中國(guó)工商銀行客戶(hù)評(píng)級(jí)辦法

中國(guó)工商銀行客戶(hù)評(píng)級(jí)辦法一、基本概念和規(guī)定（一）客戶(hù)評(píng)價(jià)是指運(yùn)用規(guī)范的、統(tǒng)一的評(píng)價(jià)方法，對(duì)客戶(hù)一定經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)的償債能力和意愿，進(jìn)行定量和定性分析，從而對(duì)客戶(hù)的信用等級(jí)做出真實(shí)、客觀、公正的綜合評(píng)判。（二）評(píng)級(jí)對(duì)象：指我行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)（包括提供擔(dān)保、承兌匯票、信用證等）的法人客戶(hù)。（三）客戶(hù)信用等級(jí)：是反映客戶(hù)償還債務(wù)能力和意愿的相對(duì)尺度，主要從客戶(hù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面評(píng)定。（四）評(píng)級(jí)方法：客戶(hù)信用評(píng)級(jí)采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。1、定量分析采用功效系數(shù)法，即將所要考核的各項(xiàng)指標(biāo)分別按照不同的標(biāo)準(zhǔn)值，通過(guò)功效函數(shù)轉(zhuǎn)化為可以計(jì)量計(jì)分的方法。2、定性分析采用綜合分析判斷法，即綜合考慮客戶(hù)償債能力和經(jīng)營(yíng)狀況等潛在的非計(jì)量因素，進(jìn)行比較分析判斷。3、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值是對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象進(jìn)行客觀、公正、科學(xué)分析判斷的標(biāo)尺。企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值在我行開(kāi)戶(hù)的貸款企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)及有關(guān)資料，按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)劃分的企業(yè)行業(yè)、規(guī)模等類(lèi)型，由總行統(tǒng)一測(cè)算和頒布。企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值在不同行業(yè)、不同規(guī)模（大型、中型、小型）客戶(hù)均分為五檔，即優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值（對(duì)經(jīng)營(yíng)多個(gè)主業(yè)的客戶(hù)評(píng)級(jí)時(shí)。如果主營(yíng)業(yè)務(wù)集中度超過(guò)60%，采用主營(yíng)業(yè)務(wù)所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評(píng)級(jí)。如果主營(yíng)業(yè)務(wù)集中度低于60%，則采用全國(guó)平均標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評(píng)級(jí)）二、信用等級(jí)劃分類(lèi)別客戶(hù)信用等級(jí)分為AAA級(jí)、AA級(jí)(AA+、AA、AA-)、A級(jí)（A+、A、A-）、BBB級(jí)（BBB+、BBB、BBB－）BB級(jí)、B級(jí)。1、AAA級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，管理水平很高，有很可靠、可預(yù)見(jiàn)的凈現(xiàn)金流量，具有很強(qiáng)的償債能力，對(duì)工商銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值，信譽(yù)狀況很好。2、AA級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量，償債能力強(qiáng)，對(duì)工商銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值，信譽(yù)狀況良好。3、A+級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，發(fā)展前景較好，管理水平較高，凈現(xiàn)金流量較好，償債能力較強(qiáng)，對(duì)工商銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值，信譽(yù)狀況較好。4、A級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一般，償債能力一般，對(duì)工商銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值，信譽(yù)狀況一般。5、A-級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽(yù)狀況一般，有一定的風(fēng)險(xiǎn)。6、BBB級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，客戶(hù)存在需要關(guān)注的問(wèn)題，具有較大風(fēng)險(xiǎn)。7、BB級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平差，償債能力弱，風(fēng)險(xiǎn)大。8、B級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。三、評(píng)級(jí)管理要求（一）對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象的要求對(duì)我行提供或可能為之提供信貸服務(wù)的法人客戶(hù)，都必須進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。（二）對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的要求對(duì)在我行系統(tǒng)內(nèi)兩個(gè)（含）以上機(jī)構(gòu)有融資業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶(hù)，原則上由其基本賬戶(hù)所在行負(fù)責(zé)評(píng)級(jí)工作；客戶(hù)基本賬戶(hù)不在我行或與基本賬戶(hù)開(kāi)立行沒(méi)有信貸關(guān)系的，原則上由信貸總量最大的行負(fù)責(zé)；也可由各信貸行協(xié)商確定一個(gè)機(jī)構(gòu)，或由上級(jí)行指定一個(gè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。評(píng)級(jí)時(shí)，評(píng)級(jí)行要與相關(guān)各行充分協(xié)調(diào)，對(duì)同一個(gè)客戶(hù)只能有一個(gè)評(píng)級(jí)結(jié)果。（三）對(duì)評(píng)級(jí)人員的要求在客戶(hù)評(píng)價(jià)系統(tǒng)中，信用評(píng)級(jí)人員按職責(zé)分工，分為運(yùn)行管理員、專(zhuān)業(yè)管理員、直接評(píng)級(jí)人、評(píng)級(jí)復(fù)核人、評(píng)級(jí)審查人、評(píng)級(jí)審定人。—運(yùn)行管理員。主要職責(zé)：設(shè)置客戶(hù)評(píng)估專(zhuān)業(yè)管理員；標(biāo)準(zhǔn)值文本和行業(yè)系統(tǒng)的導(dǎo)入。—客戶(hù)評(píng)估專(zhuān)業(yè)管理員。主要職責(zé)：人員專(zhuān)業(yè)和角色的設(shè)置操作；大中型客戶(hù)人員評(píng)價(jià)權(quán)重的設(shè)置操作；下級(jí)行上報(bào)的待審查任務(wù)的轉(zhuǎn)發(fā)?！苯釉u(píng)級(jí)人。主要職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的搜集、整理、輸入、審核；定性評(píng)價(jià)指標(biāo)的判定和判定結(jié)果的輸入；評(píng)級(jí)報(bào)告的撰寫(xiě)；評(píng)級(jí)結(jié)果的初步確定?！u(píng)級(jí)復(fù)核人。主要職責(zé)：對(duì)于直接評(píng)級(jí)人的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行復(fù)核和確定；主要審查報(bào)告的內(nèi)容是客戶(hù)初評(píng)結(jié)果、客戶(hù)基本情況、客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)表、客戶(hù)財(cái)務(wù)指標(biāo)、信用評(píng)級(jí)評(píng)分表等。—評(píng)級(jí)審查人。對(duì)客戶(hù)信用等級(jí)負(fù)有審查責(zé)任的個(gè)人或機(jī)構(gòu)。—評(píng)級(jí)審定人。對(duì)客戶(hù)信用等級(jí)負(fù)有審定權(quán)限的個(gè)人或機(jī)構(gòu)。（四）對(duì)評(píng)級(jí)資料審核的要求1、基礎(chǔ)資料搜集和錄入。直接評(píng)價(jià)人應(yīng)對(duì)評(píng)價(jià)資料的充分性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。直接評(píng)價(jià)人對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)前應(yīng)認(rèn)真檢查錄入報(bào)表與原始報(bào)表的一致性、行業(yè)及規(guī)模選擇的準(zhǔn)確性、基本資料及各項(xiàng)現(xiàn)金流補(bǔ)錄資料錄入的完整性，審查人員要認(rèn)真審查以上資料，有問(wèn)題的要退回重報(bào)。為保證評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確，須實(shí)行基礎(chǔ)資料交叉審查制，由兩名人員對(duì)錄入的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行審查核實(shí)，在打印的基礎(chǔ)資料上簽署審查意見(jiàn)，并將其裝訂歸檔管理，以明確責(zé)任，打印出的基礎(chǔ)資料包括客戶(hù)檔案信息，三張財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)表檢查形式性審查表、現(xiàn)金流量補(bǔ)錄表。2、財(cái)務(wù)報(bào)表審核。