《供應(yīng)鏈管理》教案 張靜芳 第9章 供應(yīng)鏈金融管理；第10章 供應(yīng)鏈績效管理

第9章供應(yīng)鏈金融管理電子教案PAGEPAGE1備課人學(xué)科供應(yīng)鏈管理上課時間課程章節(jié)第9章供應(yīng)鏈金融管理教學(xué)目標(biāo)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】通過本章學(xué)習(xí)，理解供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)背景，掌握供應(yīng)鏈金融的內(nèi)涵和特點，熟悉供應(yīng)鏈金融的主體關(guān)系，了解供應(yīng)鏈金融的優(yōu)勢。掌握供應(yīng)鏈金融應(yīng)收賬款融資、存貨融資和預(yù)付賬款融資三種模式。熟悉供應(yīng)鏈風(fēng)險產(chǎn)生的因素，了解供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理的原則，能夠應(yīng)用供應(yīng)鏈金融風(fēng)險評估指標(biāo)分析供應(yīng)鏈融資相關(guān)案例。教學(xué)重點①供應(yīng)鏈金融概念、內(nèi)涵、特征；②供應(yīng)鏈金融融資模式；③供應(yīng)鏈金融模式適用性選擇。教學(xué)難點①預(yù)付賬款融資模式；②存貨質(zhì)押融資模式；③應(yīng)收賬款融資模式。教學(xué)方法講授法，案例分析法，小組討論，多媒體演示教學(xué)準(zhǔn)備寫教案、備課、查閱與本章知識相關(guān)的案例和視頻教學(xué)過程9.1供應(yīng)鏈金融概述導(dǎo)課教師介紹本節(jié)課程內(nèi)容和任務(wù)，明確學(xué)生考核方式。9.1.1供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)背景（1）供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)背景（2）供應(yīng)鏈中小企業(yè)融資問題分析圖9.1T2B2C概念模型示意圖9.1.2供應(yīng)鏈金融的內(nèi)涵（1）供應(yīng)鏈金融的概念根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《物流術(shù)語（2021）》對供應(yīng)鏈金融（supplychainfinance）的定義為：以核心企業(yè)為依托,以企業(yè)信用或交易標(biāo)的為擔(dān)保,鎖定資金用途及還款來源,對供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)參與企業(yè)提供融資、結(jié)算、資金管理等服務(wù)的業(yè)務(wù)和業(yè)態(tài)。（2）國內(nèi)外學(xué)者對供應(yīng)鏈金融的理解（3）供應(yīng)鏈金融模式演進圖9.4融合物流、商流和信息流的供應(yīng)鏈金融演進過程9.1.3供應(yīng)鏈金融的特點（1）依托于現(xiàn)代供應(yīng)鏈管理基本理念（2）借助于大數(shù)據(jù)對客戶企業(yè)的整體評價（3）閉合式資金運作的剛性要求（4）構(gòu)建供應(yīng)鏈商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的必要手段（5）側(cè)重于為成長型中小企業(yè)提供供應(yīng)鏈金融服務(wù)（6）傾向于流動性較差的資產(chǎn)9.1.4供應(yīng)鏈金融的主體關(guān)系供應(yīng)鏈金融基于供應(yīng)鏈上核心企業(yè)和上下游節(jié)點企業(yè)之間的長期貿(mào)易合作關(guān)系，其中存在商業(yè)銀行、中小企業(yè)、核心企業(yè)以及合作監(jiān)管方等主體。