物業(yè)公司的賬務處理-記賬實操

會計實操文庫物業(yè)公司的賬務處理-記賬實操現(xiàn)金存入銀行借:銀行存款(明細科目為銀行所在名稱)貸:庫存現(xiàn)金提現(xiàn)借:庫存現(xiàn)金貸:銀行存款計入稅金及附加借:稅金及附加貸:應交稅費——應交城市維護建設稅應交稅費——應交教育費附加養(yǎng)老金誤收退稅借:銀行存款貸:應付職工薪酬—養(yǎng)老保險基金代付上月員工通話費借:其他應收款—員工—電話費貸:銀行存款代收電信公司電費借:銀行存款貸:預收賬款—基站電費電信公司電費計入借:預收賬款—電費貸:管理費用—電費轉存單位定期存款借:其他貨幣資金—定期存款貸:銀行存款當月繳納上月應繳未繳的增值稅借:應交稅費——未交增值稅貸:銀行存款付上月份電話費借:管理費用—電話費應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:銀行存款付上月份水費借:管理費用—水費(辦公等)應交稅費—應交增值稅(進項稅額)預收賬款—業(yè)主二次供水(生活用水)貸:銀行存款付上月中旬及本月中旬電費借:管理費用—電費應交稅費—應交增值稅(進項稅額)預收賬款—業(yè)主二次供水能耗業(yè)主電梯能耗貸:銀行存款收電信線路改造勞務費借:庫存現(xiàn)金貸:其他業(yè)務收入—維修收入付萬用表檢測費用及購潤滑油借:管理費用—維修費周轉材料—低值易耗品—維修用具貸:庫存現(xiàn)金購書刊、洗發(fā)水(發(fā)放員工)借:管理費用-福利費貸:應付職工薪酬—福利費收商鋪水電費借:庫存現(xiàn)金貸:其他應收款—商鋪—電費/水費發(fā)放上月管理員工工資借:應付職工薪酬-工資等貸:庫存現(xiàn)金代付上月房修、房開公司借調人員、搬運工工資借:其他應收款—總公司—房開公司(代付搬運工工資)貸:庫存現(xiàn)金購保安服、環(huán)衛(wèi)服裝借:管理費用—勞保費貸:庫存現(xiàn)金支付上月垃圾裝車費借:其他業(yè)務成本—裝修垃圾清運費應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:現(xiàn)金/銀行存款付維修電機費及購買燈光等費用借:管理費用—維修費周轉材料—維修用具應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:庫存現(xiàn)金購置保潔、維修用配件借:周轉材料—保潔用具—維修用具應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:庫存現(xiàn)金收取、退還裝修保證金借:其他應付款—業(yè)主—裝修保證金貸:庫存現(xiàn)金收商鋪管理押金借:庫存現(xiàn)金貸:其他應付款—商鋪押金收裝修業(yè)主垃圾清運費借:庫存現(xiàn)金等貸:其他業(yè)務收入——裝修垃圾清運收物管費等借:庫存現(xiàn)金/銀行存款貸:預收賬款—業(yè)主—物管費—業(yè)主—電梯能耗費—業(yè)主—二次供水—業(yè)主—停車綜合服務費—業(yè)主—垃圾清運費其他應收款—業(yè)主—裝修保證金按月確認收入借:主營業(yè)務收入—物管費—停車綜合服務費—垃圾清運服務貸:合同負債—物管費—停車綜合服務費—垃圾清運費計提環(huán)衛(wèi)工人工資借:主營業(yè)務成本—垃圾清運服務貸:應付職工薪酬計提環(huán)物業(yè)