注冊會計師-《經(jīng)濟法》強化練習(xí)題(第三十九期)

注冊會計師《經(jīng)濟法》強化練習(xí)題（第三十九期）一、單項選擇題1、（2020年）根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，國有金融企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行改組改制涉及資產(chǎn)評估的，其資產(chǎn)評估項目應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn)。該有關(guān)部門是（）。A.財政部門B.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門C.證券監(jiān)督管理部門D.市場監(jiān)督管理部門正確答案：A答案解析本題考核企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目核準(zhǔn)制。中央金融企業(yè)資產(chǎn)評估項目報財政部核準(zhǔn)。地方金融企業(yè)資產(chǎn)評估項目報本級財政部門核準(zhǔn)?？疾熘R點企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目核準(zhǔn)制和備案制2、根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，企業(yè)國有資產(chǎn)是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。企業(yè)國有資產(chǎn)中國有資產(chǎn)按照用途和性質(zhì)劃分屬于（）。A.經(jīng)營性國有資產(chǎn)B.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)C.資源性國有資產(chǎn)D.公益性國有資產(chǎn)正確答案：A答案解析國有資產(chǎn)按照用途和性質(zhì)劃分，可分為經(jīng)營性國有資產(chǎn)、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)和資源性國有資產(chǎn)等。企業(yè)國有資產(chǎn)，僅指國有資產(chǎn)中的經(jīng)營性國有資產(chǎn)。考察知識點企業(yè)國有資產(chǎn)的概念和監(jiān)督管理體制3、企業(yè)發(fā)生下列變動情形的，應(yīng)當(dāng)于市場監(jiān)督管理部門核準(zhǔn)變動登記后30日內(nèi)，向原產(chǎn)權(quán)登記機關(guān)申辦變動產(chǎn)權(quán)登記的是（）。A.企業(yè)名稱B.企業(yè)組織形式C.企業(yè)國有資本出資人D.企業(yè)國有資本額發(fā)生增減正確答案：A答案解析選項BCD應(yīng)當(dāng)自企業(yè)出資人或者有關(guān)部門批準(zhǔn)、企業(yè)股東大會或者董事會作出決定之日起30日內(nèi)，向市場監(jiān)督管理部門申請變更登記前，向原產(chǎn)權(quán)登記機關(guān)申辦變動產(chǎn)權(quán)登記?？疾熘R點企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的內(nèi)容和程序4、國有股東所控股上市公司吸收合并的，國有股東應(yīng)當(dāng)在（）前，將該方案報履行出資人職責(zé)的機構(gòu)審核批準(zhǔn)。A.董事會審議吸收合并方案B.聘請財務(wù)顧問C.股東大會對吸收合并方案作出決議D.通知債權(quán)人正確答案：A答案解析國有股東應(yīng)當(dāng)在上市公司董事會審議吸收合并方案前，將該方案報履行出資人職責(zé)的機構(gòu)審核批準(zhǔn)。考察知識點國有股東所控股上市公司吸收合并、發(fā)行證券5、根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，不屬于臨時存款賬戶適用范圍的是（）。A.合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶B.籌備臨時攝制組C.公司設(shè)立時注冊驗資D.建筑施工單位在異地的臨時經(jīng)營活動正確答案：A答案解析存款人有下列情況的，可以申請開立臨時存款賬戶：（1）設(shè)立臨時機構(gòu)；（2）異地臨時經(jīng)營活動；（3）注冊驗資；（4）境外機構(gòu)（含港澳臺地區(qū)）在境內(nèi)從事經(jīng)營活動。合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（簡稱QFII專用存款賬戶）納入專用存款賬戶管理?？疾熘R點臨時存款賬戶6、一張匯票的出票人是甲，乙、丙、丁、戊依次是背書人，己是持票人?，F(xiàn)查出這張匯票的金額被變造，且確定丁、戊是在變造之后簽章，乙、丙是在變造之前簽章。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，則下列說法正確的是（）。A.匯票中的金額被變造導(dǎo)致這張匯票無效B.甲、乙、丙、丁、戊均只就變造前的票據(jù)金額對己負(fù)責(zé)C.甲、乙就變造之前的票據(jù)金額對己負(fù)責(zé)，丙、丁、戊就變造后的金額對己負(fù)責(zé)D.甲、乙、丙就變造之前的票據(jù)金額對己負(fù)責(zé)，丁、戊就變造后的金額對己負(fù)責(zé)正確答案：D答案解析變造是“無權(quán)限的人”對簽章之外的其他事項的變造。變造票據(jù)金額的，票據(jù)有效。如果當(dāng)事人簽章在變造之前，應(yīng)按原記載的內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果當(dāng)事人簽章在變造之后，則應(yīng)按變造后的記載內(nèi)容負(fù)責(zé)?？疾熘R點票據(jù)變造的法律后果7、根據(jù)規(guī)定，下列關(guān)于重整計劃的說法正確的是（）。A.重整計劃由管理人制定，由管理人執(zhí)行B.經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計劃，對債務(wù)人和全體債權(quán)人均有約束力C.在重整期間，債權(quán)人不得對債務(wù)人的保證人行使權(quán)利D.