進(jìn)行客戶(hù)信用評(píng)級(jí)時(shí)應(yīng)充分利用行內(nèi)和行外資源對(duì)報(bào)表進(jìn)行甄別。客戶(hù)報(bào)送的財(cái)務(wù)資料，原則上必須經(jīng)過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。用于信用評(píng)級(jí)的審計(jì)報(bào)告必須是形式上符合要求的年度審計(jì)報(bào)告。對(duì)于有不良信譽(yù)記錄的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，分行評(píng)級(jí)時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待其所出具的審計(jì)報(bào)告，如有必要，可要求客戶(hù)更換可信度較高的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。對(duì)于由于各種原因無(wú)法經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的重點(diǎn)客戶(hù)，分行應(yīng)組織對(duì)其報(bào)表真實(shí)性進(jìn)行重點(diǎn)審核，并對(duì)其意見(jiàn)負(fù)責(zé)。在充分利用行外資源的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)時(shí)有充分利用我行財(cái)務(wù)審核模塊，從歷史對(duì)比、表間關(guān)系對(duì)比以及表內(nèi)各項(xiàng)配比關(guān)系分析等角度對(duì)報(bào)表進(jìn)行識(shí)別。直接評(píng)價(jià)人在評(píng)級(jí)報(bào)告審核模塊中必須客觀準(zhǔn)確地反映會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)結(jié)論。審查人員須對(duì)審查結(jié)論的準(zhǔn)確性進(jìn)行核實(shí)，對(duì)于填錄不實(shí)的評(píng)級(jí)報(bào)告要及時(shí)退回進(jìn)行重新評(píng)價(jià)，對(duì)于故意扭曲審計(jì)報(bào)告結(jié)論的要嚴(yán)肅追究其責(zé)任。利用我行審核系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核時(shí)，要認(rèn)真對(duì)勾稽關(guān)系進(jìn)行審核、重點(diǎn)科目審查、報(bào)表異常審查中發(fā)現(xiàn)的異常情況進(jìn)行分析，并根據(jù)有關(guān)提示對(duì)有關(guān)問(wèn)題在評(píng)級(jí)報(bào)告上做出詳盡說(shuō)明，對(duì)于異常情況較多而直接評(píng)價(jià)人在報(bào)告中又解釋不清的客戶(hù)，審查人應(yīng)作退回處理。（五）對(duì)定性評(píng)價(jià)的要求定性評(píng)價(jià)包括定性打分、等級(jí)調(diào)整、關(guān)聯(lián)企業(yè)和外商投資企業(yè)調(diào)整四部分，各級(jí)評(píng)價(jià)人在使用以上模塊進(jìn)行定性評(píng)價(jià)時(shí)，必須按照客觀公允的原則進(jìn)行操作。對(duì)于關(guān)聯(lián)企業(yè)和外商投資企業(yè)調(diào)整模塊，應(yīng)嚴(yán)格按照各相關(guān)辦法及細(xì)則的限定要求進(jìn)行使用，不得擅自擴(kuò)大其使用范圍。當(dāng)所評(píng)價(jià)企業(yè)的關(guān)聯(lián)方存在不利于企業(yè)的關(guān)聯(lián)因素時(shí)，也須按照辦法的規(guī)定對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的關(guān)聯(lián)調(diào)整。（六）對(duì)跟蹤評(píng)級(jí)的要求1、自評(píng)級(jí)完成之日起，評(píng)級(jí)人員應(yīng)密切關(guān)注評(píng)級(jí)客戶(hù)的情況。重視對(duì)客戶(hù)的跟蹤頻探測(cè)。一旦客戶(hù)發(fā)生下列重大事項(xiàng)，需要對(duì)信用等級(jí)進(jìn)行重評(píng)的，要及時(shí)進(jìn)行重新評(píng)級(jí)，重大事項(xiàng)包括（但不限于）以下情況：（1）客戶(hù)訂立重要合同，該合同可能對(duì)客戶(hù)的資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果中的一項(xiàng)或者多項(xiàng)產(chǎn)生顯著影響。（2）客戶(hù)經(jīng)營(yíng)政策或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目發(fā)生重大變化。（3）客戶(hù)發(fā)生重大的投資行為或購(gòu)置金額較大的長(zhǎng)期資產(chǎn)的行為（總投資額超過(guò)客戶(hù)投資前三年的稅后利潤(rùn)之和）。（4）客戶(hù)發(fā)生重大債務(wù)。（5）客戶(hù)未能歸還到期重大債務(wù)的違約情況。（6）客戶(hù)發(fā)生重大的經(jīng)營(yíng)性虧損或非經(jīng)營(yíng)性虧損。（7）客戶(hù)資產(chǎn)受到重大損失。（8）客戶(hù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化。（9）新頒布的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等，可能對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)有顯著的影響。（10）客戶(hù)的領(lǐng)導(dǎo)層發(fā)生重大變動(dòng)。（11）?涉及客戶(hù)的重大訴訟事項(xiàng)（訴訟標(biāo)的達(dá)到凈資產(chǎn)的30%）。（12）客戶(hù)進(jìn)入清算、破產(chǎn)狀態(tài)。（13）??發(fā)生大額銀行退票（相當(dāng)于被退票人流動(dòng)資金的5%以上）。（14）客戶(hù)的對(duì)外擔(dān)?；虻盅何锏淖兏蛟鰷p（擔(dān)保額或抵押物達(dá)到凈資產(chǎn)的30%）。（15）客戶(hù)發(fā)生兼并、收購(gòu)、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大體制改革。2、關(guān)于重大建設(shè)項(xiàng)目對(duì)客戶(hù)履約能力影響的評(píng)價(jià)要結(jié)合相應(yīng)的項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告進(jìn)行。如發(fā)生上述重大事項(xiàng)要在客戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告中注明。3、對(duì)調(diào)高年初信用等級(jí)的客戶(hù)、信用等級(jí)在AA－（含）以上的客戶(hù)及信開(kāi)戶(hù)企業(yè)，要利用其季度報(bào)表（不含一季度）和半年報(bào)表進(jìn)行即期評(píng)級(jí)和跟蹤監(jiān)測(cè)：（1）對(duì)報(bào)表中的銷(xiāo)售收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、所有者權(quán)益等任意一項(xiàng)重要會(huì)計(jì)科目的數(shù)值與同期相比下降30%（含）以上的，要進(jìn)行重新評(píng)級(jí)HYPERLINK[1][1]（2）對(duì)即期評(píng)級(jí)結(jié)果（利用季報(bào)和半年報(bào)進(jìn)行評(píng)級(jí)）低于年初信用等級(jí)（指審定等級(jí)和機(jī)評(píng)單機(jī)中的最低值）兩級(jí)以上的要進(jìn)行重新評(píng)級(jí)。重新評(píng)級(jí)時(shí)要認(rèn)真分析重大變化對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的影響，嚴(yán)格按照總行的各項(xiàng)評(píng)級(jí)規(guī)定控制風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)決杜絕為貸款發(fā)放等目的而對(duì)客戶(hù)信用等級(jí)進(jìn)行重評(píng)。（七）其他管理要求1、對(duì)信開(kāi)戶(hù)企業(yè)的評(píng)級(jí)管理要求評(píng)級(jí)人員要對(duì)信開(kāi)戶(hù)企業(yè)進(jìn)行全面地實(shí)地調(diào)研，并出具調(diào)查分析報(bào)告，報(bào)告中要從企業(yè)基本情況、企業(yè)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、在建項(xiàng)目情況以及在他行的信用記錄情況等方面對(duì)客戶(hù)進(jìn)行客觀翔實(shí)的分析評(píng)價(jià)，調(diào)查人員要在分析報(bào)告上簽字確認(rèn)。分析報(bào)告要作為客戶(hù)評(píng)級(jí)報(bào)告的必要組成部分，作為審定等級(jí)的重要依據(jù)。在評(píng)級(jí)中要對(duì)新開(kāi)戶(hù)企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格審查，在符合評(píng)級(jí)規(guī)定的基礎(chǔ)上，謹(jǐn)慎上調(diào)等級(jí)。2、集團(tuán)公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)評(píng)級(jí)（1）對(duì)集團(tuán)公司的年度評(píng)級(jí)，其財(cái)務(wù)報(bào)表必須采用合并報(bào)表，本部報(bào)表可錄入12月份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月度評(píng)級(jí)，其結(jié)果作為年度等級(jí)審定的參考依據(jù)之一；如果無(wú)法取得合并報(bào)表，不能以匯總報(bào)表代替，職能采用本部報(bào)表進(jìn)行評(píng)級(jí)。（2）對(duì)關(guān)聯(lián)客戶(hù)的評(píng)級(jí)按照本章有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)有合并報(bào)表的集團(tuán)公司成員企業(yè)評(píng)級(jí)，要先用合并報(bào)表對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行評(píng)級(jí)，以保障對(duì)家庭成員的評(píng)級(jí)；子公司符合關(guān)聯(lián)企業(yè)評(píng)級(jí)條件，而集團(tuán)公司不在我行開(kāi)戶(hù)或集團(tuán)公司五合并報(bào)表，對(duì)子公司評(píng)級(jí)時(shí)，可以不需要集團(tuán)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，在考慮關(guān)聯(lián)因素時(shí)選擇無(wú)合并報(bào)表的集團(tuán)公司；對(duì)于家族式企業(yè)可直接考慮關(guān)聯(lián)因素進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的評(píng)級(jí)，各成員主管行應(yīng)相互溝通信息，確保評(píng)級(jí)信息的真實(shí)、全面。