圖9.6供應(yīng)鏈金融融資主體業(yè)務(wù)關(guān)系9.1.5供應(yīng)鏈金融的優(yōu)勢比較表9.2企業(yè)三類不同融資模式比較比較項目銀行信貸小額貸款供應(yīng)鏈融資申請條件嚴(yán)格考量貸款企業(yè)主體信用主要考量貸款企業(yè)主體信用主要考量交易雙方債權(quán)信用融資擔(dān)保要求抵押物、質(zhì)押物/保證金對足額抵押物、質(zhì)押物/保質(zhì)金的要求日益嚴(yán)格僅需轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款或存貨債權(quán)，無須額外擔(dān)保授信審核一般1~2月通常2周首次1月，后續(xù)循環(huán)信用審核融資成本低高略高于銀行，遠低于小貸信貸額度額度最高，但不接受小額業(yè)務(wù)杠桿率低，額度較低，幾萬至幾十萬額度較高，單筆信貸幾十萬至幾千萬增值服務(wù)無無信資調(diào)查，信用風(fēng)險擔(dān)保9.2供應(yīng)鏈金融融資模式導(dǎo)課教師介紹本節(jié)課程內(nèi)容和任務(wù)，明確學(xué)生考核方式。9.2.1應(yīng)收賬款融資模式應(yīng)收賬款融資模式是指企業(yè)為取得運營資金，以賣方與買方簽訂的真實貿(mào)易合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款為依據(jù)，為賣方提供的以合同項下的應(yīng)收賬款作為還款來源的融資業(yè)務(wù)。（1）保理（2）保理池融資（3）反向保理（4）融資租賃保理（5）出口信用險項下的貿(mào)易融資9.2.2存貨融資模式（1）存貨靜態(tài)質(zhì)押融資（2）存貨動態(tài)質(zhì)押融資（3）普通倉單質(zhì)押融資（4）標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押融資9.2.3預(yù)付賬款融資模式（1）先票（款）后貨融資（2）保兌倉融資（3）國內(nèi)信用證融資（4）國內(nèi)信用證項下的打包貸款融資圖9.19國內(nèi)信用證項下打包貸款融資的基本流程9.3供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理導(dǎo)課教師介紹本節(jié)課程內(nèi)容和任務(wù)，明確學(xué)生考核方式。9.3.1供應(yīng)鏈風(fēng)險因素分析供應(yīng)鏈金融作為供應(yīng)鏈參與者之間依托金融資源實現(xiàn)商流、物流結(jié)合的一種行為，必然會受到各種運營因素的影響，并且對融資量、融資周期和融資費率產(chǎn)生作用。（1）供應(yīng)鏈金融外生風(fēng)險（2）供應(yīng)鏈金融內(nèi)生風(fēng)險（3）供應(yīng)鏈金融主體風(fēng)險圖9.22供應(yīng)鏈金融主體風(fēng)險分析流程9.3.2供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理在供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理過程中，供應(yīng)鏈內(nèi)生風(fēng)險來自于供應(yīng)鏈企業(yè)之間不當(dāng)?shù)幕有袨楫a(chǎn)生的風(fēng)險；供應(yīng)鏈外生風(fēng)險是供應(yīng)鏈中所產(chǎn)生的外部不確定性因素，形成系統(tǒng)性風(fēng)險；供應(yīng)鏈主體風(fēng)險則因供應(yīng)鏈行為本身的原因造成的風(fēng)險和不確定性。（1）業(yè)務(wù)閉合化（2）管理垂直化（3）收入自償化（4）交易信息化（5）風(fēng)險結(jié)構(gòu)化（6）聲譽資產(chǎn)化圖9.23供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)閉合化模式示意圖9.3.3供應(yīng)鏈金融風(fēng)險評估指標(biāo)體系的構(gòu)建表9.3供應(yīng)鏈金融風(fēng)險評估指標(biāo)體系評價對象評價原則評價指標(biāo)供應(yīng)鏈整體評估核心企業(yè)經(jīng)營狀況核心企業(yè)在行業(yè)中的地位核心企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模節(jié)點企業(yè)經(jīng)營狀況企業(yè)數(shù)量企業(yè)規(guī)模供應(yīng)鏈所處行業(yè)供應(yīng)鏈所處的行業(yè)領(lǐng)域行業(yè)發(fā)展前景供應(yīng)鏈運營能力供應(yīng)鏈信息化水平企業(yè)信息系統(tǒng)構(gòu)建情況企業(yè)間信息傳統(tǒng)情況企業(yè)間合作狀況合作時間合作形式供應(yīng)鏈庫存水平供應(yīng)鏈庫存分布情況供應(yīng)鏈庫存周轉(zhuǎn)情況授信企業(yè)能力償債能力資產(chǎn)負(fù)債率流動比率盈利能力資產(chǎn)凈利潤率資本收益率市場競爭環(huán)境微觀環(huán)境分析替代品威脅情況供應(yīng)鏈間競爭情況宏觀環(huán)境分析行業(yè)發(fā)展支持情況行業(yè)所處的生命周期階段板書設(shè)計：1.