《蘇泊爾公司財務(wù)管理模式的改進(jìn)策略淺析》

2一、浙江蘇泊爾簡介 2二、浙江蘇泊爾財務(wù)管理模式的構(gòu)成 3 5 5 6 6(一)全面預(yù)算體系存在的問題 6(二)成本費(fèi)用管控體系存在問題 7(三)內(nèi)部控制體系存在問題 7四、基金公司財務(wù)管理模式的改進(jìn)方案 7 8 9 參考文獻(xiàn) 行政辦公室行政辦公室人力資源部財務(wù)科四審計(jì)部財務(wù)科三財務(wù)部財務(wù)科二客戶服財務(wù)科一技術(shù)部銷售分公司四企劃部銷售管采購部生產(chǎn)部銷售分公司一信息部招標(biāo)部投標(biāo)部銷售分公司三銷售分公司二察稽核部和風(fēng)險管理部。蘇泊爾電器公司組織結(jié)構(gòu)如圖2.1所示。監(jiān)察稽核部監(jiān)察稽核部風(fēng)險管理部人事行政部信息技術(shù)部財務(wù)部清算登記部交易部電子商務(wù)部固定收益部國內(nèi)投資部國際業(yè)務(wù)部機(jī)構(gòu)投資部研究部策略部量化投資部專戶營銷部產(chǎn)品開發(fā)部戰(zhàn)略策劃部市場支持部機(jī)構(gòu)及海外銷售部北京機(jī)構(gòu)華東機(jī)構(gòu)華南機(jī)構(gòu)市場大部投集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)v財務(wù)總監(jiān)v財務(wù)經(jīng)理v江蘇泊爾經(jīng)營收入不存在應(yīng)收賬款，經(jīng)營收入穩(wěn)定(高紫璇，梁卓然，宋璟(一)財務(wù)預(yù)算管理算調(diào)整追加以及財務(wù)預(yù)算分析考核幾個部分(謝晨曦，彭馨蘭，曹瑞婷，唐(二)成本費(fèi)用管理遵從逐筆審批的原則。具體成本費(fèi)用限額如表2.3所示。表2.3浙江蘇泊爾成本費(fèi)用審批限額層級浙江蘇泊爾板塊大部部門審批人總經(jīng)理審批限額單項(xiàng)支出50萬元及以下單項(xiàng)支出10萬元及以下(三)財務(wù)風(fēng)險管理司財務(wù)總監(jiān)由集團(tuán)公司統(tǒng)一調(diào)配和委派，浙江蘇泊爾不具有財務(wù)總監(jiān)聘任的權(quán)(一)全面預(yù)算體系存在的問題年度實(shí)際超出百分比2023年2300萬元2590萬元2022年2000萬元2170萬元2021年1800萬元1890萬元引入改進(jìn)的協(xié)同化財務(wù)管理模式，還浙江蘇泊爾需要(一)預(yù)算體系的改進(jìn)預(yù)算數(shù)據(jù)(如費(fèi)用成本、購置計(jì)劃等),將財務(wù)廚房炊具公司可以充分可利用公司內(nèi)部OA辦公平臺與ERP系統(tǒng)，從而內(nèi)部各屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行查詢，同時財務(wù)部ERP系統(tǒng)自動預(yù)算分析考核預(yù)算分析考核預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算表查詢預(yù)算數(shù)據(jù)填報編制主體設(shè)置預(yù)算表樣定義費(fèi)用預(yù)算分析費(fèi)用預(yù)算調(diào)整執(zhí)行控制歸集預(yù)算關(guān)系設(shè)置管控主體規(guī)劃費(fèi)用指標(biāo)定義預(yù)算體系定義圖4.1浙江蘇泊爾改進(jìn)后的全面預(yù)算編制系統(tǒng)(二)成本費(fèi)用管控體系的改進(jìn)手工單據(jù)進(jìn)行，費(fèi)時費(fèi)力，但改進(jìn)后的采購流程則電子化了：(1)采購需求計(jì)劃由各部門提出通過OA平臺填寫需求計(jì)劃，并通場支持部；(2)市場支持部對庫存進(jìn)行核對后，確定采購正式實(shí)施，系統(tǒng)自動生成采購訂單，并將采購訂單信息傳達(dá)給庫存管理模板；(3)浙江蘇泊爾市場支持貨后，在庫存管理模塊中確認(rèn)采購訂單信息，系統(tǒng)將信息反饋給應(yīng)付系統(tǒng)；(5)ERP系統(tǒng)。這極大地加強(qiáng)了蘇泊爾電器廚房炊具公司成本費(fèi)用的管控。(三)內(nèi)部控制體系的改進(jìn)程審批可以在電腦或手機(jī)移動終端上完成。以預(yù)算調(diào)整為例，如圖4.2所示，首圖4.2浙江蘇泊爾