（3）如果集團(tuán)公司在某一行業(yè)的銷(xiāo)售收入占總銷(xiāo)售收入的比例超過(guò)60%，則采用該行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評(píng)級(jí)。如果該比例低于60%，則采用全國(guó)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評(píng)級(jí)。（4）集團(tuán)母公司本身的評(píng)級(jí)由其集團(tuán)母公司所在開(kāi)戶(hù)行進(jìn)行評(píng)級(jí)，集團(tuán)成員公司評(píng)級(jí)由其成員所在開(kāi)戶(hù)行進(jìn)行評(píng)級(jí)。3、對(duì)擔(dān)?？蛻?hù)的評(píng)級(jí)管理要求對(duì)擔(dān)?？蛻?hù)不能因?yàn)榭蛻?hù)無(wú)貸款要求而放松對(duì)其評(píng)級(jí)管理。評(píng)級(jí)人員要認(rèn)真核實(shí)擔(dān)保客戶(hù)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，充分反映擔(dān)?？蛻?hù)在我行及他行的信用記錄情況，客觀評(píng)價(jià)擔(dān)保客戶(hù)或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為真實(shí)負(fù)債的可能性。4、不得利用評(píng)級(jí)系統(tǒng)試算客戶(hù)信用等級(jí)。在系統(tǒng)中保存多條評(píng)級(jí)測(cè)試記錄的都必須逐條說(shuō)明理由，并逐級(jí)通過(guò)行文上報(bào)至信用等級(jí)的最終審定行。如果所闡述的理由不合理，要按測(cè)試記錄中的最低得分計(jì)算客戶(hù)的最終系統(tǒng)評(píng)級(jí)結(jié)果。四、各類(lèi)評(píng)級(jí)辦法簡(jiǎn)介（一）企業(yè)法人客戶(hù)評(píng)價(jià)辦法簡(jiǎn)介1、評(píng)級(jí)對(duì)象：其他評(píng)級(jí)辦法所不能覆蓋的經(jīng)營(yíng)期一年以上的企業(yè)法人客戶(hù)（含能夠提供企業(yè)類(lèi)報(bào)表的事業(yè)法人客戶(hù)）。2、信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系由指標(biāo)與權(quán)重兩部分組成。（1）評(píng)級(jí)指標(biāo)由基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、評(píng)議指標(biāo)三個(gè)層次構(gòu)成?；局笜?biāo)反映客戶(hù)信用評(píng)級(jí)內(nèi)容的基本情況。修正指標(biāo)是依據(jù)客戶(hù)有關(guān)實(shí)際情況對(duì)基本指標(biāo)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行逐一修正。評(píng)議指標(biāo)是對(duì)影響客戶(hù)信用等級(jí)的非定量因素進(jìn)行判斷分析。（2）定量評(píng)價(jià)包括對(duì)償債能力狀況、財(cái)務(wù)效益狀況、資金營(yíng)運(yùn)狀況、發(fā)展能力狀況的評(píng)價(jià)，定量指標(biāo)權(quán)重75%。定性評(píng)價(jià)包括市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、管理水平、經(jīng)營(yíng)狀況、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景等方面的評(píng)價(jià)，評(píng)議指標(biāo)權(quán)重為25%。3、行業(yè)評(píng)級(jí)行業(yè)評(píng)級(jí)是指對(duì)某一行業(yè)進(jìn)行的等級(jí)評(píng)定。通過(guò)行業(yè)評(píng)級(jí)，對(duì)全國(guó)各行業(yè)進(jìn)行排序，并確定各個(gè)行業(yè)的行業(yè)評(píng)級(jí)系數(shù)，作為客戶(hù)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)。4、關(guān)聯(lián)企業(yè)和外商投資企業(yè)加分細(xì)則（1）關(guān)聯(lián)客戶(hù)評(píng)定細(xì)則①評(píng)級(jí)對(duì)象●直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)，主要存在于母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間?！裼赏蝗嘶蚣彝ト舾沙蓡T（作為主要投資者）投資的若干企業(yè)所組成的家庭式企業(yè)。②評(píng)級(jí)步驟●對(duì)關(guān)聯(lián)客戶(hù)單一法人成員的信用等級(jí)按本章第三節(jié)的規(guī)定進(jìn)行初評(píng)，得出機(jī)評(píng)等級(jí)和機(jī)評(píng)分?jǐn)?shù)?！窀鶕?jù)關(guān)聯(lián)因素，確定關(guān)聯(lián)客戶(hù)間的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)程度?！?確定客戶(hù)的最終評(píng)級(jí)分?jǐn)?shù)。（2）外商投資企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定①評(píng)級(jí)對(duì)象：外商投資企業(yè)外商投資企業(yè)是指非政府行為的外國(guó)私人投資者（包括外國(guó)公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人）依照中國(guó)的法律和法規(guī)，經(jīng)中國(guó)政府批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)直接投資舉辦的具有中國(guó)法人資格的企業(yè)。包括中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)。②評(píng)級(jí)方法首先，判斷外商投資企業(yè)處于投入期還是運(yùn)營(yíng)期。自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照日起到評(píng)級(jí)日止不滿(mǎn)三年（含）的為投入期外商投資企業(yè)；超過(guò)三年的為正常運(yùn)營(yíng)期的外商投資企業(yè)。然后，依據(jù)母公司和母公司的投資以及支持評(píng)價(jià)確定調(diào)整分值和調(diào)整系數(shù)。對(duì)處于正常運(yùn)營(yíng)期的外商投資企業(yè)：按本節(jié)規(guī)定的評(píng)級(jí)方法和程序進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，不進(jìn)行評(píng)級(jí)分?jǐn)?shù)調(diào)整。對(duì)處于投入期的外商投資企業(yè)：先按本節(jié)的規(guī)定評(píng)級(jí)方法進(jìn)行初步評(píng)級(jí)。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)母公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力確定調(diào)整系數(shù)，根據(jù)母公司對(duì)該企業(yè)的支持程度以及該企業(yè)所處的行業(yè)情況等因素，確定調(diào)整分值，最后確定最終得分：最終評(píng)級(jí)得分=初步評(píng)級(jí)機(jī)評(píng)分?jǐn)?shù)＋調(diào)整分×調(diào)整系數(shù)。4、級(jí)別限定(1)積欠貸款利息余額超過(guò)半年應(yīng)計(jì)利息額（BB級(jí)及以下）。（2）積欠貸款利息超過(guò)1個(gè)季度應(yīng)計(jì)利息額（BBB級(jí)及以下）。（3）客戶(hù)有呆滯、呆賬、可疑或損失類(lèi)貸款（BB級(jí)及以下）。（4）人民銀行信貸登記系統(tǒng)公布為不良信用（BB級(jí)及以下）。（5）向我行提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表（BB級(jí)及以下）。（6）在其他商業(yè)銀行有呆滯、呆賬、可疑或損失類(lèi)貸款，非政策性應(yīng)付貸款利息余額超過(guò)半年應(yīng)計(jì)利息額以上（BB級(jí)及以下）。上述進(jìn)行特例調(diào)整的企業(yè)不能上調(diào)信用等級(jí)。（7）對(duì)于評(píng)級(jí)時(shí)出現(xiàn)貸款本金逾期90天（含）以上的客戶(hù)，或評(píng)級(jí)時(shí)貸款本金逾期雖然在90天以?xún)?nèi)，但有充分理由可以判斷本金逾期不是由于暫時(shí)的經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)困難造成的，其信用等級(jí)不得超過(guò)A級(jí)（含）。（8）對(duì)于或有負(fù)債超過(guò)凈資產(chǎn)50%（含）以上的客戶(hù)，其信用等級(jí)不得超過(guò)AA級(jí)，對(duì)于或有負(fù)債超過(guò)凈資產(chǎn)100%（含）以上的客戶(hù)，其信用等級(jí)不得超過(guò)A級(jí)（判斷或有負(fù)債轉(zhuǎn)換為真實(shí)負(fù)債的可能性）。（9）對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具否定意見(jiàn)的企業(yè)，可直接認(rèn)定為B級(jí)；對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所拒絕發(fā)表意見(jiàn)或出具保留意見(jiàn)的企業(yè)，信用等級(jí)不得超過(guò)A+級(jí)；對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具有說(shuō)明段的無(wú)保留意見(jiàn)的企業(yè)，信用等級(jí)不得超過(guò)AA級(jí)。（10）對(duì)于因政策性因素導(dǎo)致企業(yè)信用等級(jí)降低的，可以在剔除政策性因素影響后再予評(píng)級(jí)。