金融創(chuàng)新、金融生態(tài)系統(tǒng)、主體關(guān)系2.應(yīng)收賬款融資模式、存貨融資模式、預(yù)付賬款融資模式3.風(fēng)險因素分析、三類風(fēng)險、風(fēng)險管理、體系構(gòu)建作業(yè)設(shè)計：1.書中圖例分析。2.課后習(xí)題案例分析。教學(xué)后記：本章包括三部分內(nèi)容：1.供應(yīng)鏈金融概述：經(jīng)濟全球化和網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展，不同公司、國家甚至一國之內(nèi)的不同地區(qū)之間比較優(yōu)勢被不斷地挖掘和強化。對于經(jīng)濟和金融欠發(fā)達地區(qū)或資金不夠雄厚的中小企業(yè)而言，一些“成本洼地”成為制約供應(yīng)鏈發(fā)展的瓶頸，影響著供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性和財務(wù)成本。供應(yīng)鏈研究和探索的重心逐漸轉(zhuǎn)向提升資金流效率的供應(yīng)鏈金融層面。在激烈的競爭環(huán)境中，充足的流動資金對企業(yè)的意義越來越重要，尤其是對于發(fā)展既有很好前景卻受到現(xiàn)金流制約的中小企業(yè)，由于沒有大型企業(yè)的金融資源，發(fā)展受限。因此，解決中小企業(yè)融資難問題成為供應(yīng)鏈金融研究的一個重要方向。2.供應(yīng)鏈金融融資模式：國內(nèi)對供應(yīng)鏈金融的探討始于物流金融，隨著產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，物流金融已經(jīng)無法完整描述當(dāng)前供應(yīng)鏈中改善資金流效率的實踐。供應(yīng)鏈金融同時重視對物流和商流的把控，兼具物流金融和貿(mào)易金融的特點。3.供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理：供應(yīng)鏈金融作為供應(yīng)鏈參與者之間依托金融資源實現(xiàn)商流、物流結(jié)合的一種行為，必然會受到各種運營因素的影響，并且對融資量、融資周期和融資費率產(chǎn)生作用。備課人學(xué)科供應(yīng)鏈管理上課時間課程章節(jié)第10章供應(yīng)鏈績效管理教學(xué)目標(biāo)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】通過本章學(xué)習(xí)，了解供應(yīng)鏈績效管理的內(nèi)涵，了解開發(fā)供應(yīng)鏈績效評價指標(biāo)體系，熟悉供應(yīng)鏈績效評價指標(biāo)內(nèi)容構(gòu)成；掌握供應(yīng)鏈績效評價方法；了解供應(yīng)鏈績效改進策略，熟悉供應(yīng)鏈激勵機制。教學(xué)重點=1\*GB3①供應(yīng)鏈績效的指標(biāo)測度；=2\*GB3②基于財務(wù)指標(biāo)的評價方法；=3\*GB3③基于關(guān)鍵績效指標(biāo)的評價。教學(xué)難點①會計核算法；②激勵機制；③KPI法。教學(xué)方法講授法，案例分析法，小組討論，多媒體演示教學(xué)準(zhǔn)備寫教案、備課、查閱與本章知識相關(guān)的案例和視頻教學(xué)過程10.1供應(yīng)鏈績效評價概述導(dǎo)課教師介紹本節(jié)課程內(nèi)容和任務(wù)，明確學(xué)生考核方式。