施工項目風(fēng)險管理專項方案(可套用參考)

施工項目風(fēng)險管理專項方案（可套用參考）隨著建筑市場競爭的加劇，各種不確定因素的增長，建筑施工企業(yè)面臨日益增加的風(fēng)險，而其中最主要最普遍的就是工程項目風(fēng)險。一個施工項目從承接開始，到項目施工全過程，直至竣工交付后的服務(wù)保修期，始終貫穿著來自各個方面的項目風(fēng)險。在當(dāng)前不乏由于風(fēng)險防范意識差，抗風(fēng)險能力弱，未能正確識別和評估風(fēng)險，缺乏有效的風(fēng)險規(guī)避和應(yīng)對措施，造成項目嚴重虧損，社會信譽喪失，企業(yè)陷入困境的情況。項目風(fēng)險管理就是對項目執(zhí)行期間潛在的風(fēng)險進行預(yù)期和充分的識別，對其發(fā)生的可能性及導(dǎo)致的后果進行評估分析，提出與項目風(fēng)險相適應(yīng)的預(yù)防和控制措施，并不斷加以實施跟蹤其有效性，以達到規(guī)避風(fēng)險，減少損失，爭取最佳效益，實現(xiàn)項目預(yù)期目標。項目風(fēng)險管理是一種預(yù)控式的主動管理，并貫穿技術(shù)、質(zhì)量、安全、資金、成本、服務(wù)全過程，已成為現(xiàn)代項目管理不可缺少的重要組成內(nèi)容。項目風(fēng)險管理流程如下圖所示。新一輪風(fēng)險管理實施和跟蹤風(fēng)險控制計劃風(fēng)新一輪風(fēng)險管理實施和跟蹤風(fēng)險控制計劃風(fēng)險評估風(fēng)險識別分類信息收集項目分析 1項目風(fēng)險的分類和內(nèi)容根據(jù)工程項目的不同階段，風(fēng)險可分為項目招投標及合同簽約階段、項目施工階段和竣工交付及保修階段。按照風(fēng)險構(gòu)成的內(nèi)容和發(fā)生原因，主要有以下幾類：（1）項目成本風(fēng)險項目成本風(fēng)險是項目風(fēng)險最主要和最直接的反映。在項目承接投標階段表現(xiàn)為報價失誤，如工程量計算不正確，材料、人工價格的測定低于市場價格或企業(yè)定額，對市場價格波動未作正確的預(yù)測，讓利幅度過多超出項目成本底線等。在項目施工階段由于成本控制不到位，受國家宏觀調(diào)控、通貨膨脹、市場波動影響，未能按預(yù)定工期完成合同目標導(dǎo)致施工及管理成本增加以及導(dǎo)致的罰金、索賠。質(zhì)量目標未達到或質(zhì)量事故發(fā)生而產(chǎn)生的罰金、賠償，發(fā)生安全事故處理費用和導(dǎo)致的罰金。分承包方超出承包報價導(dǎo)致的費用增加，業(yè)主不能及時支付資金和竣工結(jié)算推遲增加的財務(wù)成本。工程交付后缺陷責(zé)任期產(chǎn)生的維修及相應(yīng)賠償，履約保證金未能收回等。（2）資金風(fēng)險資金風(fēng)險是項目風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。目前施工企業(yè)迫于承接項目的壓力，往往在承接施工任務(wù)時給予相當(dāng)多的墊資施工承諾。由于建筑施工項目屬于投資量巨大，一個項目的墊資常常達到數(shù)百萬甚至上千萬元，一旦企業(yè)缺乏對資金籌集和調(diào)度能力，導(dǎo)致資金鏈發(fā)生斷裂，立即形成巨大的壓力和風(fēng)險，其后果是十分嚴重的。發(fā)包方以種種理由拖延付款甚至甚至惡意拖欠導(dǎo)致工程欠款催收變得十分困難。（3）技術(shù)風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險來自于對潛在可能的施工難度估計不足，缺乏新技術(shù)、新材料或某些專項技術(shù)應(yīng)用能力和專項設(shè)備，施工方案和操作工藝的失誤，復(fù)雜的地質(zhì)條件和地下管網(wǎng)，某些特殊條件的限制。（4）管理風(fēng)險管理風(fēng)險是項目管理班子能力不足，尤其是項目經(jīng)理的素質(zhì)和能力。管理制度缺失，管理人員缺乏類似工程的管理經(jīng)驗，缺乏需要特殊技能的人員。（5）信用風(fēng)險信用風(fēng)險主要是指合同履約風(fēng)險和社會責(zé)任風(fēng)險。如未按合同約定的工期、質(zhì)量達到目標要求，發(fā)生重大質(zhì)量、安全事故，環(huán)境污染引起周圍居民的強烈投訴，受到社會和行業(yè)的曝光批評。