ISO 37000：2021《 組織治理指南》專業(yè)解讀和應用培訓指導材料之1：“引言、范圍、術語”部分

ISO37000：2021《組織治理指南》專業(yè)解讀和應用培訓指導材料之1：“0-3章：引言、范圍、術語”部分ISO37000：2021《組織治理指南》專業(yè)解讀和應用培訓指導材料之1：“0-3章：引言、范圍、術語”部分（雷澤佳編制）引言ISOISO37000-2021《組織治理—指南》追求宗旨是所有組織的核心，因此對組織的治理至關重要。良好的組織治理為組織以合乎道德的、有效的、盡責的方式實現目標以及滿足相關方的期望奠定基礎。良好的組織治理結果如下：——有效的執(zhí)行；——盡責的管理；——合乎道德的行為。組織治理的核心價值與重要性；組織宗旨與組織治理的關聯：組織的宗旨是其存在的根本目的和理由，它指導著組織的一切活動和決策。追求宗旨是組織的核心任務，而有效的組織治理則是實現這一目標的關鍵。組織治理不僅關乎組織的內部運作，更影響著組織與外部環(huán)境的互動和關系。因此，組織治理的優(yōu)劣直接關系到組織能否以正確的方式追求并實現其宗旨；良好組織治理的基礎作用：良好的組織治理為組織提供了一種穩(wěn)定的框架和機制，確保組織能夠在合乎道德、有效且盡責的基礎上運作。這種治理方式不僅有助于組織實現其目標，還能夠滿足相關方（包括股東、員工、客戶、供方、政府及社會公眾等）的期望，通過良好的組織治理，組織能夠建立起一套完善的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，確保組織的各項活動都在正確的軌道上進行。良好組織治理的具體表現；有效的績效：有效的績效是良好組織治理的重要表現之一。組織能夠迅速、準確地將其決策和計劃轉化為實際行動，并產生預期的結果。有效的執(zhí)行需要組織具備高效的運作機制、清晰的職責劃分和強大的執(zhí)行力。只有這樣，組織才能夠在競爭激烈的市場環(huán)境中保持領先地位，并實現其長期發(fā)展目標；盡責的管理：盡責的管理是良好組織治理的另一重要表現。它要求組織的管理者對其決策和行動負責，對組織的長期發(fā)展負責。盡責的管理者需要具備高度的責任感和使命感，能夠積極應對各種風險和挑戰(zhàn)，為組織創(chuàng)造更大的價值。同時，盡責的管理還需要建立起一套完善的風險防控機制，確保組織在面臨不確定性和風險時能夠保持穩(wěn)健運營；合乎道德的行為：合乎道德的行為是良好組織治理的基礎。它要求組織在追求經濟利益的同時，始終堅守道德底線，尊重人權、保護環(huán)境、遵守法律法規(guī)和社會公德。通過合乎道德的行為，組織能夠贏得公眾的信任和尊重，建立起良好的品牌形象和社會聲譽。這不僅有助于組織的長期發(fā)展，還能夠為社會的進步和可持續(xù)發(fā)展做出貢獻。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》良好的治理意味著組織內部的決策是基于組織道德觀、文化、規(guī)范、實踐、行為、結構和過程的而做出的。良好的治理創(chuàng)造并維護一個具有明確目標的組織，該目標傳達了與相關方的期望相一致的長期價值。良好的治理基于領導力、價值觀及適合組織內外部環(huán)境的機制、流程和結構框架來實施。良好治理的決策基礎；良好的組織治理強調決策的全面性和綜合性；在組織內部做出決策時，不僅要考慮經濟利益和短期目標，更要深入融合組織的道德觀念、文化環(huán)境、內部規(guī)范、實踐經驗、行為準則以及組織結構和流程。這樣的決策方式能夠確保決策的科學性、合理性和可持續(xù)性，同時也能夠體現組織的價值觀和長遠規(guī)劃。組織道德觀：決策需符合組織的道德標準，確保商業(yè)行為的正當性和誠信度。文化：考慮組織文化的獨特性，使決策與組織的核心價值觀相契合。規(guī)范與實踐：遵循組織內部的規(guī)章制度和過往的成功實踐，確保決策的穩(wěn)定性和可行性。行為與結構：決策需考慮組織成員的行為模式和組織的結構特點，確保決策的可執(zhí)行性。過程：注重決策過程的透明度和公正性，確保所有相關方的意見都能被充分考慮。良好治理的目標導向——明確目標與長期價值良好的組織治理不僅為組織設定了清晰明確的目標，而且這一目標還深刻體現了與組織相關方（如股東、員工、客戶、供方等）期望的一致性。這種目標導向的治理方式有助于組織在追求自身利益的同時，也充分考慮到相關方的利益和需求，從而實現共贏和可持續(xù)發(fā)展。創(chuàng)造并維護明確目標：良好的治理確保組織有一個清晰、可衡量的目標體系，為組織成員提供明確的方向和動力。長期價值：目標不僅關注短期利益，更強調長期價值的創(chuàng)造和維護，包括品牌建設、社會責任、環(huán)境保護等方面；與相關方期望一致：通過深入了解和響應相關方的期望和需求，組織能夠建立起更加穩(wěn)固和持久的合作關系，為組織的長期發(fā)展奠定堅實基礎。良好治理的實施基礎——領導力、價值觀與機制框架良好的組織治理并非空中樓閣，而是建立在堅實的領導力、明確的價值觀以及適應組織內外部環(huán)境的機制、流程和結構框架之上。這些因素共同構成了良好治理的基礎，為組織的穩(wěn)定發(fā)展和高效運作提供了有力保障。領導力：領導者的遠見卓識、決策能力和執(zhí)行力是良好治理的關鍵。領導者需具備高度的責任感和使命感，能夠引領組織不斷前行；價值觀：組織的價值觀是良好治理的靈魂。它決定了組織的行為準則和決策方向，是組織成員共同遵循的精神支柱；機制、流程和結構框架：良好的治理需要建立科學合理的機制、流程和結構框架來支撐。這些框架包括決策機制、監(jiān)督機制、激勵機制等，它們共同確保了組織治理的有效性和高效性。同時，這些框架還需根據組織內外部環(huán)境的變化進行適時調整和優(yōu)化，以保持其適應性和靈活性。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》本文件針對治理機構和管理團體，但對支持其履行職責的角色同樣有益，例如：——全體人員；——從事治理人員；——其他相關方。ISO37000-2021的適用范圍與受益者；主要針對對象——治理機構與管理團體；ISO37000-2021《組織治理指南》首先明確指出，該文件的主要針對對象是組織的治理機構和管理團體。治理機構通常指的是董事會、監(jiān)事會等高層決策與監(jiān)督機構，而管理團體則包括高級管理層及各部門負責人等執(zhí)行管理機構。這些機構與團體在組織中扮演著至關重要的角色，負責制定戰(zhàn)略、監(jiān)督運營、管理資源等，因此是組織治理的核心。受益范圍擴展；——支持治理角色的全體人員：除了直接針對治理機構和管理團體外，ISO37000-2021還強調該文件對支持這些機構與團體履行職責的所有角色同樣具有益處。首先提到的是“全體人員”，組織中的每一位員工，無論其職位高低，都能從良好的組織治理中受益。良好的治理能夠為員工創(chuàng)造一個公平、透明、有序的工作環(huán)境，激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力，促進組織的整體發(fā)展；從事治理工作的專業(yè)人員：那些專門從事治理工作的專業(yè)人員，如公司治理顧問、風險管理專家、合規(guī)官等。這些人員在日常工作中直接參與組織的治理活動，對治理體系的建立和完善起著至關重要的作用。ISO37000-2021為他們提供了全面的指導和最佳實踐，幫助他們更好地履行職責，提升治理效能；其他相關方：該文件對其他相關方同樣具有價值。這里的“其他相關方”可能包括股東、債權人、供方、客戶、社會公眾等與組織有利益關系的各方。良好的組織治理不僅關乎組織內部的穩(wěn)定和效率，也影響著組織與外部環(huán)境的互動和關系。因此，這些相關方也能從組織的良好治理中獲益，比如獲得更可靠的產品和服務、更透明的信息披露、更穩(wěn)健的合作關系等。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》使用本文件的組織將能更好地了解其相關方的期望，并運用創(chuàng)造力、文化、原則和績效來實現基于組織宗旨和價值觀而確定的目標。他們的治理機構將通過管理層來負責并確保組織內的文化、規(guī)范和實踐符合組織宗旨和價值觀。以相關方期望為導向，實現組織目標與文化契合；深入了解相關方期望，明確目標基礎；組織在使用本指南后，將能夠更深入地了解其相關方（如股東、員工、客戶、供方、社會公眾等）的期望。這些期望是組織制定戰(zhàn)略、設定目標的重要依據。組織應積極傾聽并理解這些期望，以確保其決策和行動能夠符合相關方的利益和需求。同時，組織應基于其宗旨和價值觀，運用創(chuàng)造力來設定具有前瞻性和挑戰(zhàn)性的目標，這些目標不僅反映了組織的愿景，也體現了對相關方期望的回應和積極回應相關方的期望，組織能夠建立起更加穩(wěn)固和持久的合作關系，為組織的長期發(fā)展奠定堅實基礎。