對(duì)部分發(fā)展前景好，經(jīng)營(yíng)效益高，無(wú)不良貸款和欠息，資產(chǎn)負(fù)債率在行業(yè)平均值以下，因按照國(guó)家計(jì)劃實(shí)施兼并后信用等級(jí)從A級(jí)（含）以上降為BBB級(jí)或BB級(jí)的客戶(hù)，如能保證按計(jì)劃歸還兼并企業(yè)所欠貸款本金和新息，經(jīng)總行批準(zhǔn)，可調(diào)高其信用等級(jí)，但原則上最高不能超過(guò)機(jī)評(píng)等級(jí)的兩級(jí)。（11）客戶(hù)存在套取貸款行為或挪用轉(zhuǎn)移資金逃避銀行監(jiān)管行為的，一經(jīng)認(rèn)定，信用等級(jí)調(diào)降為B級(jí)。（12）對(duì)因客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不正常而無(wú)法提供評(píng)級(jí)所需報(bào)表、資料，且不能按期歸還貸款本息以及列入信貸退出計(jì)劃的客戶(hù)，可直接認(rèn)定為B級(jí)。（13）無(wú)評(píng)級(jí)日期現(xiàn)金流量表的企業(yè)最高信用等級(jí)為A+級(jí)。（14）報(bào)表未經(jīng)審計(jì)的企業(yè)最高信用等級(jí)為A+級(jí)。（15）本年度年初信用等級(jí)不能高出上年最終審定的年初信用等級(jí)兩級(jí)，上年未經(jīng)過(guò)流程評(píng)級(jí)的企業(yè)除外。（16）定性定量得分的匹配當(dāng)定性得分大于定量得分時(shí)，設(shè)k=︳‖（定性得分-定量得分）×定性得分占比×行業(yè)系數(shù)‖÷4如果3≥k>2，最多只能上調(diào)信用等級(jí)一級(jí)；如果k>3，不能上調(diào)信用等級(jí)。當(dāng)定量得分大于定性得分時(shí)，設(shè)k=‖（定量得分-定性得分）×定性得分占比×行業(yè)系數(shù)‖÷4如果3≥k>2，最多只能上調(diào)信用等級(jí)一級(jí)；如果k>3，不能上調(diào)信用等級(jí)。（17）對(duì)現(xiàn)金流較為充分、效益狀況較好，規(guī)模較大，并且市場(chǎng)占有率較高，具有一定壟斷性的客戶(hù)，可在系統(tǒng)內(nèi)適當(dāng)調(diào)高其信用等級(jí)。但系統(tǒng)評(píng)級(jí)結(jié)果在A級(jí)、BBB+級(jí)的企業(yè)最多只能上調(diào)一級(jí)，其他系統(tǒng)評(píng)級(jí)結(jié)果最多可上調(diào)兩級(jí)。（18）對(duì)國(guó)家指定經(jīng)營(yíng)，市場(chǎng)占有率高，處于國(guó)際或國(guó)內(nèi)同行業(yè)領(lǐng)先地位，并且有充分理由描述該客戶(hù)有良好的發(fā)展前景，如鐵道、電力、電信等壟斷性行業(yè)中現(xiàn)金流量大、營(yíng)業(yè)收入歸行率高，無(wú)不良信用記錄的客戶(hù)，如有必要可考慮上調(diào)等級(jí)超過(guò)系統(tǒng)限制等級(jí)，但應(yīng)由一級(jí)分行以文件形式列明客戶(hù)名稱(chēng)、機(jī)評(píng)等級(jí)、特例調(diào)整事項(xiàng)及等級(jí)、調(diào)級(jí)的詳細(xì)理由等內(nèi)容，并附上相應(yīng)審議記錄、審計(jì)報(bào)告、評(píng)級(jí)報(bào)告，經(jīng)行長(zhǎng)簽字后分類(lèi)上報(bào)送總行，同時(shí)完成評(píng)級(jí)流程。申請(qǐng)取消等級(jí)調(diào)整限制的企業(yè)僅限于報(bào)表審計(jì)因素限制、無(wú)現(xiàn)金流量表限制、定性定量差異限制和無(wú)特例限制的情況。（19）對(duì)待攤費(fèi)用、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)等科目的資產(chǎn)總額超過(guò)總資產(chǎn)20%的企業(yè)要下調(diào)信用等級(jí)一級(jí)（含）以上。（20）資產(chǎn)總額小于1億元的企業(yè)最高信用等級(jí)小于AAA級(jí)。（21）截止到評(píng)級(jí)日期兩年內(nèi)在我行出現(xiàn)過(guò)呆滯、呆賬的企業(yè)信用等級(jí)上限為AA級(jí)（含）。（二）房地產(chǎn)及建筑法人客戶(hù)評(píng)價(jià)辦法簡(jiǎn)介1、評(píng)級(jí)對(duì)象：我行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的房地產(chǎn)業(yè)級(jí)建筑業(yè)法人客戶(hù)。2、信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：定量指標(biāo)權(quán)重65%，評(píng)議指標(biāo)為35%。在實(shí)際操作承重，為計(jì)算方便，不同層次指標(biāo)權(quán)重均先分別按100確定，最后還原。對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)，定量得分和定性得分加權(quán)后乘以房地產(chǎn)景氣調(diào)整系數(shù)，得到最終得分。3、?級(jí)別限定：執(zhí)行一般法人客戶(hù)信用等級(jí)特例調(diào)整原則，另外，房地產(chǎn)業(yè)資質(zhì)三級(jí)（含）以下的企業(yè)以及建筑企業(yè)為三級(jí)的企業(yè)，其信用等級(jí)不得超過(guò)AA級(jí)（含）。（三）專(zhuān)業(yè)外貿(mào)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定辦法簡(jiǎn)介1、評(píng)級(jí)對(duì)象：專(zhuān)業(yè)外貿(mào)企業(yè)是指以進(jìn)出口中介貿(mào)易為主營(yíng)業(yè)務(wù)、以獲取代理費(fèi)用或銷(xiāo)售差價(jià)（進(jìn)出口中介貿(mào)易銷(xiāo)售收入占企業(yè)總貿(mào)易收入75%以上）為主要目的的貿(mào)易類(lèi)企業(yè)。2、信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：評(píng)級(jí)指標(biāo)由定量指標(biāo)、定性指標(biāo)兩部分構(gòu)成。定量指標(biāo)由基本指標(biāo)和修正指標(biāo)組成。定量得分占70%，定性得分占30%。3、級(jí)別限定（1）執(zhí)行企業(yè)法人客戶(hù)信用等級(jí)特例調(diào)整原則。（2）對(duì)兩年內(nèi)曾出現(xiàn)過(guò)呆滯、呆賬、損失類(lèi)貸款（含貿(mào)易融資）以及墊款，或被列入我行或他行黑名單、有逃廢我行或他行債務(wù)行為、或有其他嚴(yán)重不良記錄的客戶(hù)，其信用等級(jí)不能超過(guò)AA級(jí)。（3）對(duì)因貿(mào)易糾紛致使收入損失額占公司該筆貿(mào)易預(yù)期收入的5%(含)~15%的客戶(hù)，信用等級(jí)定為A級(jí)（含）以下；對(duì)因貿(mào)易糾紛致使收入損失額占公司該筆貿(mào)易預(yù)期收入的15%（含）~30%之間的客戶(hù)，信用等級(jí)定為BBB+級(jí)（含）以下；對(duì)因貿(mào)易糾紛致使收入損失額占公司該筆貿(mào)易預(yù)期收入30%（含）以上的客戶(hù)，信用等級(jí)定為BB級(jí)（含）以下。四、新建企業(yè)法人客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定辦法簡(jiǎn)介1、評(píng)價(jià)對(duì)象：該辦法所稱(chēng)新建企業(yè)法人客戶(hù)，是指符合下列條件之一的法人客戶(hù)：（1）至評(píng)級(jí)時(shí)的上年末止，經(jīng)營(yíng)期不足一年的境內(nèi)企業(yè)法人客戶(hù)以及能夠提供企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上事業(yè)法人客戶(hù)。（2）截至評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)上年年末，未投入營(yíng)運(yùn)或部分投入營(yíng)運(yùn)，專(zhuān)為項(xiàng)目建設(shè)（不含房地產(chǎn)項(xiàng)目）而新組建的企業(yè)法人客戶(hù)以及能夠提供企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的事業(yè)法人客戶(hù)。（3）因重組、改制等方式重新設(shè)立，原有的上年年末財(cái)務(wù)報(bào)表不能真實(shí)反映企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，客戶(hù)又不能提供追溯調(diào)整后的上年年末報(bào)表的企業(yè)法人客戶(hù)以及能夠提供企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的事業(yè)法人客戶(hù)。對(duì)符合小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定辦法規(guī)定條件的新建企業(yè)，應(yīng)按小企業(yè)評(píng)級(jí)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，部適用本規(guī)定。2、信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：新建企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告、行業(yè)因素等因素分為甲、乙、丙、丁四類(lèi)。（1）甲類(lèi)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系適用范圍：以貿(mào)易流通或服務(wù)為主，按國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)屬于批發(fā)和零售業(yè)，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘察業(yè)，居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)，農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)以及住宿和餐飲業(yè)中沒(méi)有大規(guī)模固定資產(chǎn)投資的新建企業(yè)法人客戶(hù)。（2）乙類(lèi)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系適用范圍：專(zhuān)為項(xiàng)目而組建，所投資項(xiàng)目處于籌建或建設(shè)期，有我行項(xiàng)目貸款評(píng)估報(bào)告的新建企業(yè)法人客戶(hù)。