2024年小公司財(cái)務(wù)制度（三篇）

第3頁(yè)共3頁(yè)2024年小公司財(cái)務(wù)制度一、庫(kù)存現(xiàn)金管理1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，嚴(yán)禁超限額存放現(xiàn)金。2.必須嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，確保每日現(xiàn)金的清點(diǎn)與結(jié)算，以保障現(xiàn)金安全。若現(xiàn)金出現(xiàn)短缺，應(yīng)立即查明原因，并向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，同時(shí)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.禁止以“白條”形式入賬。4.禁止私人挪用、占用或借用公司現(xiàn)金。5.當(dāng)需要在公司以外的金融機(jī)構(gòu)提取或存入現(xiàn)金（限額超過(guò)____萬(wàn)元）時(shí)，必須由兩名工作人員乘坐公司車輛前往。6.現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。7.現(xiàn)金出納員應(yīng)妥善保管金庫(kù)內(nèi)的現(xiàn)金和有價(jià)證券，嚴(yán)禁存放私人財(cái)物。8.現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行及本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9.出納員必須嚴(yán)格遵守并執(zhí)行上述規(guī)定。二、銀行存款管理1.公司應(yīng)遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開(kāi)戶以及各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.公司必須嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)結(jié)算管理制度。3.作廢的銀行支票應(yīng)由出納員加蓋作廢戳記，并妥善保存。4.銀行結(jié)算方式應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況選擇，包括但不限于支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他方式不予使用。5.從銀行取回的各種結(jié)算憑證，應(yīng)及時(shí)入賬。6.公司應(yīng)為每個(gè)銀行開(kāi)戶賬號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)賬，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，并于每季度末制作銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7.銀行出納員應(yīng)對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的賬項(xiàng)及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，并對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)清理，盡快解決賬賬不一致的問(wèn)題。8.空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管制度。出納員應(yīng)逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等信息。三、往來(lái)賬款的管理1.應(yīng)收賬款的管理：公司各銷售部門(mén)應(yīng)根據(jù)收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)具發(fā)貨票，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記相關(guān)收入及與客戶應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿，并定期與銷售部門(mén)核對(duì)，確保雙方賬目一致。2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門(mén)形成的出差借款、采購(gòu)借款、各部門(mén)備用金應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年____月中旬進(jìn)行清理。各部門(mén)備用金應(yīng)于每年____月份中旬進(jìn)行清理，并進(jìn)行還舊借新。3.應(yīng)付賬款的管理：公司各部門(mén)因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記相應(yīng)賬簿，并定期與相關(guān)部門(mén)對(duì)賬，確保雙方賬目一致。四、內(nèi)部牽制1.公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。2.非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3.庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季度應(yīng)進(jìn)行一次抽查。4.現(xiàn)金出納員不得兼任制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人負(fù)責(zé)制單。五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。2024年小公司財(cái)務(wù)制度（二）一、總則1、本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定；2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中發(fā)揮應(yīng)有作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工合法權(quán)益，特制定本制度。財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行以“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核后即可辦理；計(jì)劃外支付，必須有公司總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)。2、嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查與監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、提出崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等方案，并負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，并負(fù)責(zé)檢查和考核公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、承擔(dān)其他相關(guān)工作。(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、管理公司日常財(cái)務(wù)工作。2、提出本部門(mén)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等方案和意見(jiàn)。3、管理、教育、培訓(xùn)和考核本部門(mén)財(cái)務(wù)人員。4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式。5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查本部門(mén)工作。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督其貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(三)會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，確保手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清晰、處理及時(shí)。2、負(fù)責(zé)發(fā)票開(kāi)具和審核，監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收，整理、審核、匯總業(yè)務(wù)報(bào)表，監(jiān)督業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。3、進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度，管理會(huì)計(jì)檔案保存和工作。4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(四)出納職責(zé)1、建立和完善現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，禁止坐支現(xiàn)金，禁止白條抵庫(kù)。3、確保每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。2024年小公司財(cái)務(wù)制度（三）一、總則1、本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定；2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提升經(jīng)濟(jì)效益中發(fā)揮應(yīng)有作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工合法權(quán)益，特制定本制度。財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行以“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核后即可辦理；計(jì)劃外支付，必須有公司總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)。2、嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查與監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、提出崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等方案，并負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，并負(fù)責(zé)檢查和考核公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、承擔(dān)其他相關(guān)工作。(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、管理公司日常財(cái)務(wù)工作。2、提出本部門(mén)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等方案和意見(jiàn)。3、管理、教育、培訓(xùn)和考核本部門(mén)財(cái)務(wù)人員。4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式。5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查本部門(mén)工作。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督其執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(三)會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，確保手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清晰、處理及時(shí)。2、負(fù)責(zé)發(fā)票開(kāi)具和審核，監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收，整理、審核、匯總業(yè)務(wù)報(bào)表，監(jiān)