運用多元要素，推動目標實現；在實現基于組織宗旨和價值觀而確定的目標過程中，組織應充分運用創(chuàng)造力、文化、原則和績效等多元要素。創(chuàng)造力是組織創(chuàng)新發(fā)展的源泉，能夠激發(fā)新的想法和解決方案；文化則是組織的靈魂，它塑造著組織成員的行為方式和思維方式，對目標的實現具有深遠影響；原則為組織提供了行為準則和決策依據，確保組織在追求目標的過程中不偏離正道；績效則是衡量目標實現程度的重要指標，通過設定明確的績效指標和評估機制，組織可以更有效地跟蹤和評估目標的達成情況。治理機構負責，確保文化規(guī)范一致性。治理機構（如董事會、監(jiān)事會等）負責監(jiān)督和組織的管理層，確保組織內的文化、規(guī)范和實踐與組織宗旨和價值觀保持一致。這意味著治理機構需要制定并執(zhí)行相關政策、制度和流程，以維護組織的文化認同和價值觀傳承。同時，治理機構還應通過管理層來推動組織文化的落地和實踐，確保每一位組織成員都能理解和踐行組織的文化和價值觀，從而形成強大的組織凝聚力和向心力。綜合施策，構建有效治理體系綜上所述，ISO37000-2021要求組織在運用本指南時，應綜合考慮相關方期望、創(chuàng)造力、文化、原則和績效等多元要素，通過治理機構的領導和管理層的執(zhí)行，構建一套有效的組織治理體系。這套體系應能夠確保組織在追求目標的過程中，始終遵循其宗旨和價值觀，同時滿足相關方的期望和需求，實現組織的長期穩(wěn)定發(fā)展。為此，組織需要不斷學習和借鑒最佳實踐，持續(xù)優(yōu)化和完善其治理體系，以適應不斷變化的市場環(huán)境和相關方需求。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》本文件闡述的治理原則幫助治理機構有效、謹慎和高效地履行職責，并增強信任、包容、責任、合法性、響應能力、透明度和公平性。使用本文件的治理機構可以期望他們治理的組織將實現有效的績效、盡責的管理和合乎道德規(guī)范的行為。ISO37000-2021治理原則助力組織高效治理與道德行為；治理原則的核心價值與作用ISO37000-2021所闡述的治理原則，旨在為治理機構提供一套全面、系統的指導框架，以確保其能夠有效、謹慎且高效地履行職責。這些原則不僅強調了治理機構在組織管理中的核心地位，還明確了其應追求的核心價值和目標。通過遵循這些原則，治理機構能夠建立起一種基于信任、包容、責任、合法性、響應能力、透明度和公平性的治理環(huán)境，為組織的長期發(fā)展奠定堅實基礎。具體來說，這些原則的作用體現在以下幾個方面：有效性與高效性：確保治理機構能夠迅速、準確地做出決策，提高治理效率，降低管理成本；謹慎性：要求治理機構在決策過程中充分考慮各種風險，采取穩(wěn)健的策略，確保組織的安全與穩(wěn)定；信任：通過透明、公正的治理行為，增強內外部相關方對治理機構的信任，提升組織的聲譽和信譽；包容性：倡導多元化的治理結構，尊重并吸納不同相關方的意見和建議，促進組織的和諧與共同發(fā)展；責任：明確治理機構的職責和權力，確保其對組織的決策和行為負責，接受監(jiān)督和問責；合法性：確保治理機構的決策和行為符合法律法規(guī)的要求，維護組織的法律地位和合法權益；響應能力：提高治理機構對市場變化、內部問題和外部挑戰(zhàn)的響應速度和靈活性，確保組織能夠迅速適應環(huán)境變化。透明度：增強治理過程的透明性，確保相關信息能夠及時、準確地傳遞給相關方，提升組織的公信力和可信度；公平性：確保治理機構在決策過程中公平對待所有相關方，維護組織的公正性和正義性。治理機構對組織績效與道德行為的期望。遵循其治理原則的治理機構可以期望他們所治理的組織將實現有效的績效、盡責的管理和合乎道德規(guī)范的行為。通過遵循這些原則，治理機構能夠引導組織走向高效、有序的發(fā)展道路，實現良好的經營業(yè)績和社會效益。有效的績效：治理機構通過科學的決策和有效的管理，推動組織實現既定的戰(zhàn)略目標和業(yè)務計劃，提升組織的競爭力和市場地位。盡責的管理：治理機構確保管理層能夠忠實履行其職責，遵守法律法規(guī)和內部規(guī)章制度，維護組織的利益和相關方的權益。合乎道德規(guī)范的行為：治理機構倡導并踐行道德規(guī)范，確保組織的決策和行為符合社會公德和職業(yè)道德的要求，提升組織的道德水平和社會責任感。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》當組織使用本文件時，跨國家和領域的相關方會對其治理機構的負責、盡責、公正和透明更有信心，治理機構正直行事并根據以下信息做出基于風險的決定：——可靠的信息和可靠的數據；——相關方的期望；——合規(guī)義務；——道德和社會期望，包括對下一代的期望；——對自然環(huán)境的影響和依賴。ISO37000-2021提升治理機構信心與決策質量；增強跨國家與領域相關方的信心；當組織采用ISO37000-2021這一組織治理指南時，它不僅在國內，而且在國際范圍內，都能顯著提升其治理機構在相關方心中的形象。這種提升體現在治理機構的負責性、盡責性、公正性和透明度上，使得無論是投資者、合作伙伴、員工還是社會公眾，都能對組織的治理水平產生更高的信任度。這種信任是組織穩(wěn)定發(fā)展的基礎，也是其在全球范圍內拓展業(yè)務、建立良好聲譽的關鍵?；诙嗑S度信息的風險決策。ISO37000-2021強調治理機構在做出決策時，必須依據全面、準確的信息。這包括：可靠的信息和可靠的數據：治理機構應確保所依據的信息和數據來源可靠，經過嚴格驗證，以確保決策的科學性和準確性；相關方的期望：治理機構需要深入了解并平衡各方相關方的期望，包括股東、員工、客戶、供方等，以確保決策能夠兼顧各方利益，實現共贏；合規(guī)義務：治理機構在決策過程中必須嚴格遵守法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保組織的合法合規(guī)運營，避免法律風險；道德和社會期望：除了法律義務外，治理機構還應考慮道德和社會期望，包括對下一代的期望。這意味著組織在追求經濟效益的同時，也要關注社會責任和可持續(xù)發(fā)展。對自然環(huán)境的影響和依賴：治理機構在決策時還需考慮組織對自然環(huán)境的影響和依賴，確保組織的運營活動符合環(huán)保要求，促進生態(tài)平衡和可持續(xù)發(fā)展。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》良好治理的好處可適用于：a）組織本身；b）成員相關方；c）其他相關方。良好治理的全方位益處；對組織本身的益處；良好治理對組織本身而言，是確保其長期穩(wěn)定發(fā)展和持續(xù)成功的基礎。它能夠幫助組織建立清晰、透明的決策流程，確保決策的科學性和合理性，從而降低決策風險。同時，良好治理還能促進組織內部資源的有效配置，提高運營效率，增強組織的競爭力和市場適應能力。此外，通過建立健全的治理機制，組織能夠更好地應對外部環(huán)境的挑戰(zhàn)和變化，確保戰(zhàn)略目標的順利實現。對成員相關方的益處；成員相關方（如股東、員工、管理層等）是組織的重要組成部分。良好治理能夠保障這些成員相關方的權益，促進他們與組織的共同成長。對于股東而言，良好治理意味著更高的投資回報和更低的風險；對于員工而言，它提供了公平、公正的工作環(huán)境，促進了個人職業(yè)發(fā)展；對于管理層而言，良好治理則為其提供了明確的決策指導和有效的管理工具，有助于提升管理效能。對其他相關方的益處。除了組織本身和成員相關方外，良好治理還對其他相關方產生積極影響。這些相關方可能包括客戶、供方、合作伙伴、社會公眾等。良好治理能夠提升組織的信譽和聲譽，增強客戶對組織的信任度，從而有助于拓展市場份額和鞏固客戶關系。同時，它還能促進與供方和合作伙伴之間的長期合作，降低交易成本，提高供應鏈的整體效率。此外，良好治理還能幫助組織更好地履行社會責任，提升社會公眾對組織的認可度和支持度，為組織的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利的外部環(huán)境。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》良好治理產生積極作用的例子包括：——提高長期相關方價值產出：良好的治理促進有效監(jiān)督，從而有助于確保組織目標、戰(zhàn)略、活動和聯合國可持續(xù)發(fā)展目標（UNSDGs)的一致性。這能提高長期相關方價值產出。——有效的資源管理：有效的相關方參與、受保護的揭發(fā)（舉報）和調解，適當的執(zhí)行權力限制，一致的術語，以及透明的決策和擔責都有助于提高相關方對組織以負責任的方式管理資源的信心?！