（3）丙類(lèi)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系適用范圍：專(zhuān)為項(xiàng)目而組建，所投資項(xiàng)目已經(jīng)完工，沒(méi)有評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)上年末完整一年銷(xiāo)售收入財(cái)務(wù)報(bào)表且有我行項(xiàng)目貸款評(píng)估報(bào)告的新建企業(yè)法人客戶(hù)。（4）丁類(lèi)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系適用范圍：專(zhuān)為項(xiàng)目而組建，但沒(méi)有我行項(xiàng)目貸款評(píng)估報(bào)告的新建企業(yè)法人客戶(hù)，或所在行業(yè)不屬于甲類(lèi)行業(yè)，不是為項(xiàng)目而組建的新建企業(yè)法人客戶(hù)。?客戶(hù)信用評(píng)級(jí)采用打分卡的形式，根據(jù)新建企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征，選取有代表性的評(píng)價(jià)指標(biāo)，并按照各指標(biāo)對(duì)客戶(hù)償債能力的不同應(yīng)向確定各自的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、股東實(shí)力以及股東支持度、企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)等方面。3、信用等級(jí)劃分等級(jí)甲類(lèi)乙類(lèi)丙類(lèi)丁類(lèi)AA+80分以上（含80分）80分以上（含80分）AA76分以上（含76分）76分以上（含76分）80分以上（含80分）AA-72分以上（含72分）72分以上（含72分）72分以上（含72分）A+72分以上（含72分）64分以上（含64分）64分以上（含64分）64分以上（含64分）A64分以上（含64分）60分以上（含60分）60分以上（含60分）60分以上（含60分）A-56分以上（含56分）56分以上（含56分）56分以上（含56分）56分以上（含56分）BBB+52分以上（含52分）52分以上（含52分）52分以上（含52分）52分以上（含52分）B52分以下52分以下52分以下52分以下4、級(jí)別限定（1）客戶(hù)到位資本金比例不能達(dá)到我行貸款要求或者監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定的，直接限定為B級(jí)。（2）客戶(hù)法人控股股東的企業(yè)規(guī)模為中型（不含）以下控股股東為個(gè)人股東且其凈資產(chǎn)總額小于2000萬(wàn)元的，其信用等級(jí)不得超過(guò)A-級(jí)。（3）客戶(hù)的控股股東在評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)在我行仍有不良貸款（五級(jí)分類(lèi)后三類(lèi)，下同），或在人民銀行信貸登記系統(tǒng)有不良貸款的（不包括政策性貸款的欠息掛賬），其信用等級(jí)不得超過(guò)BBB+級(jí)。（4）客戶(hù)的控股股東近三年在我行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約，目前無(wú)不良貸款且未處于我行定義的違約狀態(tài)的，其信用等級(jí)不得超過(guò)A-級(jí)。（5）客戶(hù)或股東存在抽逃資本金、挪用項(xiàng)目資金等情況的，直接限定為B級(jí)。（6）客戶(hù)應(yīng)付貸款利息超過(guò)3個(gè)月應(yīng)計(jì)利息額的，直接限定為B級(jí)。（7）客戶(hù)涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工程款、稅、費(fèi)等情況的，信用等級(jí)不得超過(guò)A-級(jí)。五、新建房地產(chǎn)企業(yè)法人客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定辦法簡(jiǎn)介1、評(píng)價(jià)對(duì)象：該辦法所稱(chēng)新建房地產(chǎn)企業(yè)法人客戶(hù)，是指經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或其他主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，具有建設(shè)部門(mén)核準(zhǔn)的開(kāi)發(fā)資質(zhì)證書(shū)及中國(guó)人民銀行合法的有效貸款卡的新建房地產(chǎn)企業(yè)法人客戶(hù)，包括：（1）經(jīng)營(yíng)期不滿(mǎn)一年的房地產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)期不滿(mǎn)一年指項(xiàng)目處于投資開(kāi)發(fā)階段，尚未發(fā)生銷(xiāo)售收入，或歲已法屬圭亞銷(xiāo)售收入，但按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)為銷(xiāo)售收入時(shí)起至評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)上年末止未滿(mǎn)一年。（2）由于重組、改制、合并等方式使得原企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況無(wú)法作為評(píng)級(jí)依據(jù)，且新的經(jīng)營(yíng)期不滿(mǎn)一年的房地產(chǎn)企業(yè)。（3）經(jīng)營(yíng)期在一年以上，但持續(xù)開(kāi)發(fā)間隔期在兩年以上（從評(píng)級(jí)時(shí)的上年末起向前倒推兩年）的房地產(chǎn)企業(yè)。2、信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：采用定量評(píng)價(jià)和定性評(píng)價(jià)相結(jié)合的方法，主要從客戶(hù)的主要股東實(shí)力、新建房地產(chǎn)企業(yè)自身實(shí)力、新建項(xiàng)目評(píng)估情況等方面對(duì)其償債能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。3、信用等級(jí)劃分為：AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、B七個(gè)等級(jí)。4、級(jí)別限定（1）客戶(hù)到位資本金比例達(dá)不到我行貸款要求或者監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定，直接限定為B級(jí)。（2）客戶(hù)法人控股股東的的企業(yè)規(guī)模為中型（不含）以下或控股股東為個(gè)人股東且凈資產(chǎn)總額小于2000萬(wàn)元的，其信用等級(jí)不得超過(guò)A級(jí)。（3）客戶(hù)的控股股東在評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)在我行仍有不良貸款，或在人民銀行信貸登記系統(tǒng)中有不良貸款的（不包括政策性貸款的欠賬掛息），其信用等級(jí)不得超過(guò)BBB+級(jí)。（4）客戶(hù)的控股股東近三年曾在我行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約，目前無(wú)不良貸款且未處于我行定義的違約狀態(tài)的，其信用等級(jí)不得超過(guò)A-級(jí)。（5）客戶(hù)或其股東存在抽逃資本金，挪用項(xiàng)目資金等情況的，直接限定為B級(jí)。（6）客戶(hù)應(yīng)付貸款利息超過(guò)3個(gè)月應(yīng)計(jì)利息額的，直接限定為B級(jí)。（7）客戶(hù)涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工程款、稅、費(fèi)等情況的，其信用等級(jí)不得超過(guò)A-級(jí)。（六）小企業(yè)評(píng)級(jí)辦法簡(jiǎn)介：小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定參見(jiàn)本手冊(cè)第十二章“小企業(yè)信貸管理制度”的相關(guān)規(guī)定。（七）教育及醫(yī)療機(jī)構(gòu)法人客戶(hù)評(píng)價(jià)辦法簡(jiǎn)介：1、評(píng)價(jià)對(duì)象：我行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)，并按照現(xiàn)行規(guī)定編制資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表的教育及醫(yī)療機(jī)構(gòu)法人客戶(hù)。2、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：評(píng)價(jià)內(nèi)容包括基本情況、區(qū)域環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)能力、管理狀況、與我行關(guān)系、發(fā)展前景、償債能力、財(cái)務(wù)指標(biāo)等部分，采用定性和定量相結(jié)合的方式進(jìn)行評(píng)分。3、級(jí)別限定（1）對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%教育及醫(yī)療機(jī)構(gòu)客戶(hù)，其信用等級(jí)不得超過(guò)AA級(jí)，對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)50%的教育級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)客戶(hù)，其信用等級(jí)不得超過(guò)AAA級(jí)。（2）出現(xiàn)重大醫(yī)療事故，造成嚴(yán)重社會(huì)不良影響的醫(yī)院，信用等級(jí)不得高于A級(jí)。（八）地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)辦法簡(jiǎn)介1、評(píng)價(jià)對(duì)象：本規(guī)定適用于各省、自治區(qū)、直轄市、地級(jí)市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。其他級(jí)別的行政區(qū)域如有評(píng)價(jià)需要，可以參照本規(guī)定。2、信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)綜合評(píng)價(jià)地方財(cái)政經(jīng)濟(jì)的償債能力，是地區(qū)財(cái)政經(jīng)濟(jì)高關(guān)聯(lián)度信用評(píng)價(jià)辦法的重要組成部分。評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括地方經(jīng)濟(jì)、基礎(chǔ)條件、財(cái)政狀況、金融環(huán)境評(píng)價(jià)四部分，滿(mǎn)分為100分。