尚國(guó)潮2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，麗尚國(guó)潮2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為71,654.91萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了13,088.35萬(wàn)元，變動(dòng)了0.22。貨幣資金為49,127.14萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了19,160.92萬(wàn)元，變動(dòng)了0.64，存貨為6,392.58萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-13,064.44萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.67。圖2.2麗尚國(guó)潮2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為286,146.46萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-21,262.55萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.07，其中的固定資產(chǎn)為19,648.40萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-3,227.66萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.14。圖2.3麗尚國(guó)潮2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，麗尚國(guó)潮2023年的負(fù)債總額為162,782.52萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-11,336.74萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.07，其中，流動(dòng)負(fù)債是111,846.56萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是50,935.96萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-6,812.41萬(wàn)元和-4,524.33萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.06和-0.08。所有者權(quán)益方面，2023年麗尚國(guó)潮的所有者權(quán)益總額為195,018.85萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了3,162.53萬(wàn)元，變動(dòng)了0.02；股本為76,133.52萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金8.19%13.73%5.54%0.68%應(yīng)收賬款1.60%2.68%1.08%0.68%預(yù)付款項(xiàng)0.34%1.15%0.80%2.35%其他應(yīng)收款0.21%0.38%0.17%0.85%存貨5.32%1.79%-3.53%-0.66%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.18%0.16%-0.01%-0.07%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.17%0.14%-0.04%-0.23%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)16.00%20.03%4.02%0.25%長(zhǎng)期應(yīng)收款6.26%6.41%0.15%0.02%長(zhǎng)期股權(quán)投資2.91%2.59%-0.32%-0.11%投資性房地產(chǎn)60.31%62.85%2.54%0.04%固定資產(chǎn)6.25%5.49%-0.76%-0.12%在建工程0.12%0.06%-0.06%-0.52%無(wú)形資產(chǎn)0.83%0.80%-0.03%-0.04%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.51%0.93%0.42%0.81%遞延所得稅資產(chǎn)0.09%0.30%0.21%2.30%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)84.00%79.97%-4.02%-0.05%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款5.01%1.33%-3.68%-0.73%應(yīng)付賬款2.24%2.26%0.03%0.01%預(yù)收款項(xiàng)0.51%7.28%6.77%13.31%應(yīng)付職工薪酬0.41%0.46%0.05%0.12%應(yīng)交稅費(fèi)0.70%1.02%0.33%0.47%應(yīng)付股利0.05%0.05%0.00%0.02%其他應(yīng)付款18.05%12.39%-5.66%-0.31%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1.01%2.10%1.09%1.08%其他流動(dòng)負(fù)債0.50%0.47%-0.03%-0.05%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)32.42%31.26%-1.16%-0.04%長(zhǎng)期借款14.63%13.72%-0.91%-0.06%長(zhǎng)期應(yīng)付款0.05%0.06%0.00%0.02%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)15.02%14.02%-1.00%-0.07%預(yù)計(jì)負(fù)債0.00%0.11%0.11%0.00%遞延所得稅負(fù)債0.00%0.11%0.11%0.00%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.14%0.00%-0.14%-1.00%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)15.15%14.24%-0.92%-0.06%負(fù)債合計(jì)47.58%45.50%-2.08%-0.04%實(shí)收資本(或股本)20.80%21.28%0.48%0.02%資本公積6.79%7.57%0.78%0.11%其中:庫(kù)存股0.00%2.10%2.10%0.00%盈余公積8.36%8.84%0.48%0.06%未分配利潤(rùn)16.28%18.67%2.39%0.15%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)52.24%54.26%2.02%0.04%少數(shù)股東權(quán)益0.19%0.25%0.06%0.33%所有者權(quán)益合計(jì)52.42%54.50%2.08%0.04%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，麗尚國(guó)潮的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為45.50%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為54.50%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了31.26%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了14.24%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，麗尚國(guó)潮的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為20.03%，其中，貨幣資金占據(jù)了13.73%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為79.97%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了5.49%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入12394.310.16營(yíng)業(yè)收入12394.310.16營(yíng)業(yè)總成本-1433.04-0.02營(yíng)業(yè)成本-1178.40-0.03稅金及附加-1032.73-0.21銷售費(fèi)用2511.210.47管理費(fèi)用-756.53-0.06財(cái)務(wù)費(fèi)用-976.60-0.22資產(chǎn)減值損失569.64-0.25公允價(jià)值變動(dòng)收益-13336.11-1.68投資收益-589.91-5.07其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-1223.202.35營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1628.480.13營(yíng)業(yè)外收入141.490.45營(yíng)業(yè)外支出-879.23-0.90利潤(rùn)總額2649.200.22所得稅費(fèi)用2644.970.67凈利潤(rùn)4.23歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-366.90-0.04少數(shù)股東損益371.13-1.07綜合收益總額4.23歸屬于母公司所有者的綜合收益-366.90-0.04歸屬少數(shù)股東的綜合收益371.13-1.07垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本89.77%75.51%-14.27%-0.16%營(yíng)業(yè)成本54.33%45.34%-8.99%-0.17%稅金及附加6.50%4.41%-2.09%-0.32%銷售費(fèi)用7.01%8.88%1.86%0.27%管理費(fèi)用16.07%12.95%-3.12%-0.19%財(cái)務(wù)費(fèi)用5.86%3.92%-1.93%-0.33%資產(chǎn)減值損失-2.99%-1.92%1.07%-0.36%公允價(jià)值變動(dòng)收益10.51%-6.12%-16.63%-1.58%投資收益0.15%-0.54%-0.69%-4.50%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-0.69%-1.98%-1.29%1.88%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)17.03%16.48%-0.55%-0.03%營(yíng)業(yè)外收入0.42%0.52%0.10%0.25%營(yíng)業(yè)外支出1.29%0.11%-1.18%-0.92%利潤(rùn)總額16.16%16.89%0.73%0.05%所得稅費(fèi)用5.20%7.48%2.27%0.44%凈利潤(rùn)10.95%9.42%-1.54%-0.14%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)11.41%9.39%-2.02%-0.18%少數(shù)股東損益-0.46%0.03%0.49%-1.06%綜合收益總額10.95%9.42%-1.54%-0.14%歸屬于母公司所有者的綜合收益11.41%9.39%-2.02%-0.18%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.46%0.03%0.49%-1.06%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-32235.68-0.28收到的稅費(fèi)返還-2129.46-1.00收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金112527.7623.28購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-45531.97-0.57支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金683.810.09支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-670.24-0.05支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金109733.3628.88經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量13947.660.76收回投資收到的現(xiàn)金14506.597.86取得投資收益收到的現(xiàn)金105.660.20處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金771.2826.33收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-229.96-0.08購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2178.670.37投資支付的現(xiàn)金-5165.93-1.