岣呓M織生存能力和績效：當受到不斷變化的環(huán)境的負面影響時組織仍然能夠迅速恢復，并且通過良好的治理實踐帶來的變化獲得寶貴機會。這些實踐包括符合戰(zhàn)略、合乎道德的領導、有效的繼任規(guī)劃、明確的授權和責任、以及對風險管理和內部控制的監(jiān)督?！岣邲Q策效率：隨著在組織內部運作的變化頻率和復雜性的增加，良好的治理促進了對組織、其宗旨和運作環(huán)境的全面考慮，從而改善決策過程。澄清義務、責任和授權均為良好的治理實踐，提高了組織決策、行動和產出的速度?！纳迫藛T構成和留存：人們不僅受到財務利益的激勵，同時也受到組織宗旨和無形的組織價值觀的激勵，比如公平和透明；以及也會被證實出良好治理實踐的組織吸引，比如有效且合乎道德的領導力。——增強投資者和債權人的信心：有效的領導和監(jiān)督、全面的決策、透明度和有效的相關方關系、可持續(xù)性考慮和合規(guī)管理的確定性都有助于增強對組織的信心。這又可以帶來與資本更多的接觸，降低資金成本。——無形資產的增值：與相關方保持透明和負責任的組織行為（企業(yè)公民）有助于提高組織的無形資產價值，比如聲譽、公眾形象、公眾信心和信譽。最后，良好的治理包括治理機構的行動（例如制定治理方針）指導其組織向相關方提供透明、清晰、簡潔的報告和信息。這使得監(jiān)管者和社會能夠通過其正式任命的代表，評估該組織在自然環(huán)境、社會和經濟方面的積極和消極影響。良好的治理進一步使相關方有機會追究組織的責任，使各組織衡量其結果，重視不當做法，監(jiān)督對社會、經濟和自然環(huán)境的影響。良好治理產生積極作用的例子包括：提高長期相關方價值產出：良好治理是組織實現長期價值最大化的基礎。通過促進有效監(jiān)督，確保組織目標、戰(zhàn)略、活動與聯合國可持續(xù)發(fā)展目標（UNSDGs）的緊密對齊，不僅有助于組織在市場競爭中占據有利地位，更能為相關方創(chuàng)造持續(xù)、穩(wěn)定的價值回報。這種一致性不僅提升了組織的社會責任感，也增強了相關方對組織未來發(fā)展的信心；優(yōu)化資源管理，增強信任：有效治理意味著資源的合理配置與高效利用。通過相關方積極參與、建立健全的揭發(fā)（舉報）和調解機制、執(zhí)行權力適度限制、術語統一以及決策透明與擔責，組織能夠贏得相關方對其資源管理能力的信任。這種信任是組織穩(wěn)定運營、持續(xù)發(fā)展的基礎；提升組織韌性與績效：面對復雜多變的市場環(huán)境，良好治理為組織提供了強大的適應能力和恢復力。通過戰(zhàn)略導向、道德領導、有效繼任規(guī)劃、明確權責劃分以及風險管理和內部控制的嚴格監(jiān)督，組織能夠在逆境中迅速調整、抓住機遇，從而實現績效的持續(xù)提升；加速決策，提升效率：隨著組織內部運作的日益復雜，良好治理成為提升決策效率的關鍵。通過全面考慮組織狀況、宗旨及外部環(huán)境，澄清義務、責任和授權，組織能夠迅速做出決策、采取行動并產生有效產出。這種高效決策機制是組織在激烈市場競爭中保持領先的重要保障；吸引并留住人才：良好治理不僅關乎組織的經濟利益，更關乎其人才戰(zhàn)略。組織通過展現公平、透明的價值觀，以及實施有效且合乎道德的領導力，能夠吸引并留住那些追求更高層次精神激勵的人才。這些人才是組織創(chuàng)新、發(fā)展的核心動力；增強投資者與債權人信心：有效治理為組織贏得了投資者和債權人的信賴。通過領導與監(jiān)督的到位、決策的全面性、透明度的提升以及合規(guī)管理的確定性，組織能夠降低資金成本、拓寬融資渠道，為持續(xù)發(fā)展提供堅實的資金保障。無形資產增值，提升組織形象；良好治理還有助于組織無形資產的增值。通過保持與相關方的透明溝通、負責任的行為表現，組織能夠提升聲譽、公眾形象、信心和信譽等無形資產的價值。這些資產是組織品牌價值的體現，也是其市場競爭力的關鍵所在。促進透明報告，強化責任追究。良好治理要求組織向相關方提供透明、清晰、簡潔的報告和信息。這不僅有助于監(jiān)管者和社會評估組織在自然環(huán)境、社會和經濟方面的影響，也為相關方提供了追究組織責任的機會。組織通過衡量結果、重視不當做法、監(jiān)督對社會和環(huán)境的影響，進一步展現了其負責任的態(tài)度和行動。這種透明度是組織贏得社會尊重、實現可持續(xù)發(fā)展的關鍵。組織治理的核心目的與動態(tài)適應性組織治理的核心目的——實現組織目標，創(chuàng)造價值組織治理的核心目的是通過應用組織的原則來實現組織既定的目標。這些原則包括但不限于組織的宗旨、價值觀、行為準則等，它們?yōu)榻M織提供了明確的方向和行動指南。在治理過程中，組織需要確保其決策和行為與這些原則保持一致，從而推動組織目標的實現。同時，組織治理還強調為組織及其相關方創(chuàng)造價值，這包括經濟價值、社會價值、環(huán)境價值等多個維度，以滿足不同相關方的需求和期望。組織治理的動態(tài)適應性。適應組織性質與環(huán)境變化圖1提供了組織治理的概述，展示了組織治理的框架、原則和治理結果。這些內容雖然可能已經部分或全部存在于組織中，但組織治理并非一成不變。相反，它需要隨著組織性質和環(huán)境的變化而不斷進行調整和改進。組織治理的動態(tài)適應性體現在以下幾個方面：組織性質的獨特性：每個組織都有其獨特的結構、文化、價值觀和目標。因此，組織治理需要根據組織的特性進行定制，以確保其有效性和高效性；環(huán)境變化的快速性：外部環(huán)境，包括政策法規(guī)、市場競爭、技術進步等，都在不斷變化。組織治理需要能夠迅速適應這些變化，以確保組織能夠持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展；持續(xù)改進的必要性：組織治理是一個持續(xù)改進的過程。組織需要定期審視其治理結構和流程，識別存在的問題和不足，并采取相應的措施進行改進和優(yōu)化。定期調整與改進治理實踐，以保持治理的有效性與高效性為了使組織的治理保持有效和高效，組織需要采取以下措施：建立治理評估機制：定期對組織的治理結構和流程進行評估，識別存在的問題和風險，并制定相應的改進措施；加強內外部溝通：與組織內部員工和外部相關方保持良好的溝通，及時了解他們的需求和期望，以便對治理實踐進行相應的調整；引入新技術和方法：隨著技術的不斷進步，組織可以引入新的治理技術和方法來提高治理效率和效果，如數字化治理、智能化決策等；培養(yǎng)治理文化：通過培訓、宣傳等方式，培養(yǎng)組織的治理文化，使所有員工都能夠理解和認同組織的治理原則和價值觀，并積極參與到治理實踐中來。擔責戰(zhàn)略治理結果首要的治理原則擔責戰(zhàn)略治理結果首要的治理原則基礎的治理原則賦能的治理原則相關方參與價值創(chuàng)造宗旨監(jiān)督合乎道德的行為圖1組織治理——概述圖1“組織治理——概述”揭示了組織治理的復雜性和多層次性，從宗旨到治理原則，再到支撐性要素和道德行為，共同構成了一個全面、系統和有效的治理體系。理解這一框架有助于組織在實踐中更好地實施治理，實現其宗旨和目標。中心：宗旨——圖1以“宗旨”為核心，它定義了組織治理的根本目標和使命，是指導所有治理活動的基礎。四大治理原則——從宗旨出發(fā)，圖1明確了四大治理原則：價值創(chuàng)造：通過有效的治理活動，為組織創(chuàng)造和增加價值，推動可持續(xù)發(fā)展；監(jiān)督：對組織活動、決策和行為進行全面監(jiān)控，確保合規(guī)性和風險防控；風險治理：識別、評估和管理潛在風險，保護組織免受不利事件影響；社會責任：在追求經濟利益的同時，積極承擔對社會的責任，促進環(huán)境保護和社會公正。支撐性要素。圍繞四大治理原則，圖1還展示了支撐其實現的多個要素：相關方參與：確保各相關方的聲音被充分聽取，增強治理的透明度和公正性。領導力：領導者的遠見卓識和決策能力對治理成效至關重要。有效的績效：通過績效評估機制，激勵員工為實現組織目標而努力。整合與協調：確保治理過程中各環(huán)節(jié)、各部分的有效整合與協調，提升治理效率。合乎道德的行為：所有治理活動都應遵循“合乎道德的行為”原則，確保組織的所有行為符合道德倫理標準，維護組織的聲譽和信譽。治理結果：圖1通過特定區(qū)域展示了“治理結果”，這是評估組織治理成效的關鍵指標，反映了各項治理活動對組織發(fā)展的實際貢獻。ISO37000：2021《組織治理指南》專業(yè)解讀和應用培訓指導材料ISOISO37000-2021《組織治理—指南》1范圍本文件對組織治理提供了指導，給出了指導治理機構和治理小組如何履行職責從而實現組織目標的原則和關鍵實踐。本文件適用于所有組織，不論其類型、規(guī)模、位置、結構或宗旨。