應收應付賬款管理制度

應收應付賬款管理制度第一章總則為加強公司應收應付賬款的管理，確保資金流動的安全與高效，規(guī)范財務行為，依據(jù)《企業(yè)會計準則》和相關法律法規(guī)，特制定本制度。本制度旨在明確應收應付賬款的管理流程、責任分工及監(jiān)督機制，以保障公司資金安全，提升財務管理效率。第二章適用范圍本制度適用于公司所有部門及其員工，涉及所有應收應付賬款的業(yè)務活動，包括但不限于客戶賬款、供應商賬款、其他應收應付賬款等。第三章管理規(guī)范第1節(jié)應收賬款管理1.應收賬款的確認-應收賬款應在銷售商品或提供服務后確認，依據(jù)相關合同、發(fā)票及客戶確認函進行記錄。-確認的應收賬款應及時錄入財務系統(tǒng)，并確保信息準確、完整。2.應收賬款的催收-財務部負責應收賬款的催收工作，定期向相關部門提供應收賬款明細報表。-催收方式應包括電話、郵件及上門拜訪等，催收記錄必須詳盡，便于后續(xù)跟進。3.應收賬款的減值-對于逾期未收款項，財務部應定期評估減值風險，必要時計提壞賬準備。-壞賬準備的計提應依據(jù)實際情況、歷史數(shù)據(jù)及客戶信用狀況進行合理判斷。第2節(jié)應付賬款管理1.應付賬款的確認-應付賬款應在采購商品或接受服務后確認，依據(jù)相關合同、發(fā)票及供應商確認函進行記錄。-確認的應付賬款應及時錄入財務系統(tǒng)，并確保信息準確、完整。2.應付賬款的支付-財務部負責應付賬款的支付工作，支付計劃應依據(jù)合同約定及公司現(xiàn)金流狀況進行合理安排。-支付前需審核相關憑證，確保付款金額、付款對象及支付時間的準確性。3.應付賬款的管理-財務部應定期對應付賬款進行分析，確保及時支付，避免逾期產生的滯納金及其他損失。-對于長期未支付的應付賬款，應定期與相關部門溝通，確定處理方案。第四章操作流程第1節(jié)應收賬款操作流程1.銷售合同簽訂-銷售部門根據(jù)客戶需求簽訂合同，并將合同副本提交財務部備存。2.開具發(fā)票-銷售完成后，財務部應及時開具發(fā)票，并將發(fā)票信息錄入財務系統(tǒng)。3.確認收入-根據(jù)銷售合同及發(fā)票，財務部確認應收賬款，并錄入系統(tǒng)。4.催收賬款-財務部定期生成應收賬款報表，制定催收計劃，確保賬款及時收回。5.賬款核對-定期與客戶對賬，確保賬款數(shù)據(jù)一致，如有異議，及時溝通解決。第2節(jié)應付賬款操作流程1.采購合同簽訂-采購部門根據(jù)需求簽訂合同，并將合同副本提交財務部備存。2.審核發(fā)票-收到供應商發(fā)票后，財務部應對發(fā)票進行審核，確保與合同及收貨記錄一致。3.錄入應付賬款-審核通過后，及時錄入應付賬款信息，確保數(shù)據(jù)準確。4.制定支付計劃-根據(jù)合同約定及公司現(xiàn)金流狀況，財務部制定應付賬款支付計劃。5.支付款項-執(zhí)行支付前，財務部應審核支付憑證，確保支付的合規(guī)性與準確性。第五章監(jiān)督機制1.定期審核-財務部每季度對應收應付賬款進行全面審核，確保數(shù)據(jù)的真實性和完整性。2.相關部門協(xié)作-銷售、采購及財務部門應定期召開協(xié)調會議，通報應收應付賬款的情況，及時解決問題。3.信息系統(tǒng)支持-應收應付賬款管理信息系統(tǒng)應定期維護與更新，確保數(shù)據(jù)準確，支持財務決策。4.風險控制-建立應收賬款風險預警機制，定期評估客戶信用狀況，對高風險客戶采取相應措施。5.反饋機制-建立反饋渠道，鼓勵員工就應收應付賬款管理提出建議，及時改進管理流程。第六章附則1.解釋權-本制度由財務部負責解釋，財務部有權對制度進行定期評審和修訂。2.生效日期-本制度自發(fā)布之日起生效，所有相關部門應嚴格遵守。3.修訂流程-本制度如需修訂，需由財務部提出修訂建議，經公司管理層審核通過后實施。結語通過制定