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量18140.82-3.08吸收投資收到的現(xiàn)金-620.00-0.78吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-620.00-0.78其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-620.00-0.78取得借款收到的現(xiàn)金-11716.25-0.13收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1655.47-0.51償還債務(wù)支付的現(xiàn)金21033.550.28分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-6241.46-0.62支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-3097.44-0.27籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-25686.37-40.16匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-23.460.31現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額6378.640.49期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額12994.891.01期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額19373.530.75垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金451.34%187.01%-264.33%-0.59%收到的稅費(fèi)返還8.22%0.00%-8.22%-1.00%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18.66%259.22%240.56%12.89%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金309.82%76.68%-233.14%-0.75%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金29.71%18.51%-11.20%-0.38%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)53.32%29.02%-24.30%-0.46%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14.67%250.76%236.09%16.10%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量70.69%71.25%0.56%0.01%收回投資收到的現(xiàn)金7.13%36.12%28.99%4.07%取得投資收益收到的現(xiàn)金2.03%1.40%-0.64%-0.31%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.11%1.77%1.66%14.64%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10.89%5.72%-5.17%-0.47%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金22.92%17.92%-4.99%-0.22%投資支付的現(xiàn)金19.94%0.00%-19.94%-1.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-22.70%27.08%49.78%-2.19%吸收投資收到的現(xiàn)金3.09%0.40%-2.69%-0.87%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金3.09%0.40%-2.69%-0.87%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金3.09%0.40%-2.69%-0.87%取得借款收到的現(xiàn)金359.79%179.96%-179.84%-0.50%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12.46%3.47%-8.99%-0.72%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金289.07%211.83%-77.24%-0.27%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金38.82%8.42%-30.40%-0.78%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金44.98%18.89%-26.09%-0.58%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2.47%-55.32%-57.79%-23.40%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-0.29%-0.22%0.07%-0.25%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額50.17%42.79%-7.38%-0.15%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額49.83%57.21%7.38%0.15%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率0.570.470.64速動(dòng)比率0.380.270.48保守速動(dòng)比率0.370.260.47現(xiàn)金比率0.120.250.45營(yíng)運(yùn)資金與借款比-0.79-0.87-0.57營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)-45563.88-55666.62-35903.32圖3.1麗尚國(guó)潮2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2麗尚國(guó)潮2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)9.313.765.31經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.160.150.28現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)7.324.139.34平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)48.5947.5846.55長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.140.140.14有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)50.5548.6746.93有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.190.210.20權(quán)益乘數(shù)1.951.911.87產(chǎn)權(quán)比率0.950.910.87權(quán)益與負(fù)債比1.061.101.15長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)21.3021.4521.57長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.270.270.28經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.120.110.19經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.310.250.46圖3.3麗尚國(guó)潮2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)3.236.568.77應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率30.9115.2411.40應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)11.8123.9532.03存貨與收入比0.260.240.15存貨周轉(zhuǎn)率1.182.253.09存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)309.87162.00118.18應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率1.023.584.91營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率-1.08-1.08-1.76現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率1.531.590.88流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.081.531.35圖3.4麗尚國(guó)潮2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.480.984.14非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.230.240.30圖3.5麗尚國(guó)潮2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.190.210.24股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.360.400.46圖3.6麗尚國(guó)潮2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.100.070.06總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.040.020.02圖3.7麗尚國(guó)潮2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)8.734.414.29息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.100.060.06投入資本回報(bào)率0.080.050.04長(zhǎng)期資本收益率0.110.070.07投資收益率0.01-0.05圖3.8麗尚國(guó)潮2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.710.680.56營(yíng)業(yè)毛利率0.690.460.55營(yíng)業(yè)成本率0.310.540.45營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.340.170.16營(yíng)業(yè)凈利率0.240.110.09總營(yíng)業(yè)成本率0.650.900.76銷售費(fèi)用率0.060.070.09管理費(fèi)用率0.190.160.13財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.040.060.04銷售期間費(fèi)用率0.290.290.26成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.570.190.24息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.380.220.21價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率3.261.842.21圖3.9麗尚國(guó)潮2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比1.252.213.89經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.300.240.37應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.030.070.09圖3.10麗尚國(guó)潮2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3