范圍文件的核心目的與意義——明確治理職責，推動組織目標實現；核心目的：本文件核心目的在于為組織治理提供一套全面的指導體系，確保治理機構和治理小組能夠明確各自的職責，并遵循科學的治理原則和實踐方法，從而推動組織目標的順利實現；指導意義：通過提供具體的治理原則和實踐指導，本文件有助于提升組織治理的規(guī)范性和有效性，為組織的長期穩(wěn)定發(fā)展奠定堅實基礎；對組織治理的深遠影響——提升組織治理效能，促進組織可持續(xù)發(fā)展提升治理效能：通過遵循本文件提供的治理原則和實踐方法，治理機構和治理小組能夠更加明確職責、優(yōu)化決策流程、加強風險管控，從而提升組織治理的效能；促進可持續(xù)發(fā)展：有效的治理是組織可持續(xù)發(fā)展的基礎。本文件通過提供科學的治理指導，有助于組織實現資源的優(yōu)化配置、風險的有效管控以及相關方的和諧共生，為組織的長期發(fā)展奠定堅實基礎。文件的適用范圍——跨越組織類型、規(guī)模、位置、結構和宗旨的普遍適用性。普遍適用性：本文件具有極高的普遍適用性，它不受組織類型、規(guī)模、位置、結構或宗旨的限制。無論是大型企業(yè)、中小型企業(yè)、非營利組織、政府機構還是其他任何形式的組織，都可以參考和應用本文件中的指導原則和實踐。靈活性：由于不同組織在類型、規(guī)模、位置、結構和宗旨上存在差異，因此本文件在提供指導時充分考慮了這種多樣性。它鼓勵組織根據自身的實際情況和特定需求，靈活運用文件中的原則和實踐，以適應不同的治理環(huán)境和挑戰(zhàn)；全球視野：隨著全球化的深入發(fā)展，組織治理面臨著越來越多的跨國界和跨文化挑戰(zhàn)。本文件提供的指導原則和實踐具有國際通用性，有助于組織在全球范圍內建立有效的治理體系。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》2規(guī)范性引用文件本標準沒有指明規(guī)范性引用文件。規(guī)范性引用文件本標準沒有指明規(guī)范性引用文件。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3術語及定義下列術語和定義適用于本文件。ISO和IEC設有用于標準化的術語數據庫，地址如下：——ISO在線瀏覽平臺：http：///obp——IEC電力維基百科：https：///3.1組織和治理組織治理governanceoforganizations一種以人為本的系統，通過該系統指導、監(jiān)督和問責一個組織（3.1.3)，以實現其既定目標。術語及定義下列術語和定義適用于本文件。ISO和IEC設有用于標準化的術語數據庫，地址如下：ISO在線瀏覽平臺：http：///obpIEC電力維基百科：https：///組織和治理組織治理一種以人為本的系統，通過該系統指導、監(jiān)督和問責一個組織（3.1.3)，以實現其既定目標。組織治理的以人為本特性；核心觀點：組織治理首先被強調為一個“以人為本的系統”。在組織治理的過程中，人的因素被置于核心地位。無論是治理結構的構建、治理機制的制定，還是治理過程的實施，都需要充分考慮人的作用、需求和利益；實踐意義：這一特性要求組織在治理時，必須重視人的參與、溝通和協作，確保治理體系的科學性和有效性。同時，也強調了治理過程中的人文關懷，關注員工的成長和發(fā)展，以及員工與組織之間的和諧關系。組織治理的核心功能；指導功能：組織治理系統通過“指導”來確保組織能夠沿著正確的方向前進。這包括制定組織的戰(zhàn)略目標、發(fā)展規(guī)劃以及具體的執(zhí)行計劃等，為組織提供明確的指引；監(jiān)督功能：治理系統還承擔著“監(jiān)督”的職責，即對組織的運營狀況、資源使用以及目標實現情況進行持續(xù)的監(jiān)控和評估。這有助于及時發(fā)現并糾正組織運營中的問題，確保組織目標的順利實現；問責功能：組織治理中的“問責”機制是確保治理有效性的重要保障。通過問責，可以明確組織內部各層級、各部門以及個人的責任和義務，確保他們按照既定的規(guī)則和要求履行職責。組織治理的目標導向性。核心目標：組織治理的最終目的是“實現其既定目標”。這既是治理的出發(fā)點，也是治理的落腳點。所有治理活動都應圍繞這一目標展開，確保組織能夠高效、穩(wěn)定地運營，并實現其長期發(fā)展目標；實踐要求：在制定和實施治理體系時，組織應明確其既定目標，并將其作為治理活動的核心依據。同時，還應建立有效的評估機制，定期評估治理體系的實施效果，確保其與組織目標的一致性。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.1.2組織治理框架組織（3.1.3）的治理方針得以落實的戰(zhàn)略、治理方針（3.2.9）、決策結構和擔責（3.2.2）。組織治理框架組織的治理方針得以落實的戰(zhàn)略、治理方針、決策結構和擔責。組織治理框架的構成要素；組織治理框架是確保組織治理方針得以有效落實的關鍵體系，它涵蓋了戰(zhàn)略、治理方針、決策結構和擔責四大核心要素；組織治理框架是組織治理實踐的基礎，它為組織提供了一個清晰、系統的治理路徑。這四個要素相互關聯、相互作用，共同支撐起組織的治理體系，確保組織能夠按照既定的方針和目標高效、有序地運行。戰(zhàn)略：在組織治理框架中引領組織治理的方向；戰(zhàn)略是組織長期發(fā)展的藍圖，它指導著組織資源的配置、業(yè)務的拓展以及治理體系的構建。在組織治理框架中，戰(zhàn)略發(fā)揮著引領作用，確保組織治理活動與組織的整體發(fā)展目標保持一致；組織在制定治理戰(zhàn)略時，應充分考慮內外部環(huán)境的變化、相關方的期望以及組織的長期愿景，確保戰(zhàn)略的科學性、前瞻性和可行性。治理方針：在組織治理框架中規(guī)范組織治理的行為；治理方針是組織治理的“游戲規(guī)則”，它為組織治理活動提供了明確的行為準則和操作規(guī)范。這些政策涵蓋了組織治理的各個方面，如決策程序、風險管理、信息披露等，確保組織治理活動的合法合規(guī)性；組織在制定治理方針時，應緊密結合自身的實際情況和治理需求，確保政策的針對性和有效性。同時，組織還應定期對治理方針進行評估和調整，以適應內外部環(huán)境的變化。決策結構：組織治理框架中支撐組織治理的決策體系；決策結構是指組織內部決策權力的分配和決策流程的設計。一個高效、合理的決策結構能夠確保組織治理決策的及時性、準確性和有效性。它有助于組織快速響應內外部環(huán)境的變化，抓住發(fā)展機遇，應對潛在風險；組織在構建決策結構時，應充分考慮決策效率、決策質量和決策責任等因素，確保決策結構的科學性和合理性。同時，組織還應加強對決策過程的監(jiān)督和評估，確保決策過程的透明度和公正性。擔責：在組織治理框架中強化組織治理的責任體系；擔責指組織內部各級管理人員和員工對組織治理活動所承擔的責任和義務。一個明確、合理的擔責體系能夠確保組織治理活動的有效執(zhí)行和持續(xù)改進。它有助于組織形成積極向上的治理文化，提升組織的治理水平和競爭力；組織在構建擔責體系時，應明確各級管理人員和員工的治理責任和義務，建立健全的考核機制和問責制度。同時，組織還應加強對治理責任履行情況的監(jiān)督和評估，確保擔責體系的有效運行。組織治理框架四大要素的協同與平衡。組織治理框架中的戰(zhàn)略、治理方針、決策結構和擔責四大要素相互關聯、相互作用，共同支撐起組織的治理體系；組織治理框架的有效性取決于四大要素的協同與平衡。戰(zhàn)略為組織治理提供了方向和目標，治理方針規(guī)范了組織治理的具體行為和要求，決策結構支撐了組織治理的決策體系，而擔責則強化了組織治理的責任體系。這四個要素相互依存、相互促進，共同構成了組織治理的完整體系。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.1.3組織為實現目標，由職責、權限和相互關系構成自身功能的一個人或一組人。注：組織的概念包括但不限于個體經營商、公司、集團公司、商行、企業(yè)、行政機構、合伙企業(yè)、慈善機構或研究機構，或上述組織的部分或組合，無論是否具有法人資格，公有或私有。[源自：ISO37301：2021,3.1，修改－條目的注2已被刪除]組織為實現目標，由職責、權限和相互關系構成自身功能的一個人或一組人。組織的本質與核心要素：為實現特定目標，由具有明確職責、權限和相互關系的個體或群體所構成的功能性實體。目標導向性：組織存在的目的是實現特定的目標，這些目標可以是經濟性的、社會性的、科研性的等，它們?yōu)榻M織提供了明確的方向和動力；職責：組織中的每個成員或部門都有明確的職責分配，這些職責共同支撐組織目標的實現；權限：為了確保職責的有效履行，組織會賦予成員或部門相應的權限，這些權限與職責相匹配，確保成員能夠在規(guī)定范圍內自主決策和行動；相互關系：組織中的成員或部門之間存在復雜的相互關系，這些關系包括上下級關系、平級協作關系等，它們共同構成了組織的內部結構和運作機制。組織的多樣性。組織的形式多種多樣，包括但不限于個體經營商、公司、集團公司、商行、企業(yè)、行政機構、合伙企業(yè)、慈善機構或研究機構等；組織還可以是上述實體的部分或組合，無論其是否具有法人資格，是公有還是私有。