（九）城建投資類(lèi)客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)價(jià)辦法簡(jiǎn)介1、評(píng)價(jià)對(duì)象：地方政府獨(dú)資設(shè)立的，以財(cái)政資金為還款來(lái)源或者由財(cái)政提供還款承諾的，對(duì)城市道路、橋梁、隧道、排污、公益等市政基礎(chǔ)設(shè)施以及供水、供熱、燃?xì)獾裙彩聵I(yè)進(jìn)行投融資的國(guó)營(yíng)企業(yè)法人或事業(yè)法人。2、信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：城建投資類(lèi)客戶(hù)綜合評(píng)價(jià)得分由地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)得分和城建評(píng)價(jià)兩部分構(gòu)成。城建評(píng)價(jià)由城建收支與貸款情況、客戶(hù)自身情況、項(xiàng)目總體情況三部分構(gòu)成，每項(xiàng)設(shè)置了若干定量評(píng)價(jià)指標(biāo)和定性評(píng)價(jià)指標(biāo)。在綜合城建評(píng)價(jià)得分和地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)得分的基礎(chǔ)上，計(jì)算得出城建投資領(lǐng)域在客戶(hù)的綜合評(píng)價(jià)得分。地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)滿(mǎn)分100分，在綜合評(píng)價(jià)中所占權(quán)重為40%。3、級(jí)別限定（1）資產(chǎn)負(fù)債率高于80%的客戶(hù)，最高信用等級(jí)不得超過(guò)A-級(jí)。（2）所在城市的任何一家城建投資類(lèi)客戶(hù)已出現(xiàn)不良貸款且尚未清償完畢的，最高信用等級(jí)不得超過(guò)BB級(jí)；所在城市的任何一家城建投資類(lèi)客戶(hù)在前三個(gè)年度內(nèi)出現(xiàn)過(guò)不良貸款現(xiàn)已常情完畢的，最高信用等級(jí)不得超過(guò)A級(jí)。（3）城建收入借款率高于100%或者當(dāng)年償債比高于80%，客戶(hù)最高信用等級(jí)不得超過(guò)BBB級(jí)。（4）有多個(gè)投資主體的項(xiàng)目公司及市政基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)營(yíng)企業(yè)，其評(píng)級(jí)工作不適用本規(guī)定。（5）控股多個(gè)項(xiàng)目公司的城建投資公司，應(yīng)使用合并報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算。原則上，項(xiàng)目公司最高信用等級(jí)不得超過(guò)控股城建投資公司的信用等級(jí)。（6）經(jīng)營(yíng)期不滿(mǎn)一年的新建城建投資類(lèi)客戶(hù)，其信用等級(jí)比照總行定性評(píng)級(jí)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（十）土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)類(lèi)客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)價(jià)辦法簡(jiǎn)介1、評(píng)價(jià)對(duì)象：指受城市人民政府委托并批準(zhǔn)成立的事業(yè)法人。其按照一定的法律程序，土地利用總體規(guī)劃和城市規(guī)劃，通過(guò)征用、收購(gòu)、換地、轉(zhuǎn)制和到期收回等方式取得土地，在完成了房屋拆遷、土地平整等前期開(kāi)發(fā)工作后，根據(jù)城市土地出讓計(jì)劃將土地有計(jì)劃地投入市場(chǎng)，供應(yīng)和調(diào)控城市各類(lèi)建設(shè)用地需求。土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)類(lèi)客戶(hù)銀行借款的主要還款來(lái)源是財(cái)政撥款或土地出讓金返還。2、信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)類(lèi)客戶(hù)綜合評(píng)價(jià)得分由地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)得分和土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)類(lèi)客戶(hù)評(píng)價(jià)得分兩部分構(gòu)成。土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)類(lèi)客戶(hù)評(píng)價(jià)內(nèi)容包括總體情況評(píng)價(jià)、償債能力評(píng)價(jià)、運(yùn)營(yíng)狀況評(píng)價(jià)、發(fā)展前景評(píng)價(jià)四部分構(gòu)成，每項(xiàng)設(shè)置了若干定量指標(biāo)和定性指標(biāo)。在綜合考慮土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)類(lèi)客戶(hù)評(píng)價(jià)得分和地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)得分的基礎(chǔ)上，得出土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)類(lèi)客戶(hù)客戶(hù)的綜合評(píng)價(jià)得分。地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)滿(mǎn)分為100分，在綜合評(píng)價(jià)中所占權(quán)重為70%，土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)類(lèi)客戶(hù)評(píng)價(jià)滿(mǎn)分100分，在綜合評(píng)價(jià)中所占權(quán)重為30%。3、級(jí)別限定（1）縣級(jí)及縣級(jí)以下（全國(guó)百?gòu)?qiáng)縣除外）土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)類(lèi)客戶(hù)的最高信用等級(jí)不得超過(guò)A級(jí)。（2）地區(qū)人均GDP低于全國(guó)人均GDP的地級(jí)市，其土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)類(lèi)客戶(hù)的最高信用等級(jí)不得超過(guò)A級(jí)。（3）我行或其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)所在地級(jí)市的土地儲(chǔ)備貸款已經(jīng)出現(xiàn)不良貸款且尚未清償完畢，則該客戶(hù)的最高信用等級(jí)不得超過(guò)BB級(jí)；若客戶(hù)所在城市的土地儲(chǔ)備貸款在前三個(gè)年度內(nèi)出現(xiàn)過(guò)不良貸款但已清償完畢，則該土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)類(lèi)客戶(hù)的最高信用等級(jí)不得超過(guò)A級(jí)。（十一）公路投資類(lèi)客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)價(jià)辦法簡(jiǎn)介1、評(píng)價(jià)對(duì)象：隸屬于各級(jí)交通管理部門(mén)，負(fù)責(zé)投融資建設(shè)及經(jīng)營(yíng)管理各等級(jí)公路的主管事業(yè)單位；或由各級(jí)交通管理部門(mén)專(zhuān)門(mén)成立的，代為行使各等級(jí)公路投融資建設(shè)及經(jīng)營(yíng)管理職能的國(guó)有獨(dú)資公司。對(duì)于專(zhuān)門(mén)成立的公路項(xiàng)目法人，或自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算，能夠以經(jīng)營(yíng)收入獨(dú)立償貸的經(jīng)營(yíng)性公路公司，不適用本規(guī)定。2、信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：對(duì)公路投資類(lèi)客戶(hù)的綜合評(píng)價(jià)由客戶(hù)性刊物和地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)兩部分構(gòu)成，各部分的滿(mǎn)分均為100分?？蛻?hù)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩部分。各級(jí)公路投資類(lèi)客戶(hù)的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)得分適用情況如下：省屬公路或其投融資窗口企業(yè)，適用該省省會(huì)城市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)得分；地級(jí)市屬公路或其投融資窗口企業(yè)，適用該地級(jí)市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)得分；縣或縣級(jí)市屬公路局或其投融資窗口企業(yè)，不得直接引用所屬地級(jí)市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)得分，須適用基于城市經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)值計(jì)算的該縣或縣級(jí)市自身的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)得分。3、信用等級(jí)劃分：分為AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B十二個(gè)等級(jí)。4、級(jí)別限定（1）?客戶(hù)目前在我行或其他金融機(jī)構(gòu)存在不良貸款或處于我行定義的違約狀態(tài)，其最高信用等級(jí)不得超過(guò)BB級(jí)；客戶(hù)近三年曾在我行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約情況，但目前已無(wú)不良貸款未未處于我行定義的違約狀況，其最高信用等級(jí)不超過(guò)A級(jí)。（2）客戶(hù)或主要領(lǐng)導(dǎo)班子成員近三年曾涉及重大的違規(guī)違紀(jì)事件或負(fù)面的媒體披露，其最高信用等級(jí)不超過(guò)A+級(jí)；客戶(hù)或主要領(lǐng)導(dǎo)班子成員近一年曾涉及重大的違規(guī)違紀(jì)事件或負(fù)面的媒體曝光披露，其最高信用等級(jí)不超過(guò)A級(jí)。