工程交付后回訪保修未能按有關(guān)規(guī)定和保修承諾執(zhí)行，對第三方如材料供應(yīng)商、工程和勞務(wù)分包方資金支付的拖延等等，都會造成企業(yè)信用的降低。信譽是企業(yè)和項目部的生命線，一旦出現(xiàn)重大或連續(xù)的失誤將造成不可估量的信譽損失包括遭到罰金、賠償和索賠等經(jīng)濟損失，造成企業(yè)信用等級的降低，企業(yè)形象的損害，甚至被列入“黑名單”被市場所排斥。（6）業(yè)主風(fēng)險業(yè)主風(fēng)險是指與發(fā)包方關(guān)聯(lián)的管理風(fēng)險。如是否首次合作，發(fā)包方的資信和管理能力及效率；是否可能場地、圖紙交付遲延；施工環(huán)境條件不具備；資金支付不到位；配合協(xié)調(diào)能力弱，指定承包商的責(zé)任缺乏。（7）分包方風(fēng)險分承包方無相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)（借用或掛靠），無類似的工程施工管理能力，缺乏應(yīng)具備的專業(yè)技術(shù)人員、專用設(shè)備和操作人員，資金信用較差。（8）社會風(fēng)險國家宏觀調(diào)控和政策導(dǎo)向，地方性行政干預(yù)，經(jīng)濟通貨膨脹導(dǎo)致價格上升，駐地群眾干擾施工，交通運輸?shù)缆返母脑斓?。?）自然風(fēng)險臺風(fēng)、低溫、暴雨、連續(xù)降雨等自然外力影響。2風(fēng)險識別方式和要求風(fēng)險識別是項目風(fēng)險評估、風(fēng)險防范和控制的前提和基礎(chǔ)。項目風(fēng)險識別要在全面掌握內(nèi)部和外部的各類資料，包括背景的情況，充分分析不確定因素，針對項目的特點，運用科學(xué)而適宜的方式進行風(fēng)險識別。通過多角度、全方位的調(diào)查研究、資料查閱、實地踏勘、專家咨詢、統(tǒng)計分析對與項目有關(guān)的各類因素進行全面梳理，從而系統(tǒng)識別出項目執(zhí)行期的所有風(fēng)險。風(fēng)險識別的主要要求應(yīng)達到內(nèi)容的齊全性、方法的適宜性、項目的針對性、合理的預(yù)見性。（1）內(nèi)容的齊全性通過分析并逐項對照找出項目投標決策、合同簽約、項目施工、竣工驗收、保修服務(wù)各階段、各環(huán)節(jié)的風(fēng)險因素。項目投標決策階段的風(fēng)險可能來自業(yè)主的信譽和資金實力、項目的可行性、競爭對手的實力和策略、入圍以及中標的可能性。合同簽約階段合同條款的內(nèi)容模糊、文字歧義、內(nèi)容苛刻。施工階段的自然因素、技術(shù)因素、社會因素、管理因素的帶來的風(fēng)險。（2）方法的適宜性風(fēng)險識別的主要方法有綜合運用情景分析法、流程圖法、系統(tǒng)分解法、頭腦風(fēng)暴法，采用定量與定性分析相結(jié)合的方式。負責(zé)風(fēng)險識別的主要人員應(yīng)以本企業(yè)內(nèi)部專業(yè)人員為主，必要時聘請外部專家。風(fēng)險識別方法要符合建筑施工項目實際，適宜可行、簡明有效，并有明確的分工，如報價風(fēng)險由經(jīng)營部門識別，合同風(fēng)險由企業(yè)法律顧問識別，工期風(fēng)險由施工主管部門識別，質(zhì)量風(fēng)險由質(zhì)管部門識別、技術(shù)風(fēng)險由總工室識別、安全風(fēng)險由安全管理部門識別等等，項目部職能人員應(yīng)參與風(fēng)險識別過程。風(fēng)險識別的結(jié)果要有專門人員進行匯總登記，形成項目風(fēng)險識別清單。（3）項目的針對性每個項目存在的風(fēng)險現(xiàn)有共性，更有個性，風(fēng)險的內(nèi)容重點均有差異。應(yīng)針對每個項目的不同特點和條件來識別風(fēng)險，如項目總承包模式、業(yè)主付款條件、項目管理目標、技術(shù)復(fù)雜程度、管理班子能力、外部環(huán)境條件。（4）合理的預(yù)見性風(fēng)險識別是對潛在的可能發(fā)生情況的預(yù)測。