組織的定義并不受法人資格或所有制性質的限制。無論是具有法人資格的組織還是沒有法人資格的組織，無論是公有組織還是私有組織，都可以被視為組織的一種形態(tài)。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.1.4組織實體具有獨特和獨立存在的組織（3.1.3）。注1：在某些情況下，組織實體可以是一個法律實體。組織實體具有獨特和獨立存在的組織。組織實體的定義組織實體指具有獨特和獨立存在的組織單位。組織實體不僅是一個獨立的實體，而且具有其獨特的身份、目的和運作方式。這種獨特性體現在其組織結構、功能、文化、價值觀以及與其他組織的關系上。組織實體的獨立性則意味著它能夠自主地決策、行動和承擔責任。獨特性：每個組織實體都有其獨特的性質、結構和文化，這使得它們能夠在市場中區(qū)分開來，并履行其特定的使命和職責；獨立性：組織實體在運營和管理上具有一定的自主權，能夠自主決策、自主行動，并對其行為和結果負責。組織實體的法律實體特性在特定情境下，組織實體可以被視為一個法律實體。法律實體是指依法成立，具有獨立的法律地位、權利和義務的組織。法律實體的意義包括：法律地位：作為法律實體，組織實體可以擁有財產、簽訂合同、起訴和被起訴，并享有其他法律規(guī)定的權利和承擔相應義務。責任承擔：在法律上，組織實體可以獨立承擔民事責任和刑事責任，這有助于保護組織及其成員的權益，同時也對組織的行為形成一定的約束。法律實體的特殊考慮：對于作為法律實體的組織實體，還需要考慮其在法律框架下的權利和義務，以及如何在法律允許的范圍內進行決策和行動，以維護組織的合法權益和聲譽。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.1.5構成文件constitutingdocuments具有權威和獨特的一組文件或文件集，確定組織（3.1.3）的存在和擔責（3.2.2），并不時進行修訂。注：文件類型取決于組織類型和地點，可以包括公司契約、公司章程或憲章。構成文件具有權威和獨特的一組文件或文件集，確定組織的存在和擔責，并不時進行修訂。構成文件概述定義：構成文件指一組具有權威性和獨特性的文件或文件集，它們對于確定組織的存在和擔責具有關鍵作用；作用：這些文件不僅明確了組織的法律地位和基本屬性，還規(guī)定了組織在運營過程中應承擔的責任和義務；修訂：隨著組織的發(fā)展和外部環(huán)境的變化，構成文件需要不時進行修訂，以確保其內容的準確性和有效性。構成文件的具體內容；文件類型：構成文件的具體類型取決于組織的類型和地點。不同類型的組織（如企業(yè)、非營利組織、政府機構等）可能需要不同類型的構成文件。常見文件包括：公司契約：在某些情況下，公司契約可能作為構成文件之一，用于規(guī)定公司股東之間的權利和義務關系；公司章程或憲章：公司章程或憲章是構成文件中的重要組成部分，它們詳細規(guī)定了組織的宗旨、目標、組織結構、管理方式、股東權益、利潤分配等重要事項；其他文件：除了公司契約、公司章程或憲章外，構成文件還可能包括其他類型的文件，如組織規(guī)則、內部管理制度、合作協議等。構成文件的重要性；法律地位確認：構成文件是組織法律地位的重要確認依據。它們?yōu)榻M織提供了在法律上的存在證明，并明確了組織的權利和義務；內部管理依據：構成文件也是組織內部管理的重要依據。它們?yōu)榻M織的運營和管理提供了基本的框架和指導，確保組織的各項活動在合法合規(guī)的范圍內進行；相關方保護：通過明確組織的存在和擔責，構成文件有助于保護相關方的權益。無論是股東、員工還是客戶，都可以根據構成文件了解組織的運營情況和管理方式，從而做出更加明智的決策。構成文件的修訂與更新；必要性：隨著組織的發(fā)展和外部環(huán)境的變化，構成文件需要不時進行修訂和更新。這有助于確保構成文件的內容與組織的實際情況保持一致，避免過時或無效的規(guī)定對組織造成不利影響；程序：修訂構成文件通常需要遵循一定的程序，如提出修訂建議、進行內部討論和審議、獲得相關批準等。這些程序有助于確保修訂過程的合法性和合理性；注意事項：在修訂構成文件時，需要充分考慮相關方的意見和需求，確保修訂后的文件能夠更好地維護各方的權益和利益。構成文件與組織治理的關系?；A作用：構成文件是組織治理的基礎。它們?yōu)榻M織提供了明確的法律地位和管理框架，有助于確保組織治理的有效性和合法性；指導原則：構成文件中的各項規(guī)定和原則為組織治理提供了重要的指導。組織在制定治理策略和管理制度時，需要充分考慮構成文件的內容和要求；持續(xù)改進：通過不斷修訂和更新構成文件，組織可以不斷完善其治理結構和管理機制，以適應外部環(huán)境的變化和組織的發(fā)展需求。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.1.6風險risk不確定性對目標的影響。注1：影響是指偏離預期，偏離可以是正面的和／或負面，可能帶來機會和威脅。注2：目標可有不同維度和類型，可應用在不同層級。注3：目標可以用其他方式來描述，如預期的結果。[源自：ISO31000：2018,3.1,修改-條目的注3已被替代]風險不確定性對目標的影響。風險定義；定義核心：“不確定性對目標的影響”。這一簡潔而深刻的定義揭示了風險的本質，即風險源于不確定性，且這種不確定性會對組織設定的目標產生影響；不確定性：指事件或條件的不確定狀態(tài)，不確定性是風險的根源，它可能源于內部因素（如組織決策、資源配置等）或外部因素（如市場環(huán)境、政策法規(guī)變化等）；目標的影響：風險的影響是針對組織設定的目標的，這些目標可能涉及組織的各個方面，如財務、運營、戰(zhàn)略等。風險的存在意味著目標的實現可能受到未知或不可預見因素的影響，這些因素可能導致目標的偏離或無法實現。風險影響的雙重性；偏離預期：風險的影響體現為對預期目標的偏離，這種偏離可能是正面的（如市場需求的突然增長、新技術的突破等），也可能是負面的（如如市場需求的萎縮、自然災害的發(fā)生等等）；機會與威脅：正面偏離為組織帶來機會，而負面偏離則構成威脅。因此，風險管理不僅要關注潛在的威脅，還要善于識別和抓住機遇。目標的多樣性與層級性；目標的多樣性：組織的目標可能涉及多個維度和類型，如財務目標、運營目標、戰(zhàn)略目標等。這些目標相互關聯、相互影響，共同構成組織的整體目標體系；目標的層次性：目標還可以應用在不同層級，如組織層級（整體目標）、部門層級（部門目標）、項目層級（項目目標）、崗位層級（崗位目標）等。不同層級的目標相互支撐、相互協調，共同推動組織整體目標的實現。目標的描述方式；目標可以用其他方式來描述，如預期的結果：目標不僅可以用明確的指標或標準來描述，還可以用預期的結果來表述。這種方式更加具體、直觀，有助于組織更好地理解和把握目標。例如，一個企業(yè)的銷售目標可以用銷售額或市場份額來量化，也可以用“在特定市場內提高品牌知名度”等預期結果來描述。靈活性：這一說明強調了目標描述的靈活性，組織可以根據實際情況選擇最適合的方式來描述和定義目標。風險在組織治理中的重要性。決策基礎：風險是組織治理決策中必須考慮的重要因素。通過對風險的識別、分析與評價和控制，組織可以更加明智地做出決策，降低不確定性對目標的影響；績效保障：有效的風險管理有助于組織實現其既定目標，保障組織績效的穩(wěn)定和可持續(xù)增長；競爭優(yōu)勢：在競爭激烈的市場環(huán)境中，善于識別和管理風險的組織往往能夠抓住機遇、規(guī)避威脅，從而取得競爭優(yōu)勢。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.1.7風險偏好riskappetite組織（3.1.3）愿意追求或保留的風險（3.1.6）數量和類型。[源自：ISO導則73：2009，]風險偏好組織愿意追求或保留的風險數量和類型。風險偏好的定義；定義核心：指組織在面臨不確定性時，愿意承受或保留的風險數量和類型。它反映了組織對風險的態(tài)度和容忍度，是組織風險管理策略的重要組成部分。風險數量：這涉及到組織愿意承擔的風險規(guī)模，即組織愿意在多大程度上接受風險的存在；風險類型：指組織愿意面對的風險種類，不同的風險類型可能對組織產生不同的影響。不同的組織可能因其業(yè)務性質、戰(zhàn)略目標、資源狀況等因素而具有不同的風險偏好。風險偏好的重要性；決策指導：風險偏好為組織的決策提供重要指導。在制定戰(zhàn)略、進行投資決策、運營管理等過程中，組織需要明確自己的風險偏好，以確保決策與組織的風險承受能力相匹配；資源配置：風險偏好還影響組織的資源配置。根據風險偏好，組織可以決定在不同領域和項目上分配多少資源，以平衡風險與收益；風險管理：明確的風險偏好有助于組織建立有效的風險管理體系。通過設定風險偏好，組織可以確定風險管理的重點和方向，制定針對性的風險管理策略和措施。