重整計劃不能變更正確答案：B答案解析重整計劃由債務(wù)人負(fù)責(zé)執(zhí)行，故A選項錯誤；債權(quán)人對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受重整計劃的影響，可以依據(jù)原合同約定行使權(quán)利，故C選項錯誤；債務(wù)人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重整計劃，但因出現(xiàn)國家政策調(diào)整、法律修改變化等特殊情況，導(dǎo)致原重整計劃無法執(zhí)行的，債務(wù)人或管理人可以申請變更重整計劃一次，故D選項錯誤。注意：重整計劃債務(wù)人或管理人均可制定，但是只能由債務(wù)人負(fù)責(zé)執(zhí)行?？疾熘R點重整計劃的執(zhí)行、監(jiān)督與終止8、（2019年）根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，破產(chǎn)重整計劃的執(zhí)行主體是（）。A.債務(wù)人B.管理人C.債權(quán)人會議的普通債權(quán)組D.人民法院正確答案：A答案解析本題考核重整計劃的執(zhí)行。重整計劃由債務(wù)人負(fù)責(zé)執(zhí)行，由管理人進(jìn)行監(jiān)督?？疾熘R點重整計劃的執(zhí)行、監(jiān)督與終止9、（2019年）根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列各項中，可以擔(dān)任管理人的是（）。A.因盜竊行為受過刑事處罰的張某B.破產(chǎn)申請受理前根據(jù)有關(guān)規(guī)定成立的行政清算組C.因違法行為被吊銷執(zhí)業(yè)證書的王某D.正在擔(dān)任債務(wù)人財務(wù)顧問的李某正確答案：B答案解析本題考核管理人的資格。有下列情形之一的，不得擔(dān)任管理人：（1）因故意犯罪受過刑事處罰（選項A）；（2）曾被吊銷相關(guān)專業(yè)執(zhí)業(yè)證書（選項C）；（3）與本案有利害關(guān)系（選項D）；（4）人民法院認(rèn)為不宜擔(dān)任管理人的其他情形。考察知識點管理人的資格10、根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度，執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查，應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括（）。A.被執(zhí)行人為企業(yè)法人B.申請執(zhí)行人是企業(yè)法人C.被執(zhí)行人的任何一個執(zhí)行案件的申請執(zhí)行人書面同意將執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查D.被執(zhí)行人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力正確答案：B答案解析本題考核執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查。執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查，應(yīng)同時符合下列條件：（1）被執(zhí)行人為企業(yè)法人；（2）被執(zhí)行人或者有關(guān)被執(zhí)行人的任何一個執(zhí)行案件的申請執(zhí)行人書面同意將執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查；（3）被執(zhí)行人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力。被申請執(zhí)行人是企業(yè)法人，申請人并不要求必須是企業(yè)法人，所以選項B條件不符合規(guī)定。考察知識點執(zhí)行案件的移送破產(chǎn)審查11、某公司被依法宣告破產(chǎn)，該公司發(fā)生的下列支出中，屬于破產(chǎn)費用的是（）。A.破產(chǎn)管理人執(zhí)行職務(wù)的費用B.因債務(wù)人受無因管理所產(chǎn)生的支出C.因債務(wù)人不當(dāng)?shù)美a(chǎn)生的支出D.管理人依法解除本公司與A公司的合同而應(yīng)支付給A公司的賠償金正確答案：A答案解析管理人執(zhí)行職務(wù)的費用、報酬和聘用工作人員的費用為破產(chǎn)費用。選項BC屬于共益?zhèn)鶆?wù)。選項D屬于普通債權(quán)?？疾熘R點破產(chǎn)費用12、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于科創(chuàng)板上市公司向不特定對象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括（）。A.具備健全且運行良好的組織機構(gòu)B.具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力，不存在對持續(xù)經(jīng)營有重大不利影響的情形C.除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財務(wù)性投資D.最近一年財務(wù)會計報告被出具無保留意見審計報告正確答案：D答案解析科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（1）具備健全且運行良好的組織機構(gòu)；（2）現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備法律、行政法規(guī)規(guī)定的任職要求；（3）具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力，不存在對持續(xù)經(jīng)營有重大不利影響的情形；（4）會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全且有效執(zhí)行，財務(wù)報表的編制和披露符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了上市公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，最近三年財務(wù)會計報告被出具無保留意見審計報告；（5）除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財務(wù)性投資?？