所以說風(fēng)險識別是建立在對客觀情況、歷史資料、項目特征充分掌握的基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險識別人員運用所掌握的知識、經(jīng)驗作出的主觀性的預(yù)測判斷。風(fēng)險識別要做到超前預(yù)測風(fēng)險，既看到眼前可見的風(fēng)險，更要分析未來潛在的風(fēng)險，既要分析經(jīng)濟風(fēng)險，也要注重信譽風(fēng)險。3項目風(fēng)險評估（1）在對項目風(fēng)險進行初步識別和分類的基礎(chǔ)上，應(yīng)開展風(fēng)險評估，以確定其風(fēng)險級別，也可以稱之為風(fēng)險優(yōu)先級，風(fēng)險評估指標為風(fēng)險發(fā)生的可能性（發(fā)生概率）和風(fēng)險強度（后果）的組合。風(fēng)險評估要科學(xué)合理，減少盲目性和隨意性，評估人員要掌握風(fēng)險評估技術(shù)并具備一定的專業(yè)水平。評估的主要方式有LEC法和矩陣式評價法。矩陣式風(fēng)險等級評價表：風(fēng)險強度風(fēng)險概率嚴重后果一般后果輕微后果高度可能高度風(fēng)險顯著風(fēng)險一般風(fēng)險可能顯著風(fēng)險一般風(fēng)險可接受風(fēng)險有可能一般風(fēng)險可接受風(fēng)險輕微風(fēng)險風(fēng)險概率為：高（5-10）——高度可能；中（2-5）——可能；低（1-2）——特殊情況下可能發(fā)生。風(fēng)險強度為：嚴重（70-100）——后果極其嚴重；一般（30-70）——有較明顯的后果；輕微（10-30）——有輕微后果。風(fēng)險等級一般按照風(fēng)險概率和風(fēng)險程度乘積可分為：a、高度風(fēng)險：（600——1000）b、顯著風(fēng)險：（200——600）c、一般風(fēng)險：（100——200）d、可接受風(fēng)險：（50——100）e、輕微風(fēng)險：（50以下）4.2項目風(fēng)險識別評估表。在風(fēng)險識別和評估的基礎(chǔ)上列出項目風(fēng)險識別評估表，對項目風(fēng)險進行匯總登記。項目風(fēng)險識別評估表（表一）項目名稱：序號風(fēng)險名稱時間階段風(fēng)險概率風(fēng)險強度風(fēng)險等級4項目風(fēng)險控制在項目風(fēng)險識別評估的基礎(chǔ)上，正確運用風(fēng)險控制手段，可以達到減少風(fēng)險發(fā)生概率，降低風(fēng)險預(yù)期損失的目的。風(fēng)險控制的方式主要有風(fēng)險回避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留等。采取何種方式應(yīng)堅持以最少的成本取得最佳的效益、方式的可行性和目標的實現(xiàn)性。（1）風(fēng)險回避對于不可接受的重大風(fēng)險可選擇風(fēng)險回避，但這是一種消極的風(fēng)險應(yīng)對措施。雖然說風(fēng)險回避可以徹底消除風(fēng)險產(chǎn)生的根源，但是往往也同時失去的可能的獲利機會。除非在已經(jīng)充分調(diào)研論證，其他方式均無可能的情況，一般不宜采用風(fēng)險回避。而且一旦項目確定，項目有關(guān)的風(fēng)險已經(jīng)不容回避。只能采取面對風(fēng)險，正確有效的化解風(fēng)險。（2）風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)移通過對項目風(fēng)險的分離、分散和轉(zhuǎn)移其他方，達到降低自身風(fēng)險的目的，這是項目風(fēng)險控制的重要方式。風(fēng)險轉(zhuǎn)移又分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移，保險轉(zhuǎn)移就是通過辦理工程保險，工傷保險等方式將有關(guān)風(fēng)險向保險公司轉(zhuǎn)移，這中間要考慮保險范圍和組合的選擇，保險費用的成本。作為項目總承包方還應(yīng)考慮保險范圍以外的其他損失，如信譽損失、超出保險范圍的額外賠償，所以說保險轉(zhuǎn)移也不是萬事大吉。非保險轉(zhuǎn)移一般是項目總承包方通過合法的專業(yè)分包、合作聯(lián)營等形式將施工項目的技術(shù)、成本、資金風(fēng)險向具有專項風(fēng)險控制能力的其他方轉(zhuǎn)移。