風險偏好與組織治理的關系；治理框架的一部分：風險偏好是組織治理框架中的重要組成部分。它與其他治理要素（如治理目標、治理結構、治理機制等）相互作用，共同構成組織的治理體系；促進組織目標的實現：合理的風險偏好有助于組織實現其既定目標。通過設定與組織目標和戰(zhàn)略相一致的風險偏好，組織可以確保在追求目標的過程中不會因過度冒險或過于保守而偏離方向；增強組織韌性：明確的風險偏好有助于組織在面對不確定性時保持韌性。通過識別和接受一定范圍內的風險，組織可以更好地適應外部環(huán)境的變化，抓住機遇，應對挑戰(zhàn)。風險偏好的設定與調整?；诮M織戰(zhàn)略和目標：風險偏好的設定應基于組織的戰(zhàn)略和目標。組織需要明確自己的長期和短期目標，以及實現這些目標所需承擔的風險類型和數量；考慮內外部因素：在設定風險偏好時，組織需要綜合考慮內外部因素。內部因素包括組織的資源狀況、管理能力、企業(yè)文化等；外部因素則包括市場環(huán)境、政策法規(guī)、技術進步等；動態(tài)調整：風險偏好并非一成不變。隨著組織的發(fā)展、市場環(huán)境的變化以及內外部因素的變化，組織需要定期評估和調整自己的風險偏好，以確保其始終與組織的戰(zhàn)略和目標相一致。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.1.8風險準則riskcriteria評價風險重要性的依據。注1：風險準則基于組織目標、外部和內部環(huán)境。注2：風險準則可以源自標準、法律、政策和其他要求。[源自：ISO導則73：2009，]風險準則評價風險重要性的依據。定義闡述：風險準則是評估風險重要性的基準或標準。在組織的風險管理過程中，風險準則用于確定哪些風險需要優(yōu)先考慮，哪些風險可以接受或容忍，以及哪些風險需要采取措施進行減輕或避免；風險準則的制定依據：風險準則基于組織目標、外部和內部環(huán)境；組織目標：風險準則的制定必須緊密圍繞組織的戰(zhàn)略目標。組織的目標決定了其風險承受能力和風險偏好，因此風險準則需要與之相匹配，確保風險管理活動有助于組織目標的實現；外部和內部環(huán)境：外部環(huán)境包括市場動態(tài)、競爭對手行為、政策法規(guī)變化等；內部環(huán)境則涉及組織的資源狀況、管理能力、企業(yè)文化等。風險準則的制定需充分考慮這些環(huán)境因素，以確保風險管理的有效性和適應性。風險準則的來源：風險準則可以源自標準、法律、政策和其他要求；標準：國際標準化組織（ISO）和其他標準制定機構發(fā)布的標準，如ISO31000風險管理標準，為風險準則的制定提供了重要的參考依據；法律和政策：國家和地區(qū)的法律法規(guī)、政策文件等，對組織的風險管理提出了明確的要求。組織在制定風險準則時，必須遵守相關法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保風險管理活動的合法性和合規(guī)性；其他要求：除了標準和法律政策外，風險準則還可以源自其他要求，如行業(yè)規(guī)范、客戶需求、內部管理規(guī)定等。這些要求可能因組織的特定情況而異，但同樣對風險準則的制定具有重要影響。風險準則在風險管理中的作用。指導風險評估：風險準則是風險評估的重要依據。它幫助組織識別、分析和評價風險，確定風險的等級和優(yōu)先級，為風險應對措施的制定提供依據；優(yōu)化資源配置：通過明確風險準則，組織可以更加合理地分配風險管理資源，將有限的資源用于處理最重要的風險，提高風險管理的效率和效果；促進持續(xù)改進：風險準則是風險管理持續(xù)改進的基礎。隨著組織內外部環(huán)境的變化和風險管理實踐的積累，風險準則需要不斷修訂和完善，以適應新的風險情況和管理需求。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.1.9風險容忍risktolerance組織（3.1.3）或相關方（3.3.1）為實現目標在風險應對（3.1.11）之后承擔風險（3.1.6）的意愿。注：風險承受能力可能受到法律法規(guī)要求的影響。[源自：ISO導則73：2009，]風險容忍risktolerance組織或相關方為實現目標在風險應對之后承擔風險的意愿。風險容忍定義定義核心：風險容忍指組織或相關方在實現其目標的過程中，在已經采取風險應對措施之后，仍然愿意承擔剩余風險的意愿。這反映了組織對風險的接受程度和承受能力。主體明確：風險容忍的主體可以是組織本身，也可以是組織的相關方，如供方、合作伙伴、投資者等。組織視角：從組織的角度來看，風險容忍是其在制定戰(zhàn)略、進行投資和日常運營決策時考慮的重要因素。它幫助組織在風險與收益之間找到平衡點，確保在追求目標的同時不會因過度規(guī)避風險而錯失機會；相關方視角：除了組織自身外，相關方（如股東、債權人、供方、客戶等）的風險容忍度也是組織在決策時需要考慮的因素。相關方的風險容忍度可能因各自利益、風險承受能力和風險偏好而異，因此組織需要綜合考慮各方需求，制定合適的風險管理策略。風險容忍的影響因素：風險承受能力可能受到法律法規(guī)要求的影響；法律法規(guī)要求：法律法規(guī)是組織運營必須遵守的底線，它們對組織的風險承受能力有直接影響。某些風險可能因法律法規(guī)的嚴格限制而變得不可接受，即使這些風險可能帶來高收益。例如，某些行業(yè)可能受到更為嚴格的監(jiān)管，要求組織在風險管理和內部控制方面達到更高的標準。這些法律法規(guī)要求可能限制組織的風險容忍度，使其在面對某些風險時不得不采取更為保守的策略；組織內部因素：組織的風險承受能力還受其規(guī)模、行業(yè)、資源、文化、戰(zhàn)略以及組織的風險偏好、風險管理能力、財務狀況等等多種因素的影響。不同組織對同一風險可能有不同的容忍度；相關方期望：相關方的期望也是影響風險容忍的重要因素。組織在決策時需要考慮相關方的利益和風險承受能力，以確保合作關系的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。風險容忍在風險管理中的作用。明確風險邊界：風險容忍為組織或相關方提供了明確的風險邊界，幫助它們區(qū)分可接受和不可接受的風險；指導決策制定：在風險管理和決策制定過程中，風險容忍作為重要的參考依據，有助于組織或相關方在追求目標的同時，合理控制風險水平；優(yōu)化資源配置：風險容忍有助于組織優(yōu)化資源配置。通過評估不同風險的風險容忍度，組織可以更加合理地分配風險管理資源，將有限的資源用于處理最重要或最緊迫的風險；促進風險溝通與協調：明確的風險容忍有助于組織內部和外部相關方之間的風險溝通與協調，確保各方對風險有共同的理解和預期。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.1.10風險水平levelofrisk單一風險（3.1.6）或組合風險的大小，以后果和可能性的組合來表達。[源自：ISO導則73：2009，]風險水平單一風險或組合風險的大小，以后果和可能性的組合來表達。風險水平的定義風險水平指單一風險或組合風險的大小或程度，它通過評估風險的后果（即風險發(fā)生后可能造成的損失或影響）和風險發(fā)生的可能性（即風險發(fā)生的概率）來綜合確定。風險水平的評估要素后果評估：后果評估涉及對風險發(fā)生后可能產生的直接和間接損失、影響范圍、持續(xù)時間等方面的考慮。后果的嚴重程度直接決定了風險水平的高低；可能性評估：可能性評估關注風險發(fā)生的概率或頻率，即風險在特定條件下發(fā)生的可能性?？赡苄栽礁撸L險水平通常也越高。風險水平的表達方式；組合表達：風險水平是通過后果和可能性的組合來表達的。這種組合方式提供了對風險水平的全面評估，既考慮了風險的潛在影響，也考慮了風險發(fā)生的概率；量化與定性：在實際操作中，風險水平可以通過量化指標（如概率值和損失值）或定性描述（如高、中、低）來表達。量化指標提供了更為精確的風險水平評估，而定性描述則更易于理解和溝通。風險水平在風險管理中的應用。風險排序與優(yōu)先級：通過評估風險水平，組織可以對單一風險或組合風險進行排序和優(yōu)先級劃分。這有助于組織將有限的資源優(yōu)先用于應對風險水平較高的風險，提高風險管理的效率和效果；風險應對措施的制定：風險水平評估也是制定風險應對措施的重要依據。對于風險水平較高的風險，組織需要采取更為嚴格和有效的應對措施來降低風險水平或減輕風險后果。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.1.11風險應對risktreatment處理風險（3.1.6）的過程。注1：風險應對可以包括：——不開始或不再繼續(xù)導致風險的行動，以規(guī)避風險；——為尋求機會而承擔或增加風險；——消除風險源；——改變可能性；——改變后果；——與其他各方分擔風險（包括合同和風險融資）；——慎重考慮后決定保留風險。