疾熘R點科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行股票的條件和程序13、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司股票強制退市，不適用退市整理期的是（）。A.重大違法類強制退市B.交易類強制退市C.財務(wù)類強制退市D.規(guī)范類強制退市正確答案：B答案解析退市整理期除了通常不適用于主動退市公司之外，交易類強制退市公司股票也不進(jìn)入退市整理期交易。考察知識點強制退市制度14、某上市公司經(jīng)理在執(zhí)行公司職務(wù)時違反公司章程，給公司造成了損失，具有法定資格的股東經(jīng)向監(jiān)事會提出向人民法院提起訴訟的書面請求后遭拒絕的，有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，該法定資格股東的要求是（）。A.連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東B.連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司5％以上股份的股東C.連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東D.連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司5％以上股份的股東正確答案：C答案解析根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟。如果監(jiān)事會對此拒絕提起訴訟的，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東，有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟?！军c評】“連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份”的規(guī)定是針對股東大會的召集：股東大會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，“連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份”的股東可以自行召集和主持。考察知識點股東訴訟、股東義務(wù)二、多項選擇題1、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，國家出資企業(yè)增資行為中，經(jīng)國家出資企業(yè)審議決策，就可以采取非公開方式增資的有（）。A.企業(yè)原股東增資B.國家出資企業(yè)直接控制的子企業(yè)參與增資C.因國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)參與增資D.企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)正確答案：ABD答案解析以下情形經(jīng)國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資：（1）國家出資企業(yè)直接或指定其控股、實際控制的其他子企業(yè)參與增資；（2）企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)；（3）企業(yè)原股東增資?！军c評】根據(jù)規(guī)定，以下情形經(jīng)同級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資：（1）因國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)參與增資；（2）因國家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與國家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資。考察知識點企業(yè)增資2、（2020年）根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于匯票到期日記載方式的有（）。A.定日付款B.見票即付C.見票后定期付款D.出票后定期付款正確答案：ABCD答案解析本題考核匯票到期日的記載方式?！镀睋?jù)法》規(guī)定了匯票到期日的四種記載方式，分別是：見票即付；定日付款；出票后定期付款；見票后定期付款?？疾熘R點票據(jù)行為成立與生效-形式要件3、根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項中，無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人實施的行為屬于變造票據(jù)的有（）。A.變更票據(jù)金額B.變更票據(jù)上的付款日C.變更票據(jù)上的簽章D.變更票據(jù)上的到期日正確答案：ABD答案解析票據(jù)的變造是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上簽章以外的記載事項加以變更的行為，如變更票據(jù)上的到期日、付款日、付款地、金額等。變更票據(jù)上的簽章，則屬于票據(jù)的偽造?！军c評】“變造”與“更改”不同。更改，是指享有變更權(quán)的人（一般是出票人）更改票據(jù)所記載的事項的行為?！镀睋?jù)法》規(guī)定：第九條票據(jù)上的記載事項必須符合本法的規(guī)定。票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。對票據(jù)上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。所以，更改人必須是有權(quán)更改人。票據(jù)法第九條規(guī)定只有原記載人才有權(quán)更改票據(jù)，非原記載人變更票據(jù)則構(gòu)成票據(jù)的變造。但是，票據(jù)上記載的事項不是任何事項都可更改的。