（3）客戶(hù)近三年曾涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛，或曾出現(xiàn)拖欠工資、稅、費(fèi)等情況，已解決的，其最高信用等級(jí)不超過(guò)A級(jí)；至今尚未解決的，其最高信用等級(jí)不超過(guò)A-級(jí)。客戶(hù)出現(xiàn)以下任一情況時(shí)，信用等級(jí)在初評(píng)等級(jí)基礎(chǔ)上下調(diào)一級(jí)：（1）過(guò)往三年投資地區(qū)多數(shù)項(xiàng)目的資本金難以足額到位；（2）未來(lái)一年內(nèi)可能發(fā)生重大體制改革、內(nèi)部結(jié)構(gòu)重大變化或重大人事調(diào)整，對(duì)客戶(hù)產(chǎn)生不利或不確定性的影響；（3）有大額的對(duì)外擔(dān)?；虻盅?，存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。（十二）開(kāi)發(fā)區(qū)投資公司客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)價(jià)辦法1、評(píng)價(jià)對(duì)象：各類(lèi)開(kāi)發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施及附屬設(shè)施和經(jīng)營(yíng)的法人客戶(hù)，其基本經(jīng)營(yíng)特征有依靠財(cái)政支持進(jìn)行融資、投資建設(shè)的政府窗口公司。上市公司和成熟市場(chǎng)化運(yùn)作經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自主償債的開(kāi)發(fā)區(qū)投資公司不適用本規(guī)定。本規(guī)定中的開(kāi)發(fā)區(qū)包括經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)、保稅區(qū)、出口加工區(qū)和工業(yè)園區(qū)等類(lèi)別，不含依據(jù)《關(guān)于印發(fā)<清理整頓開(kāi)發(fā)區(qū)的審核原則和標(biāo)準(zhǔn)>的通知》（發(fā)改外資[2005]1571號(hào)）等政策規(guī)定不納入開(kāi)發(fā)區(qū)管理的省級(jí)及省級(jí)以下園區(qū)。2、信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：開(kāi)發(fā)區(qū)投資公司綜合信用評(píng)級(jí)指標(biāo)由開(kāi)發(fā)區(qū)客戶(hù)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)兩部分構(gòu)成。開(kāi)發(fā)區(qū)所在城市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)得分，區(qū)縣級(jí)及取現(xiàn)級(jí)一下開(kāi)發(fā)區(qū)，不得直接引用所在城市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)得分，須采用基于城市經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)體系計(jì)算的區(qū)縣的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)得分，該指標(biāo)滿(mǎn)分為100分。3、信用等級(jí)劃分：分為AAA、AA+、AA、AA-、A+、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B十二個(gè)等級(jí)。4、級(jí)別限定（1）客戶(hù)所在開(kāi)發(fā)區(qū)未經(jīng)國(guó)務(wù)院或省、自治區(qū)、直轄市政府審批而設(shè)立，其最高信用等級(jí)不超過(guò)BB級(jí)。（2）按照國(guó)家相關(guān)政策，客戶(hù)所在開(kāi)發(fā)區(qū)已經(jīng)具有較大可能被清理激昂進(jìn)行重大調(diào)整的，其信用等級(jí)不超過(guò)BB級(jí)。（3）客戶(hù)拖欠建設(shè)征用農(nóng)村計(jì)提土地補(bǔ)償費(fèi)或區(qū)內(nèi)建筑拆遷補(bǔ)償費(fèi)，其最高信用等級(jí)不超過(guò)BBB+級(jí)。（4）客戶(hù)目前在我行或其他金融機(jī)構(gòu)存在不良貸款或處于我行定義的違約狀態(tài)，其最高信用等級(jí)不超過(guò)BB級(jí)；客戶(hù)近三年曾在我行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約情況，但目前已無(wú)不良貸款且未處于我行定義的違約狀態(tài)，其最高信用等級(jí)不超過(guò)A級(jí)。（5）客戶(hù)或所在開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)人近三年曾涉及重大的違規(guī)違紀(jì)事件的，其最高信用等級(jí)不超過(guò)A-級(jí)。（6）客戶(hù)近三年曾涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工資、稅、費(fèi)等情況，已解決的，其最高信用等級(jí)不超過(guò)A級(jí)；至今尚未解決的，其最高信用等級(jí)不超過(guò)A-級(jí)。（十三）金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)價(jià)辦法簡(jiǎn)介1、評(píng)價(jià)對(duì)象：主要涉及商業(yè)銀行、證券公司（含綜合型和經(jīng)紀(jì)類(lèi)券商）、信托投資公司、企業(yè)財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司。2、級(jí)別限定：（1）被金融監(jiān)管部門(mén)公布為信用不良類(lèi)別的客戶(hù)，信用等級(jí)調(diào)降為BB級(jí)（含）以下。（2）向我行提供虛假財(cái)務(wù)資料級(jí)信息的客戶(hù)，一經(jīng)認(rèn)定，信用等級(jí)調(diào)降為BB級(jí)（含）以下。（3）如自評(píng)級(jí)前一年度至今，客戶(hù)在我行或其他金融機(jī)構(gòu)有未按融資合同約定期限、金額等條件清償本息的情況，且尚未清償完畢，信用等級(jí)調(diào)降為BB級(jí)（含）以下。（4）評(píng)級(jí)年度已經(jīng)資不抵債的客戶(hù)，信用等級(jí)調(diào)降為BB級(jí)（含）以下。（5）因業(yè)務(wù)違規(guī)被金融監(jiān)管部門(mén)查處的，信用等級(jí)調(diào)降為BBB級(jí)（含）以下。（6）如自評(píng)級(jí)前一年度至今，客戶(hù)在我行或其他金融機(jī)構(gòu)有未按融資合同約定期限、金額等條件清償本息的情況，但已清償完畢，信用等級(jí)不得超過(guò)A級(jí)。（7）被列入我行或他行黑名單、逃廢我行或他行債務(wù)或其他嚴(yán)重不良記錄的客戶(hù)，其信用等級(jí)B級(jí)。（8）兩項(xiàng)（含）以?xún)?nèi)預(yù)警指標(biāo)發(fā)生二級(jí)預(yù)警，信用等級(jí)上限為AA；兩項(xiàng)以上指標(biāo)發(fā)生二級(jí)預(yù)警或有一項(xiàng)指標(biāo)發(fā)生一級(jí)預(yù)警，信用等級(jí)上限為A；兩項(xiàng)（含）以上指標(biāo)發(fā)生一級(jí)預(yù)警，信用等級(jí)上限為BB。（9）對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具否定意見(jiàn)的企業(yè)，信用等級(jí)為B級(jí)；對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所拒絕發(fā)表意見(jiàn)的企業(yè)，信用等級(jí)不得超過(guò)BB級(jí)；對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具保留意見(jiàn)的企業(yè)，信用等級(jí)不得超過(guò)A+級(jí)；對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具有說(shuō)明段的無(wú)保留意見(jiàn)的企業(yè)，信用等級(jí)不得超過(guò)AA級(jí)。（10）財(cái)務(wù)公司信用等級(jí)原則上不得超過(guò)其控股母公司的信用等級(jí)。（十四）保險(xiǎn)公司客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)價(jià)辦法簡(jiǎn)介1、評(píng)價(jià)對(duì)象：具有獨(dú)立法人資格的保險(xiǎn)公司，包括人壽保險(xiǎn)公司、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司，不包括外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司和中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司。2、信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：評(píng)價(jià)指標(biāo)包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)。評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)保險(xiǎn)公司的規(guī)模、承保業(yè)務(wù)質(zhì)量和盈利能力、資本充足狀況、財(cái)務(wù)杠桿和覆蓋狀況、投資質(zhì)量和流動(dòng)性狀況、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)狀況、管理能力等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。3、級(jí)別調(diào)整：在初評(píng)結(jié)果的基礎(chǔ)上，根據(jù)保險(xiǎn)公司客戶(hù)市場(chǎng)份額的分布情況，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦行信用等級(jí)評(píng)定委員會(huì)議定后，可以進(jìn)行級(jí)別調(diào)整。具體調(diào)整如下：對(duì)市場(chǎng)份額超過(guò)（均值+12×標(biāo)準(zhǔn)差）的保險(xiǎn)公司客戶(hù)，信用等級(jí)上調(diào)2級(jí)；對(duì)市場(chǎng)份額超過(guò)（均值+4×標(biāo)準(zhǔn)差）的保險(xiǎn)公司客戶(hù)，信用等級(jí)上調(diào)1級(jí)。