注2：處理負面后果的風險有時被稱為“風險緩解”、“風險消除”、“風險預防”和“風險降低”。注3：風險應對可以產生新的風險或改變現有風險。風險應對處理風險的過程。風險應對的定義；核心定義：風險應對指組織在識別、分析和評價風險后，采取一系列措施來處理這些風險的過程。其目的是減少風險的負面影響，或利用風險帶來的機會，以支持組織目標的實現。風險應對的具體策略；規(guī)避風險：通過不開始或停止可能導致風險的活動來避免風險的發(fā)生。這是一種主動的風險應對策略，適用于風險極大且無法有效控制的情況；承擔或增加風險：為了抓住風險中的機遇，組織可能選擇主動承擔或增加風險。這要求組織對風險有充分的了解和評估，并確保風險在可控范圍內；消除風險源：直接消除導致風險發(fā)生的根源，從而徹底消除風險。這是最直接、最有效的風險應對策略，但也可能需要較大的投入和成本；改變可能性：通過采取措施降低風險發(fā)生的概率，如加強安全管理、提高員工安全意識等，來減少風險的發(fā)生可能性；改變后果：即使風險發(fā)生，也通過采取措施減輕風險帶來的損失或影響，如建立應急預案、購買保險等；分擔風險：與其他組織或個人共同承擔風險，如通過合同將部分風險轉移給供方或合作伙伴，或購買風險融資產品來分擔風險損失；保留風險：在充分評估風險后，組織可能決定自行承擔風險，不進行任何特別處理。這通常適用于風險較小、影響可控的情況。風險應對的術語解釋：處理負面后果的風險有時被稱為“風險緩解”、“風險消除”、“風險預防”和“風險降低”。風險緩解：指通過采取措施減輕風險帶來的負面影響，使風險降低到可接受的水平；風險消除：指通過消除風險源或采取其他措施徹底消除風險；風險預防：指通過提前采取措施預防風險的發(fā)生，降低風險發(fā)生的可能性；風險降低：指通過采取措施降低風險發(fā)生的概率或減輕風險帶來的損失，使風險水平得到降低。風險應對的潛在影響：風險應對可以產生新的風險或改變現有風險。產生新風險：在應對風險的過程中，可能會因為采取措施不當或環(huán)境變化而產生新的風險。因此，組織在應對風險時需要謹慎考慮，確保措施的有效性和適應性；改變現有風險：風險應對可能會改變現有風險的性質、大小或影響范圍。例如，通過消除風險源可能徹底消除風險，而通過改變可能性或后果可能使風險變得更為可控或嚴重。組織需要密切關注風險應對過程中的變化，及時調整應對策略和措施。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.2原則和成果3.2.1原則principle可作為一系列信念、行為或一連串推理基礎的基本事實、提議或假設。[源自：BS13500：2013,2.14,修改-已采用單數形式]原則和成果原則可作為一系列信念、行為或一連串推理基礎的基本事實、提議或假設。原則的定義；基本定義：原則指那些被廣泛接受并作為行為準則或決策基礎的基本事實、提議或假設。它們構成了組織行為、決策和戰(zhàn)略的基礎，為組織提供了明確的方向和指導；核心特性：原則具有普遍性、穩(wěn)定性和指導性。它們不僅適用于特定情況，而且能夠跨越時間和空間的限制，為組織提供長期的指導。同時，原則的穩(wěn)定性確保了組織在面臨變化時能夠保持一致的決策和行為模式。原則在組織治理中的作用。奠定治理基礎：原則是組織治理體系的基礎。它們?yōu)榻M織提供了明確的價值觀和道德準則，確保了組織行為的正當性和合法性。通過遵循原則，組織能夠建立起公正、透明和負責任的治理機制；指導決策與行為：在組織決策和日常運營中，原則為組織成員提供了明確的指導。它們幫助成員在復雜多變的環(huán)境中做出正確的決策，確保組織目標的實現。同時，原則也規(guī)范了組織成員的行為，防止了不當行為的發(fā)生；促進組織發(fā)展：原則不僅是組織當前行為的準則，也是組織未來發(fā)展的指南。它們鼓勵組織不斷創(chuàng)新、持續(xù)改進，以適應不斷變化的市場環(huán)境。通過堅持原則，組織能夠建立起長期競爭優(yōu)勢，實現可持續(xù)發(fā)展；增強組織凝聚力：共同的原則和價值觀能夠增強組織成員的歸屬感和凝聚力。當組織成員都認同并遵循相同的原則時，他們更容易形成共同的目標和愿景，從而更加緊密地團結在一起，為組織的成功貢獻力量。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.2.2擔責accountability對他人履行責任的義務（3.2.3）。注1：義務包括告知和解釋履行責任的方式。注2：不履行責任的后果可由責任方承擔。擔責對他人履行責任的義務。擔責的定義核心定義：擔責指個體或組織對他人承擔并履行相應責任的義務。這種責任不僅關乎到任務或職責的完成，更涉及到對他人期望的滿足和信任的建立；關鍵詞解析：“對他人”強調了擔責的對象性，即責任是相對于他人而言的；“履行責任的義務”則明確了擔責的實質，即必須采取行動去履行所承擔的責任。擔責的內涵義務包括告知和解釋履行責任的方式；義務內容：擔責不僅要求個體或組織實際地履行責任，還包括了向相關方告知和解釋履行責任的方式。擔責者應透明地展示其如何承擔責任，以及為何選擇某種方式去履行責任；溝通重要性：通過告知和解釋，擔責者能夠增強與相關方的溝通和信任，確保責任的履行更加順暢和有效。不履行責任的后果可由責任方承擔。后果承擔：如果個體或組織未能履行其責任，那么由此產生的后果將由責任方自行承擔。這一規(guī)定強調了擔責的嚴肅性和必要性，促使擔責者認真對待并努力履行其責任；激勵機制：通過明確不履行責任的后果，可以形成一種有效的激勵機制，促使個體或組織更加積極地履行其責任，以避免可能的不利后果。擔責在組織治理中的重要性。治理基礎：擔責是組織治理的基礎之一。它要求組織內的每個成員，包括高層管理者、中層管理者以及基層員工，都明確自己的責任并努力履行。這種擔責精神能夠確保組織的各項決策和行動都符合法律法規(guī)和道德規(guī)范，從而維護組織的聲譽和長期發(fā)展；信任建立：擔責有助于在組織內部和外部建立信任關系。當組織能夠明確并履行其責任時，它能夠贏得員工、客戶、供方等相關方的信任和尊重，從而為組織的運營和發(fā)展創(chuàng)造更加有利的環(huán)境；績效提升：擔責還能夠促進組織績效的提升。通過明確責任并加強監(jiān)督，組織能夠確保各項任務的順利完成和目標的達成。同時，擔責還能夠激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力，推動組織不斷創(chuàng)新和進步。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.2.3責任responsibility采取行動和做出決定以實現所需結果的義務。[源自：ISO/IEC38500：20152.22]責任采取行動和做出決定以實現所需結果的義務。責任的定義；核心要素：責任指個體或組織為達成特定目標或結果，所承擔的采取行動和做出決定的義務。這一定義強調了責任的主動性和結果導向性，即責任不僅要求個體或組織有所作為，而且必須確保這些作為能夠帶來預期的結果；行動與決策：責任涵蓋了兩個關鍵方面，一是采取行動，即實際執(zhí)行或實施某項任務；二是做出決定，即在面臨選擇時，根據組織目標、價值觀和相關信息，做出合理的判斷或抉擇。責任的內涵；義務性：責任是一種義務，意味著個體或組織必須履行其職責，不能隨意推卸或忽視。這種義務性確保了組織的穩(wěn)定性和可靠性，使得每個成員都能明確自己的職責范圍，并努力達成組織目標；結果導向：責任強調實現所需結果，即責任不僅僅是過程或形式的履行，更重要的是要取得實質性的成果。這要求個體或組織在履行職責時，必須關注結果，確保所采取的行動和決策能夠帶來預期的效果。責任在組織治理中的核心作用。治理基礎：責任是組織治理的基礎。在組織治理結構中，每個成員都被賦予了一定的職責和權力，這些職責和權力的履行和行使都建立在責任的基礎之上。只有明確并履行各自的責任，才能確保組織的正常運作和持續(xù)發(fā)展；決策質量：責任促使個體或組織在做出決策時更加謹慎和理性。由于責任與結果緊密相關，決策者在做出決策時會更加全面地考慮各種因素，權衡利弊，從而做出更加符合組織利益的決策；激勵與約束：責任既是一種激勵也是一種約束。一方面，通過明確責任并設定相應的獎懲機制，可以激發(fā)個體或組織的積極性和創(chuàng)造力；另一方面，責任也限制了個體或組織的行為范圍，防止其做出損害組織利益的行為；信任與聲譽：責任的履行有助于建立和維護組織內部的信任關系以及組織的外部聲譽。當個體或組織能夠承擔起責任并取得良好結果時，會贏得他人的信任和尊重，從而提升組織的整體形象和信譽。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.2.4授權delegation將權力和責任（3.2.3）從一方分配給另一方。授權將權力和責任從一方分配給另一方。