依據(jù)該條規(guī)定，票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，即使是原記載人也無權(quán)更改，更改的票據(jù)無效。而變造，是指“無權(quán)限的人”對票據(jù)進(jìn)行的變動。此時不會導(dǎo)致票據(jù)無效，但是要根據(jù)簽章是在變造的前后來確定票據(jù)責(zé)任。所以，“變造”票據(jù)金額的，票據(jù)仍然有效?？疾熘R點票據(jù)的變造的概念與構(gòu)成要件4、甲公司為了支付貨款，簽發(fā)了一張以本市的乙銀行為付款人、以丙公司為收款人的轉(zhuǎn)賬支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙銀行提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，錯誤的有（）。A.如果甲公司在乙銀行的存款足以支付支票金額，乙銀行應(yīng)當(dāng)足額付款B.乙銀行可以拒絕付款C.乙銀行應(yīng)當(dāng)無條件付款D.如果乙銀行拒絕付款，甲公司仍應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任正確答案：AC答案解析根據(jù)規(guī)定，支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。考察知識點支票的付款5、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于附條件的票據(jù)行為的說法正確的有（）。A.票據(jù)背書不得附有條件，若附有條件，則該條件不具有票據(jù)上的效力B.承兌人承兌匯票不得附有條件，若附有條件的，視為拒絕承兌C.保證不得附有條件，若附有條件，則該保證無效D.保證不得附有條件，若附有條件，則不影響票據(jù)保證責(zé)任正確答案：ABD答案解析附條件的保證，所附條件無效，保證有效?？疾熘R點票據(jù)的保證-含義、實質(zhì)要件、保證的款式6、（2021年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度規(guī)定，關(guān)于銀行結(jié)算賬戶，下列表述正確的有（）。A.臨時存款賬戶的有效期不得超過2年B.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存和支取C.一般存款賬戶是存款單位的主辦賬戶D.銀行結(jié)算賬戶分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶正確答案：AD答案解析本題考核銀行結(jié)算賬戶。選項B錯誤：一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付；該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。選項C錯誤：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶?？疾熘R點臨時存款賬戶7、根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，在重整期間，有特定情形的，經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人的請求，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)，下列選項中，符合該特定情形的有（）。A.債務(wù)人的經(jīng)營狀況和財產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，缺乏挽救的可能性B.債務(wù)人有欺詐減少債務(wù)人財產(chǎn)的行為C.債務(wù)人有惡意減少債務(wù)人財?shù)男袨镈.由于債務(wù)人的行為致使管理人無法執(zhí)行職務(wù)正確答案：ABCD答案解析在重整期間，有下列情形之一的，經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請求，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)：（1）債務(wù)人的經(jīng)營狀況和財產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，缺乏挽救的可能性；（2）債務(wù)人有欺詐、惡意減少債務(wù)人財產(chǎn)或者其他顯著不利于債權(quán)人的行為；（3）由于債務(wù)人的行為致使管理人無法執(zhí)行職務(wù)。考察知識點重整期間8、下列關(guān)于和解的表述中，符合企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的有（）。A.和解申請只能由債務(wù)人一方提出B.和解申請只能由債權(quán)人一方提出C.在和解程序中，對債務(wù)人特定財產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使D.和解債權(quán)人未依照法律規(guī)定申報債權(quán)的，在和解協(xié)議執(zhí)行完畢后，仍可按和解協(xié)議規(guī)定的清償條件行使權(quán)利正確答案：AD答案解析和解申請只能由債務(wù)人一方提出，因此選項A的說法正確，選項B的說法錯誤；和解程序?qū)蛡鶆?wù)人特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人無約束力，該權(quán)利人自人民法院裁定和解之日即受理和解申請之日起，可以對擔(dān)保物行使權(quán)利。在“重整期間”對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使；和解程序中并沒有該規(guī)定。因此選項C的說法錯誤；和解債權(quán)人未依照破產(chǎn)法規(guī)定申報債權(quán)的，在和解協(xié)議執(zhí)行期間不得行使權(quán)利；在和解協(xié)議執(zhí)行完畢后，可以按照和解協(xié)議規(guī)定的清償條件行使權(quán)利，因此選項D的說法是正確的。考察知識點和解的特征與一般程序9、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的有（）。A.