【財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)報(bào)表】 財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注

{財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)報(bào)表}財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注值計(jì)量。本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)為人民幣記賬。在資產(chǎn)負(fù)債表日，視下列情況進(jìn)行處理：始確認(rèn)時(shí)或前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額本公司現(xiàn)金指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融出售金融資產(chǎn)。具。包括交易性金融資產(chǎn)和指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率（如實(shí)際利率與票面利率差別較小的，按處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入），再將任何該類金融資產(chǎn)分類為持有至到期投資，滿足下述條件的出售或重分類除外：市場(chǎng)利率的變化對(duì)該項(xiàng)投資的公允價(jià)值沒(méi)有重大影響；根據(jù)約定的償付或提前還款的方式已經(jīng)收回了該項(xiàng)投資幾乎全部初始本金（本期內(nèi)將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)的，應(yīng)說(shuō)明持有意圖公司沒(méi)有意圖立即或在短期內(nèi)出售該等資產(chǎn)攤余成本減去減值準(zhǔn)備計(jì)量。正常類貸款是指借款人能夠履行合約，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還；影響的因素；還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失；期投資或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)這三類的其他直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入本公司以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債分成為交易而持當(dāng)收取金融資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已解除時(shí)金融工具存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用活躍價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。金融定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況判斷是否有證據(jù)表明金融資產(chǎn)已由于一項(xiàng)或等資產(chǎn)初始確認(rèn)后發(fā)生的、對(duì)預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金發(fā)生的信用損失）按原實(shí)際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值（扣除預(yù)本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)進(jìn)行單項(xiàng)評(píng)價(jià)，以確定其是否存在減值的客觀證據(jù)，并對(duì)其他單項(xiàng)金額不重大的資產(chǎn)，以單項(xiàng)或的客觀證據(jù)。已進(jìn)行單獨(dú)評(píng)價(jià)，但沒(méi)有客觀與否，該資產(chǎn)仍會(huì)與其他具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)12可疑后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，就認(rèn)，原直接計(jì)入資本公積的因公允價(jià)值下降該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為該資產(chǎn)的初始取得成價(jià)值之間的差額，減去所有原已計(jì)入損益的減值損失。如有證據(jù)表明由于無(wú)法可靠地計(jì)量其公允價(jià)值所以未以公允價(jià)值計(jì)賣出回購(gòu)是指本公司按合同或協(xié)議規(guī)定，以一定的價(jià)格將相關(guān)資產(chǎn)(包對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或?yàn)楹喜⒊杀?。采用吸收合并時(shí)，合并成本大負(fù)債公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資為合并資產(chǎn)負(fù)債表中的商譽(yù)；合并成本小于額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。為進(jìn)行控股合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入企業(yè)合并成本以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)）作為初始投資成本，但合同或協(xié)議在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為行調(diào)整。影響、共同控制，對(duì)該項(xiàng)權(quán)益性投資將重新進(jìn)行分類并確定其單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額（以被投資單利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)確認(rèn)投資損益并調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以益減記至零為限，但合同或協(xié)議約定負(fù)有承利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)沖凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，在持股享有或承擔(dān)的部分，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，同時(shí)增加或減少資本公積。賬面價(jià)值與按類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額進(jìn)行確定。減值損失計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資情況確定是否計(jì)提減值準(zhǔn)備，商譽(yù)減值準(zhǔn)備一經(jīng)確認(rèn)，規(guī)定的固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的在發(fā)生時(shí)直接計(jì)入本公司固定資產(chǎn)分類為：房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備……。固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法等分類計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率確融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無(wú)法的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。各類固定資產(chǎn)折舊年限和年折舊率如下：機(jī)器設(shè)備……值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)可收回金額，若難以對(duì)單項(xiàng)資資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組可收回金額。減值準(zhǔn)備一經(jīng)計(jì)提，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。政策計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，待辦理竣工決算后列情況之一時(shí)，則認(rèn)為所購(gòu)建的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)：2)已經(jīng)過(guò)試生產(chǎn)或試運(yùn)行，并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)格產(chǎn)品時(shí)，或者試運(yùn)行結(jié)果表明能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營(yíng)業(yè)時(shí)；3)該項(xiàng)建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不4)所購(gòu)建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或合同要求相符或基本相符，即使有極個(gè)別地方與設(shè)計(jì)或合同要求不相符，也不足以影響其本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)單項(xiàng)在建工程的可收回金投資性房地產(chǎn)指為長(zhǎng)期獲取租金收入或資本增值，建筑物。