授權的基本定義授權指在組織內部將權力和責任從一方（如上級管理者或治理機構）分配給另一方（如下級管理者或執(zhí)行人員）的過程。這一過程是組織治理中至關重要的一環(huán)，它確保了組織內部各級人員能夠根據其職責和權限有效地開展工作。授權的核心要素；權力的轉移：授權首先涉及到權力的轉移。這包括決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權等各種形式的權力，這些權力從授權者轉移到被授權者手中；責任的明確：與權力轉移相對應的是責任的明確。被授權者在獲得權力的同時，也承擔了相應的責任。這些責任包括完成任務、達成目標、遵守規(guī)則等；目的性和針對性：授權通常具有明確的目的性和針對性。授權者會根據組織的需要、被授權者的能力和經驗等因素，有針對性地分配權力和責任，以確保組織目標的實現；靈活性和可調整性：授權不是一成不變的，它可以根據組織內外部環(huán)境的變化和組織發(fā)展的需要進行靈活調整。授權者可以隨時收回或重新分配權力和責任，以適應新的情況；監(jiān)督和評估：授權并不意味著放任自流。授權者需要對被授權者的工作進行監(jiān)督和評估，以確保其按照既定的目標和要求開展工作，并及時糾正可能出現的偏差。授權在組織治理中的重要性。授權是組織治理中不可或缺的一部分。通過合理的授權，組織可以激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力，提高組織的運行效率和響應速度。同時，授權還有助于培養(yǎng)員工的責任感和使命感，促進組織的長期穩(wěn)定發(fā)展。因此，在組織治理過程中，應注重授權的合理性、有效性和可持續(xù)性。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.2.5合規(guī)compliance履行組織(3.1.3）的全部合規(guī)義務（3.2.6)。[源自：ISO37301：2021,3.26]合規(guī)履行組織的全部合規(guī)義務。合規(guī)的定義核心；合規(guī)指組織在其運營過程中，全面、準確地履行其應承擔的所有合規(guī)義務的行為和狀態(tài)。這不僅是組織法律責任的體現，也是組織內部管理水平和治理能力的重要標志。合規(guī)被視為組織治理的關鍵組成部分，對于確保組織的長期成功和可持續(xù)發(fā)展至關重要。合規(guī)義務的涵蓋范圍；合規(guī)義務包括組織強制性地必須遵守的要求（如法律法規(guī)、監(jiān)管機構的規(guī)定、法院的判決等），以及組織出于自身考慮自愿選擇遵守的要求。合規(guī)不僅要求組織遵守法律法規(guī)等強制性規(guī)定，還要求組織積極履行其自愿承諾的合規(guī)要求，確保組織的所有行為均符合相關規(guī)范。這意味著組織在追求經濟效益的同時，必須兼顧社會責任和道德標準，以維護組織的良好形象和聲譽。合規(guī)的實現方式；組織通過建立健全的合規(guī)管理體系來確保合規(guī)義務的全面履行。這包括制定合規(guī)方針、設定合規(guī)目標、開展合規(guī)風險評估、制定合規(guī)政策和程序、加強合規(guī)培訓和宣傳、實施合規(guī)監(jiān)控和審核等措施。組織應確保合規(guī)管理體系的有效運行，通過持續(xù)的監(jiān)督和改進，不斷提升組織的合規(guī)管理水平。同時，組織還應注重培養(yǎng)合規(guī)文化，使合規(guī)理念深入人心，成為組織文化的重要組成部分。合規(guī)在組織治理中的重要性。合規(guī)是組織治理的基礎之一。通過確保組織的合規(guī)性，組織可以降低法律風險、維護聲譽、增強投資者和相關方的信任。同時，合規(guī)還有助于組織建立良好的內部治理機制，提高決策的科學性和有效性。因此，在組織治理過程中，應將合規(guī)視為一項核心任務，并持續(xù)努力確保其得到全面、有效的實施。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.2.6合規(guī)義務complianceobligations組織（3.1.3）強制性地必須遵守的要求以及組織自愿選擇遵守的要求。[源自：ISO37301：2021,3.25]合規(guī)義務組織強制性地必須遵守的要求以及組織自愿選擇遵守的要求。合規(guī)義務的定義核心；合規(guī)義務指組織在運營過程中必須遵循的一系列規(guī)定和要求。這些要求分為兩大類：一類是組織強制性地必須遵守的，另一類是組織自愿選擇遵守的。這兩類要求共同構成了組織合規(guī)管理體系的基礎。強制性地必須遵守的要求；定義與來源：強制性地必須遵守的要求通常來源于具有法律約束力的文件，包括但不限于國家法律法規(guī)、地方規(guī)章、行業(yè)監(jiān)管機構的命令、條例或指南，以及法院判決或行政決定等。這些要求具有明確的法律效力和強制執(zhí)行力，組織必須無條件遵守。典型示例：法律法規(guī)：如《公司法》、《勞動法》等，規(guī)定了組織的基本運營規(guī)則和員工權益保障；監(jiān)管機構要求：如環(huán)保局發(fā)布的排污標準，要求組織在生產過程中必須達到特定的環(huán)保指標；法院判決或行政決定：針對組織違法行為的司法判決或行政處罰決定，要求組織承擔相應的法律責任。組織自愿選擇遵守的要求；定義與來源：除了強制性要求外，組織還可能出于戰(zhàn)略考慮、社會責任、市場聲譽等因素，自愿選擇遵守一些額外的要求。這些要求可能來源于行業(yè)標準、道德規(guī)范、內部規(guī)章制度以及與第三方簽訂的協議等。典型示例：行業(yè)標準：雖然非強制性，但許多組織選擇遵守以提升產品質量和管理水平；道德規(guī)范：如企業(yè)社會責任（CSR）準則，要求組織在經營過程中關注環(huán)境保護、員工福利等社會問題；內部規(guī)章制度：組織根據自身管理需要制定的內部規(guī)定，如員工行為規(guī)范、安全操作規(guī)程等；第三方協議：如與供方簽訂的廉潔合作協議，要求雙方共同遵守誠信經營原則。合規(guī)義務的識別與管理識別機制：組織應建立有效的機制來全面識別其面臨的合規(guī)義務。這包括持續(xù)監(jiān)控法律法規(guī)和監(jiān)管環(huán)境的變化，加強與相關方的溝通與協作，以及定期審查和更新內部規(guī)章制度和流程等；管理措施：在識別合規(guī)義務的基礎上，組織應制定相應的合規(guī)政策和程序，明確合規(guī)責任和權限，加強合規(guī)培訓和宣傳，確保合規(guī)要求得到有效落實。同時，組織還應建立合規(guī)風險評估和監(jiān)控機制，及時發(fā)現和應對合規(guī)風險。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》3.2.7合乎道德的行為ethicalbehaviour符合特定環(huán)境情況下被公認為正確的或良好行為原則（3.2.1)，并符合國際行為規(guī)范（3.2.8）的行為。[源自：ISO26000：2010,2.7]合乎道德的行為符合特定環(huán)境情況下被公認為正確的或良好行為原則，并符合國際行為規(guī)范的行為。定義與內涵；合乎道德的行為指在特定環(huán)境條件下，符合被社會廣泛接受和認可的正確或良好行為原則）的行為。這些行為原則涵蓋了組織在日常運營中應遵循的道德規(guī)范和價值觀，旨在確保組織的行為不僅合法，而且合乎道德標準。同時，合乎道德的行為還要求組織的行為符合國際行為規(guī)范，組織在全球化環(huán)境下，其行為應與國際社會的普遍道德標準相一致。行為原則的具體體現；行為原則是組織制定合乎道德行為標準的基礎，它可能包括但不限于誠信、公正、透明、尊重人權、保護環(huán)境等。這些原則要求組織在決策和行動中，始終以道德為準則，確保其行為不會損害相關方的利益，也不會對社會和環(huán)境造成負面影響。例如，組織在經營過程中應遵守商業(yè)道德，不進行虛假宣傳、不操縱市場、不侵犯知識產權等。國際行為規(guī)范的重要性；國際行為規(guī)范為組織在全球范圍內的行為提供了統一的標準和指導。隨著全球化的深入發(fā)展，組織越來越需要在跨國界的環(huán)境中運營，因此遵守國際行為規(guī)范變得尤為重要。這些規(guī)范可能涉及國際貿易、環(huán)境保護、人權保護等多個領域，要求組織在追求經濟效益的同時，也要承擔社會責任，尊重不同文化和法律體系下的道德標準。合乎道德行為的實施與監(jiān)督。為了確保組織的行為合乎道德標準，組織需要建立健全的道德管理體系，包括制定道德準則、加強道德培訓、建立舉報機制等。同時，組織還應定期對自身的行為進行道德評估，及時發(fā)現并糾正不符合道德標準的行為。此外，社會的監(jiān)督和輿論壓力也是促使組織行為合乎道德的重要力量，組織應積極回應社會關切，公開透明地處理與道德相關的