負(fù)責(zé)發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案文印工作的秘書甲B.中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)審核發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的官員乙C.為發(fā)行人重大資產(chǎn)重組進(jìn)行審計的注冊會計師丙D.通過公開發(fā)行報刊知悉發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的律師丁正確答案：ABC答案解析證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：（1）發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；（2）持有公司百分之五以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；（3）發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；（4）由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；（5）上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員；（6）因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)的有關(guān)人員；（7）因職責(zé)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員；（8）因法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易或者對上市公司及其收購、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門、監(jiān)管機構(gòu)的工作人員；（9）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員。選項D中是“通過公開發(fā)行報刊知悉”，這里已經(jīng)公開了，不再是內(nèi)幕信息了，所以律師不屬于內(nèi)幕信息知情人?？疾熘R點內(nèi)幕交易行為的認(rèn)定10、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，不屬于刑法上的證券內(nèi)幕交易行為的有（）。A.依據(jù)已被他人披露的信息而交易的B.按照事先訂立的書面合同、指令、計劃從事相關(guān)證券、期貨交易的C.利用私下合理支付價款交易得來的上市公司內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易D.交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的正確答案：ABD答案解析根據(jù)規(guī)定，具有下列情形之一的，不屬于刑法上的內(nèi)幕交易行為：（1）持有或者通過協(xié)議，其他安排與他人共同持有上市公司5％以上股份的自然人、法人或者其他組織收購該上市公司股份的；（2）按照事先訂立的書面會同、指令、計劃從事相關(guān)證券、期貨交易的；（3）依據(jù)已被他人披露的信息而交易的；（4）交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的。考察知識點內(nèi)幕交易行為的認(rèn)定11、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在投資者保護制度中的代理權(quán)征集中，可以作為征集人的有（）。A.上市公司董事會B.上市公司獨立董事C.上市公司持有0.5%以上有表決權(quán)股份的股東D.證券服務(wù)機構(gòu)正確答案：AB答案解析代理權(quán)征集是指上市公司董事會、獨立董事、持有1%以上有表決權(quán)股份的股東或者依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定設(shè)立的投資者保護機構(gòu)，可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利?？疾熘R點投資者保護制度12、（2021年）根據(jù)證券法律制度規(guī)定，甲上市公司的下列機構(gòu)或人員中，可以作為征集人自行或委托證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會，并代為行使表決權(quán)等股東權(quán)利的有（）。A.職工監(jiān)事李某B.獨立董事劉某C.甲公司董事會D.持有甲公司3%有表決權(quán)股份的股東王某正確答案：BCD答案解析本題考核投資者保護制度。上市公司董事會、獨立董事、持有1%以上有表決權(quán)股份的股東或者依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定設(shè)立的投資者保護機構(gòu)（簡稱投資者保護機構(gòu)），可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利?？疾熘R點投資者保護制度13、（2021年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，可用于區(qū)分普通投資者和專業(yè)投資者的有（）。A.投資的知識和經(jīng)驗B.金融資產(chǎn)狀況C.財產(chǎn)狀況D.專業(yè)能力正確答案：ABCD答案解析本題考核投資者保護制度。根據(jù)財產(chǎn)狀況、金融資產(chǎn)狀況、投資知識和經(jīng)驗、專業(yè)能力等因素，投資者可以分為普通投資者和專業(yè)投資者?？疾熘R點投資者保護制度14、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列股東會決議中，甲有限責(zé)任公司的投反對票的股東，可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)的有（）。A.公司連續(xù)3年不向股東分配利潤，而公司該3年連續(xù)盈利，并且符合《公司法》規(guī)定的分配利潤條件的B.公司分立的C.公司轉(zhuǎn)