10.1.1供應(yīng)鏈績效評價的內(nèi)涵（1）供應(yīng)鏈績效評價的概念（2）供應(yīng)鏈績效評價的意義1）對整個供應(yīng)鏈的運行效果做出評價2）對供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)進行績效評價3）供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)之間做出績效評價4）激勵供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)的作用（3）國外企業(yè)績效評價體系的演進（4）供應(yīng)鏈績效評價活動演進圖10.3供應(yīng)鏈績效評價活動演進過程10.1.2開發(fā)供應(yīng)鏈績效評價指標(biāo)體系（1）開發(fā)供應(yīng)鏈績效評價指標(biāo)體系需要團隊努力（2）開發(fā)供應(yīng)鏈績效評價指標(biāo)體系需要囊括上下游節(jié)點企業(yè)（3）開發(fā)層次化、結(jié)構(gòu)化的績效評價指標(biāo)體系（4）確定績效實現(xiàn)的“主體”（5）開發(fā)績效評價指標(biāo)體系的流程必須具備可行性（6）開發(fā)的供應(yīng)鏈績效評價指標(biāo)體系與企業(yè)戰(zhàn)略具有一致性（7）高層管理者支持供應(yīng)鏈績效評價指標(biāo)體系程序的推進10.1.3供應(yīng)鏈績效評價指標(biāo)內(nèi)容構(gòu)成（1）供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)內(nèi)部績效：1）客戶服務(wù)；2）成本管理；3）質(zhì)量；4）生產(chǎn)率；5）資產(chǎn)管理（2）供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)之間合作績效：1）客戶滿意度；2）基準(zhǔn)評估（3）供應(yīng)鏈整體績效：1）供應(yīng)鏈總運營成本；2）供應(yīng)鏈響應(yīng)時間；3）庫存閑置時間10.2供應(yīng)鏈績效評價方法導(dǎo)課教師介紹本節(jié)課程內(nèi)容和任務(wù)，明確學(xué)生考核方式。10.2.1供應(yīng)鏈績效評價指標(biāo)體系設(shè)計評價指標(biāo)體系應(yīng)該涵蓋企業(yè)內(nèi)部績效、企業(yè)之間績效和供應(yīng)鏈整體績效，一般劃分為財務(wù)評價、客戶滿意度評價、供應(yīng)鏈聯(lián)結(jié)評價和供應(yīng)鏈流程評價。（1）財務(wù)性評價指標(biāo)：1）總資產(chǎn)報酬率；2）銷售收入增長率；3）資產(chǎn)負(fù)債率；4）供應(yīng)鏈運營總成本（2）客戶滿意度指標(biāo)：1）柔性；2）查詢時間；3）售后服務(wù)；4）客戶保有率；5）客戶增長率（3）供應(yīng)鏈聯(lián)結(jié)指標(biāo)：1）準(zhǔn)時交貨率；2）成本利潤率；3）滿意交貨率；4）響應(yīng)提前期（4）流程類評價指標(biāo)：1）信息化指標(biāo)；2）產(chǎn)銷率指標(biāo)；3）產(chǎn)銷偏差度；4）產(chǎn)需率指標(biāo)；5）有效增值率；6）庫存閑置率；7）新產(chǎn)品開發(fā)率；8）專利擁有率；9）供應(yīng)鏈產(chǎn)品出產(chǎn)；10）產(chǎn)品質(zhì)量10.2.2供應(yīng)鏈績效評價方法（1）基于財務(wù)指標(biāo)的績效評價方法：1）資產(chǎn)收益率；2）資產(chǎn)負(fù)債表（2）基于關(guān)鍵績效指標(biāo)的評價關(guān)鍵績效指標(biāo)評價（KeyPerformanceIndicators，KPI）是提取一些事先認(rèn)同的影響一個企業(yè)成功的關(guān)鍵要素來構(gòu)成評價體系，這些提取的要素就是關(guān)鍵指標(biāo)KPI，它們必須都是可以測量和量化的。KPI的核心思想是“80/20”原則，即供應(yīng)鏈或企業(yè)應(yīng)當(dāng)抓住主要因素，重點關(guān)注和考評與其戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)關(guān)系最密切的20%的關(guān)鍵績效指標(biāo)。1）KPI子目標(biāo)與主營業(yè)務(wù)流程2）支持性業(yè)務(wù)流程目標(biāo)3）業(yè)務(wù)流程與職能部門關(guān)聯(lián)4）職能部門級別的KPI指標(biāo)5）進一步分解流程指標(biāo)到職位（3）基于平衡記分卡的績效評價平衡計分卡（BSC）從財務(wù)、客戶、內(nèi)部運營、學(xué)習(xí)與成長四個角度將組織戰(zhàn)略落實為可衡量的指標(biāo)和目標(biāo)值，圓滿地達成了這一目標(biāo)。