目前總承包方如何正確選擇、管理各專業(yè)及勞務(wù)分包，發(fā)揮各自優(yōu)勢，顯得十分重要。（3）風(fēng)險自留風(fēng)險自留是項目風(fēng)險控制中最普遍、最主要的方式。在其他風(fēng)險控制措施不適宜，特別是綜合考慮風(fēng)險控制成本的基礎(chǔ)上，大量采用項目風(fēng)險自留的方式。而且從施工總承包的角度看，即使采取了風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式，也僅是集中風(fēng)險的分離、分散，達到某些風(fēng)險的轉(zhuǎn)移和降低，一旦發(fā)生某些重大風(fēng)險，如工期延誤、質(zhì)量安全事故、資金鏈斷裂均與施工總承包有直接的關(guān)系。所以說所有項目風(fēng)險，作為項目總承包方均應(yīng)以風(fēng)險自留看待。（4）制定和實施風(fēng)險控制計劃根據(jù)項目風(fēng)險識別、評估，對不同風(fēng)險內(nèi)容和級別的分析，結(jié)合項目風(fēng)險控制方式應(yīng)制定風(fēng)險控制計劃（項目風(fēng)險控制措施表）。風(fēng)險控制計劃要經(jīng)公司授權(quán)批準，分發(fā)到各風(fēng)險控制主管部門和項目部并有效執(zhí)行。有關(guān)部門對風(fēng)險計劃的執(zhí)行情況要進行檢查，評估其效果。風(fēng)險控制計劃應(yīng)實行動態(tài)管理，根據(jù)風(fēng)險變化情況進行調(diào)整補充。項目風(fēng)險控制措施表（表二）項目名稱：序號風(fēng)險名稱風(fēng)險等級控制策略應(yīng)對措施責(zé)任部門5不斷提高項目風(fēng)險控制能力項目風(fēng)險管理是一個長期的、連續(xù)的過程，也是一個不斷變化的過程。施工企業(yè)只有不斷提高風(fēng)險控制能力，才能達到有效控制工程項目風(fēng)險，最大限度避免損失，全面實現(xiàn)項目管理成本。（1）全面增強風(fēng)險意識在險象環(huán)生的市場環(huán)境中，首先要增強全員的風(fēng)險危機意識，全面提高風(fēng)險防范能力，時刻保持清醒頭腦，做到居安思危、居險求安。特別要加強風(fēng)險預(yù)防，在投標或合同簽約時涉及到成本價格、資金付款、目標承諾、保函約定、獎罰條款等具有風(fēng)險的內(nèi)容，必須慎重和科學(xué)決策，通過充分市場調(diào)研取得全面可靠的數(shù)據(jù)和事實的基礎(chǔ)上，采用適宜的程序進行決策，避免拍腦袋盲目決定和賭一把思想而落入陷阱。由于施工項目部不具有獨立承擔(dān)經(jīng)濟風(fēng)險能力，其最終風(fēng)險還是由企業(yè)承擔(dān)。雖然有些施工企業(yè)目前采用項目承包、風(fēng)險抵押等方式，一旦發(fā)生項目虧損、資金短缺，工期、質(zhì)量、安全、文明施工等失誤，企業(yè)必然承擔(dān)經(jīng)濟風(fēng)險和信用風(fēng)險，導(dǎo)致企業(yè)（股東）利益受損和信譽受損。（2）建立風(fēng)險防范體系要做到有效防范風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險，就必須在企業(yè)內(nèi)部建立風(fēng)險防范體系，形成風(fēng)險管理機制。公司要明確項目風(fēng)險管理的職能部門和制定風(fēng)險管理的工作程序。在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展協(xié)調(diào)信用合同、施工、質(zhì)量、安全、財務(wù)等部門開展資料收集、項目分析、項目風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險防范，組織控制措施的制定、實施、檢查，重點風(fēng)險的監(jiān)控，突發(fā)事件的應(yīng)急響應(yīng)和處置。不斷開展項目風(fēng)險管理的推進和總結(jié)提高。（3）提高項目風(fēng)險管理水平加強項目風(fēng)險控制管理，首先要全面提高企業(yè)的決策水平、管理能力、技術(shù)水平、資源狀況，才能有