4、級(jí)別限定：保險(xiǎn)公司客戶(hù)出現(xiàn)以下情況的，應(yīng)給以級(jí)別限定。（1）對(duì)于最近兩年內(nèi)因違法、違規(guī)或其他原因，情節(jié)輕微而受到中國(guó)保監(jiān)會(huì)警告、點(diǎn)名或罰款的保險(xiǎn)公司客戶(hù)，信用級(jí)別不得超過(guò)A級(jí)。（2）對(duì)于最近兩年內(nèi)因違法、違規(guī)或償付能力不足、提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表或其他原因而受到中國(guó)保監(jiān)會(huì)嚴(yán)重警告或點(diǎn)名的保險(xiǎn)公司客戶(hù)，信用級(jí)別不得超過(guò)A-級(jí)。（3）對(duì)于最近兩年內(nèi)因違法、違規(guī)或其他原因受到中國(guó)保監(jiān)會(huì)限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)、吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可或被托管等處罰的保險(xiǎn)公司客戶(hù)，信用級(jí)別不得超過(guò)BB級(jí)。（4）對(duì)于有向關(guān)聯(lián)方提供資金支持潛在要求的保險(xiǎn)公司客戶(hù)，信用級(jí)別不得超過(guò)A＋級(jí)。（5）對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具有說(shuō)明段無(wú)保留意見(jiàn)的保險(xiǎn)公司客戶(hù)，信用級(jí)別不得超過(guò)AA-級(jí)。（6）對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)的保險(xiǎn)公司客戶(hù)，信用級(jí)別不得超過(guò)A+級(jí)。（7）對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師拒絕發(fā)表意見(jiàn)的保險(xiǎn)公司客戶(hù)，信用等級(jí)不得超過(guò)BB級(jí)。（8）對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)的保險(xiǎn)公司客戶(hù)，信用等級(jí)直接認(rèn)定為B級(jí)。（9）對(duì)于在過(guò)去的12月內(nèi)主動(dòng)地頻繁更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的保險(xiǎn)公司客戶(hù)，信用等級(jí)不得超過(guò)BB級(jí)。（10）對(duì)于訴訟標(biāo)的金額達(dá)到凈資產(chǎn)30％的保險(xiǎn)公司客戶(hù)，信用等級(jí)不得超過(guò)A級(jí)。（十五）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用等級(jí)評(píng)價(jià)辦法簡(jiǎn)介1、評(píng)價(jià)對(duì)象：為我行授信類(lèi)業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其中政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指主要由財(cái)政出資建立、不以盈利為主要目的、旨在扶持中小企業(yè)發(fā)展的擔(dān)保機(jī)構(gòu)；商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指主要由商業(yè)資本出資、以盈利為目的的擔(dān)保機(jī)構(gòu)；互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由會(huì)員企業(yè)出資、主要為會(huì)員企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。2、信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)分為定性定量評(píng)價(jià)、規(guī)模實(shí)力評(píng)價(jià)、行業(yè)系數(shù)調(diào)整。定性定量評(píng)價(jià)主要通過(guò)定量指標(biāo)算分和定性指標(biāo)評(píng)分的方法，從外部環(huán)境、基本情況、運(yùn)營(yíng)狀況、安全狀況、成長(zhǎng)性等五個(gè)方面進(jìn)行定性和定量評(píng)價(jià)。規(guī)模實(shí)力評(píng)價(jià)主要對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力和業(yè)務(wù)規(guī)模進(jìn)行總體評(píng)價(jià)。行業(yè)系數(shù)調(diào)整主要針對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展周期、階段和趨勢(shì)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)得分的綜合調(diào)整，得出信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的綜合評(píng)價(jià)得分。3、預(yù)警指標(biāo)或級(jí)別限定：預(yù)警指標(biāo)：預(yù)警指標(biāo)獨(dú)立于上述評(píng)價(jià)計(jì)分，當(dāng)預(yù)警指標(biāo)值突破預(yù)警閥值時(shí)，將直接對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的最高信用等級(jí)進(jìn)行限定：（1）對(duì)客戶(hù)直接貸款或直接融資額/實(shí)收資本高于25%；（2）股票與股權(quán)投資額/實(shí)收資本高于20%；（3）當(dāng)年擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率高于15%；（4）近三年平均代償回收率低于40%；（5）對(duì)單一客戶(hù)的融資擔(dān)保余額高于自身實(shí)收資本的10%；（6）擔(dān)保放大倍數(shù)超過(guò)10倍。以上六項(xiàng)指標(biāo)中如果有一項(xiàng)指標(biāo)發(fā)生預(yù)警，則最高信用等級(jí)不得超過(guò)A級(jí)，如果出現(xiàn)兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上指標(biāo)發(fā)生預(yù)警，則最高信用等級(jí)不得超過(guò)BBB+級(jí)：級(jí)別限定：（1）若擔(dān)保機(jī)構(gòu)在履行我行或他行融資擔(dān)保責(zé)任中存在過(guò)違約情況，則其信用等級(jí)不得超過(guò)BBB-。（2）若擔(dān)保機(jī)構(gòu)未決訴訟標(biāo)的金額超過(guò)其實(shí)收資本的30%，其信用等級(jí)不得超過(guò)BBB+。（3）成立時(shí)間在1年以?xún)?nèi)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級(jí)不得超過(guò)A-；成立時(shí)間在2年以?xún)?nèi)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級(jí)不得超過(guò)AA-。（4）注冊(cè)資本金在2億元人民幣（含）以下的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級(jí)不得超過(guò)AA；注冊(cè)資本金在5000萬(wàn)元（含）人民幣以下的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級(jí)不得超過(guò)A+；注冊(cè)資本金在3000萬(wàn)元人民幣（含）以下的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級(jí)不得超過(guò)A。（5）注冊(cè)資本金中以貨幣方式出資的比例低于80%的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級(jí)不得超過(guò)AA-。（十六）境外分行公司法人客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)價(jià)辦法簡(jiǎn)介1、評(píng)價(jià)對(duì)象：所有已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的境外分行公司法人客戶(hù)。2、信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：評(píng)價(jià)指標(biāo)體系由定量分析指標(biāo)、定性評(píng)議指標(biāo)、調(diào)整修正指標(biāo)三類(lèi)指標(biāo)構(gòu)成。定量分析指標(biāo)是反映客戶(hù)的償債能力、財(cái)務(wù)效益、資產(chǎn)規(guī)模、流動(dòng)性、發(fā)展能力等方面的量化財(cái)務(wù)指標(biāo)。定性評(píng)議指標(biāo)是對(duì)影響客戶(hù)信用等級(jí)的非定量因素進(jìn)行判斷分析。定量分析指標(biāo)和定性評(píng)議指標(biāo)均由指標(biāo)與分值兩部分組成，并按照大型、中型、小型客戶(hù)的分類(lèi)分別設(shè)定各項(xiàng)具體指標(biāo)及分值?？蛻?hù)的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：大型客戶(hù)：總資產(chǎn)額10000美元（等值，下同）以上（含）；中型客戶(hù)：總資產(chǎn)額5000美元以上（含）10000美元以下；小型客戶(hù)：總資產(chǎn)額500美元（等值，下同）以下。調(diào)整修正指標(biāo)是依據(jù)客戶(hù)有關(guān)實(shí)際情況對(duì)定量分析和定性評(píng)議所得的初步結(jié)果進(jìn)行必要修正的指標(biāo)。包括根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象所在國(guó)（地區(qū)）的國(guó)家（地區(qū)）風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的得分進(jìn)行調(diào)整修正以及根據(jù)其母公司提供的支持情況對(duì)子公司的基礎(chǔ)評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整修正。經(jīng)營(yíng)多個(gè)主業(yè)的客戶(hù)的評(píng)級(jí)。若客戶(hù)經(jīng)營(yíng)多個(gè)主業(yè)，則根據(jù)每個(gè)主業(yè)的銷(xiāo)售額或資產(chǎn)額設(shè)置權(quán)重，對(duì)每個(gè)主業(yè)的