1）財務(wù)層面：2）客戶層面：3）內(nèi)部流程層面：4）學(xué)習(xí)與成長層面圖10.7平衡記分卡一般模型（4）基于SCOR模型的績效評價1）SCOR模型構(gòu)成SCOR模型描述了五個基本流程:計劃(Plan)、采購(Source)、生產(chǎn)(Make)、發(fā)運(Deliver)和退貨(Return)。它定義了供應(yīng)鏈運作參考模型的范圍和內(nèi)容，并確定了企業(yè)競爭性能目標(biāo)的基礎(chǔ)。企業(yè)通過對第一層SCOR模型的分析，可根據(jù)供應(yīng)鏈運作性能指標(biāo)作出基本的戰(zhàn)略決策。2）SCOR用于供應(yīng)鏈績效評價指標(biāo)構(gòu)成表10.5SCOR供應(yīng)鏈績效評價指標(biāo)構(gòu)成績效性質(zhì)性能屬性定義指標(biāo)構(gòu)成可靠性供應(yīng)鏈運作中，將正確的產(chǎn)品、在正確的時間，以正確的狀態(tài)和包裝、正確的數(shù)量、正確的文件，送達正確的地點和正確的用戶按時交付率可供貨率完美供貨率及時反應(yīng)通過供應(yīng)鏈將產(chǎn)品傳遞給客戶的速度平均訂單完成提前期柔性供應(yīng)鏈響應(yīng)市場變化獲得或維持競爭力的敏捷性供應(yīng)鏈響應(yīng)時間生產(chǎn)柔性成本與供應(yīng)鏈運作相關(guān)的成本產(chǎn)品銷售成本供應(yīng)鏈管理總成本增值生產(chǎn)率保修/退貨處理成本資產(chǎn)管理一個組織管理資產(chǎn)滿足需求的有效性，包括管理固定資產(chǎn)和流動資金等全部資產(chǎn)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)10.3供應(yīng)鏈績效改進策略與激勵機制導(dǎo)課教師介紹本節(jié)課程內(nèi)容和任務(wù)，明確學(xué)生考核方式。10.3.1供應(yīng)鏈績效改進策略（1）績效改進的前提條件（2）績效改進的管理策略（3）標(biāo)桿管理在績效改進中的應(yīng)用1）標(biāo)桿管理的內(nèi)涵2）標(biāo)桿管理的本質(zhì)3）標(biāo)桿管理的步驟標(biāo)桿管理的步驟劃分為五個階段、二十個活動：①計劃；②內(nèi)部數(shù)據(jù)收集與分析；③外部數(shù)據(jù)收集和分析；④實施和調(diào)整；⑤持續(xù)改進10.2.2供應(yīng)鏈激勵機制（1）供應(yīng)鏈激勵的含義激勵是一個心理學(xué)范疇，在管理學(xué)的應(yīng)用中，對激勵的研究一般限于個人行為的范圍。供應(yīng)鏈激勵因其對象包括團體（供應(yīng)鏈和企業(yè)）和個人（管理人員和一般員工）兩部分而將研究范圍擴大為個人的心理和團體的心理。（2）激勵機制的要素（3）供應(yīng)鏈激勵模式：1）價格激勵；2）訂單激勵；3）商譽激勵；4）信息激勵；5）淘汰激勵；6）新產(chǎn)品/新技術(shù)共同開發(fā)；7）組織激勵板書設(shè)計：1.績效評價、評價體系、評價指標(biāo)2.具體指標(biāo)公式、資產(chǎn)負(fù)債表、關(guān)鍵績效指標(biāo)、平衡記分卡、SCOR模型3.改進策略、激勵機制、激勵要素作業(yè)設(shè)計：1.書中圖例分析。2.課后習(xí)題作答。教學(xué)后記：本章包括三部分內(nèi)容：1.供應(yīng)鏈績效評價概述：為了確保供應(yīng)鏈正常運行，需要掌握供應(yīng)鏈運營狀況，及時糾正存在的問題，對供應(yīng)鏈不斷進行改進，促進供應(yīng)鏈健康有序發(fā)展，需要對供應(yīng)鏈整體及供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)運作績效實施評價。依據(jù)《朗文詞典》的解釋，績效即正在進行的某種活動或者已經(jīng)完成的某種活動所取得的成績，因而績效可以被看作一個過程產(chǎn)生的結(jié)果。組織績效被描述為：生產(chǎn)效力（單位投入的產(chǎn)出）、效率（單位產(chǎn)出的成本）、效果（單位投入的成本降低度或單位投入的市場盈利性）。2