投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，在資產(chǎn)負(fù)債表日，采用成本模式對(duì)投資性房投資性房地產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價(jià)值減去預(yù)計(jì)凈殘值后在預(yù)計(jì)使用年限抵債資產(chǎn)按照取得時(shí)的公允價(jià)值入賬。本公司在抵入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用期損益；在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無(wú)形資價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允（以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入本條選用非同一控制下的所有資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目，而其他資產(chǎn)、負(fù)使用壽命的年限或者構(gòu)成使用壽命的產(chǎn)量等帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程序，以及針對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的減值本公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出與開(kāi)發(fā)劃分本公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出的具體標(biāo)準(zhǔn)為：以下內(nèi)容確定：究活動(dòng)將來(lái)是否會(huì)轉(zhuǎn)入開(kāi)發(fā)、開(kāi)發(fā)后是否會(huì)形成無(wú)形資產(chǎn)等均具有本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行低于其賬面價(jià)值的，將無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，當(dāng)本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃(或提出自愿裁減建議)的勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債，同時(shí)計(jì)入據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或在該義務(wù)的金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。對(duì)于未來(lái)經(jīng)營(yíng)虧損，不確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。手續(xù)費(fèi)及傭金收入通常在提供相關(guān)服務(wù)時(shí)或相關(guān)未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的所得稅資產(chǎn)；當(dāng)本公司存在應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)，確認(rèn)為遞延所在資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)按照稅法規(guī)根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅/費(fèi)率(%)5731六、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（除特別注明貨幣單位萬(wàn)元外，稱反映不出其性質(zhì)或內(nèi)容的報(bào)表項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)目的具體情況及變動(dòng)原因?！ⅲ捍娣胖醒脬y行法定準(zhǔn)備金是本公司按規(guī)定繳存中國(guó)人民銀行的一般性存款準(zhǔn)備金，若有抵押、凍結(jié)等對(duì)使用有限制、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)請(qǐng)?jiān)谠擁?xiàng)目下本期計(jì)提本期計(jì)提指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入本請(qǐng)說(shuō)明交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)是否存在重本期計(jì)提信用貸款保證貸款本期計(jì)提初始投初始投（4）本期內(nèi)因重分類而計(jì)入持有至到期投資期末余額初始投資額（萬(wàn)元）初始投資金利公允價(jià)值變動(dòng)合計(jì)機(jī)器設(shè)備……機(jī)器設(shè)備……機(jī)器設(shè)備……機(jī)器設(shè)備……機(jī)器設(shè)備……機(jī)器設(shè)備……機(jī)器設(shè)備……機(jī)器設(shè)備……機(jī)器設(shè)備……（萬(wàn)元）算比例%確定本期資本化金額的資本化率為：作為入賬依據(jù)的，還應(yīng)披露評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱、本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備二、其他原因造成所有權(quán)受指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼……如果用盈余公積轉(zhuǎn)增股本、彌補(bǔ)虧損、分派股利的，資產(chǎn)負(fù)債表日后,企業(yè)利潤(rùn)分配方案中擬分配的以及經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的股利或利潤(rùn),不確認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債表日的負(fù)債,但應(yīng)當(dāng)在附注中單獨(dú)披露。利息收入：利息支出：手續(xù)費(fèi)及傭金收入：手續(xù)費(fèi)及傭金支出：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的權(quán)益工應(yīng)說(shuō)明投資收益匯回的重大限制。若不存在重大限制指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的在建工程減值準(zhǔn)備助（政府補(bǔ)助有附加性限制條件的，應(yīng)同時(shí)披露附加性限制條件。對(duì)政府補(bǔ)助限定了用途公益性捐贈(zèng)支出其中:遞延所得稅資產(chǎn)本年增減變動(dòng)額（不含直一、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：二、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：公司名稱%例%123……母公司不是該企業(yè)最終控制方的，還應(yīng)當(dāng)披露最終控母公司是本公司的最終控制方，也是對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)公司名稱123……公司名稱代表企業(yè)或由企業(yè)代表另一方……公司名稱公司名稱公司名稱保金額（萬(wàn)元）保金額（萬(wàn)元）……應(yīng)披露資本公積中以權(quán)益結(jié)算的股份支付的公司應(yīng)披露負(fù)債中因以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付產(chǎn)生的累計(jì)負(fù)債金額。4、公司對(duì)股份支付進(jìn)行修改的，應(yīng)披露修改原因、主要修包括對(duì)成員單位出具各種保函、提供擔(dān)保、財(cái)務(wù)公司承……本公司未來(lái)期間最小應(yīng)付經(jīng)營(yíng)租賃租金如下：公司應(yīng)按有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)準(zhǔn)則的規(guī)定，說(shuō)大的債務(wù)重組、自然災(zāi)害導(dǎo)致的資產(chǎn)損失以及外匯匯率發(fā)生較大變估計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的影響；如無(wú)法做出估計(jì)，應(yīng)說(shuō)明其原因。企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)，通常包括下列事項(xiàng)：2、資產(chǎn)負(fù)債表日后資產(chǎn)價(jià)格、稅收政策、外匯匯率發(fā)生重大變化；3、資產(chǎn)負(fù)債表日后因自然災(zāi)害導(dǎo)致資產(chǎn)發(fā)生重4、資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債；潤(rùn)，不確認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債表日負(fù)債，但應(yīng)當(dāng)在附注中單獨(dú)披露；根據(jù)第XX屆董事會(huì)第XX會(huì)議審議通過(guò)的本年度利潤(rùn)分配預(yù)案，本公司本年度按凈利10、按照有關(guān)法律、行政法規(guī)等規(guī)定，企業(yè)所有者或其他方面有權(quán)對(duì)報(bào)出的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)括資產(chǎn)賬面價(jià)值、轉(zhuǎn)讓金額、轉(zhuǎn)讓原因以及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果應(yīng)當(dāng)在附注中披露與非貨幣性資產(chǎn)交換有關(guān)的下列信息：⑴本期發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)交換事項(xiàng)；