2017財務課件教學課件

2017財務課件引言財務報表基礎財務分析財務管理財務預測與決策財務風險管理01引言隨著企業(yè)規(guī)模和業(yè)務的不斷擴大，財務管理的復雜性和難度也在逐漸增加。針對這些變化和挑戰(zhàn)，需要有一套系統(tǒng)的、全面的財務課件來幫助學習者掌握最新的財務知識和技能。當前財務領域的快速發(fā)展和變化，需要不斷更新財務知識和技能。課程背景010204課程目標幫助學習者全面了解財務領域的基本概念、原理和方法。掌握財務分析、預測、決策等實際操作技能。提高學習者在財務管理中的實際應用能力和問題解決能力。培養(yǎng)學習者具備現(xiàn)代財務思維和職業(yè)道德素養(yǎng)，為未來的職業(yè)發(fā)展奠定基礎。0302財務報表基礎資產負債表是反映企業(yè)在某一特定日期財務狀況的財務報表，它列出了企業(yè)的資產、負債和所有者權益。資產負債表概述資產負債表通常根據(jù)總賬賬戶余額和明細賬戶余額填列，通過計算和整理各項數(shù)據(jù)，以反映企業(yè)的資產、負債和所有者權益的構成及增減變化情況。資產負債表的編制方法通過對資產負債表的分析，可以了解企業(yè)的財務狀況，評估企業(yè)的償債能力和運營績效，預測企業(yè)的發(fā)展趨勢。資產負債表的分析資產負債表利潤表的編制方法利潤表通常根據(jù)收入和費用的分類和確認原則填列，通過計算和整理各項數(shù)據(jù)，以反映企業(yè)的收入、費用和利潤或虧損的構成及增減變化情況。利潤表概述利潤表是反映企業(yè)在一定會計期間經營成果的財務報表，它列出了企業(yè)在一定時期內的收入、費用和利潤或虧損。利潤表的分析通過對利潤表的分析，可以了解企業(yè)的盈利能力、成本費用控制能力和經營效率，評估企業(yè)的經營績效和市場競爭力。利潤表現(xiàn)金流量表概述01現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的流入和流出的財務報表，它列出了企業(yè)的經營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量表的編制方法02現(xiàn)金流量表通常根據(jù)現(xiàn)金流量分類和確認原則填列，通過計算和整理各項數(shù)據(jù)，以反映企業(yè)的現(xiàn)金流量構成及增減變化情況?，F(xiàn)金流量表的分析03通過對現(xiàn)金流量表的分析，可以了解企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況，評估企業(yè)的償債能力和運營績效，預測企業(yè)的發(fā)展趨勢和市場競爭力?，F(xiàn)金流量表03財務分析流動比率速動比率資產負債率利息保障倍數(shù)財務比率分析01020304衡量企業(yè)短期償債能力，流動比率越高，短期償債能力越強。除去存貨后的流動資產與流動負債之間的比率，更能反映企業(yè)的短期償債能力。衡量企業(yè)長期償債能力，資產負債率越低，長期償債能力越強。衡量企業(yè)支付利息的能力，利息保障倍數(shù)越高，支付利息的能力越強。衡量企業(yè)營業(yè)收入的增長情況，營業(yè)收入增長率越高，企業(yè)成長性越好。營業(yè)收入增長率衡量企業(yè)凈利潤的增長情況，凈利潤增長率越高，企業(yè)的盈利能力越強。凈利潤增長率衡量企業(yè)總資產的增長情況，總資產增長率越高，企業(yè)的擴張能力越強?？傎Y產增長率衡量企業(yè)股東權益的增長情況，股東權益增長率越高，股東的收益增長越快。股東權益增長率財務趨勢分析通過分析各項財務指標之間的關系，評估企業(yè)的財務狀況和經營業(yè)績。杜邦分析法沃爾評分法雷達圖分析法財務比率綜合分析法通過對各項財務指標進行加權平均，得出一個綜合評分，以評估企業(yè)的財務狀況。通過繪制雷達圖，將各項財務指標進行對比分析，以評估企業(yè)的綜合財務狀況。將各項財務比率進行分析和綜合，以評估企業(yè)的財務狀況和經營業(yè)績。財務綜合分析04財務管理

籌資管理籌資原則合法合規(guī)、低成本、穩(wěn)定可靠、風險可控。債務籌資發(fā)行債券、向銀行借款等，需考慮債務結構、利率、還款期限等因素。股權籌資發(fā)行股票、吸引風險投資等，需考慮股權結構、股東權益保護等因素。收益性、風險性、流動性、合規(guī)性。投資原則投資策略投資評估長期投資、短期投資、分散投資、集中投資等，需根據(jù)市場環(huán)境和公司需求選擇合適的策略。對投資項目進行可行性分析、風險評估和預期收益預測，確保投資決策的科學性和合理性。030201投資管理制定現(xiàn)金預算、控制現(xiàn)金流入流出、保持合理現(xiàn)金余額等，以提高資金使用效率?，F(xiàn)金管理信用政策制定、應收賬款催收、壞賬處理等，以降低壞賬風險和增加現(xiàn)金流。應收賬款管理合理規(guī)劃存貨采購、存儲和銷售，以降低存貨成本和提高存貨周轉率。存貨管理營運資金管理05財務預測與決策總結詞財務預測是財務管理的重要環(huán)節(jié)，它基于歷史數(shù)據(jù)和市場趨勢，對未來的財務狀況進行預測。詳細描述財務預測包括收入預測、成本預測、利潤預測等，有助于企業(yè)提前了解未來經濟狀況，為決策提供依據(jù)。預測方法包括定性預測和定量預測，如時間序列分析、回歸分析等。財務預測總結詞財務決策是在多個可行方案中選取最優(yōu)方案的過程，旨在實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。詳細描述財務決策涉及投資決策、籌資決策和股利分配決策等。投資決策需要考慮投資項目的風險和回報，籌資決策需要選擇合適的籌資方式和籌資結構，股利分配決策需要考慮企業(yè)的盈利狀況和股東的利益。財務決策財務預算是企業(yè)為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標而制定的具體計劃，包括收入預算、成本預算、利潤預算等。總結詞財務預算有助于企業(yè)合理安排資源，控制成本，提高盈利能力。預算的編制方法包括固定預算、彈性預算、零基預算等，企業(yè)可根據(jù)實際情況選擇合適的編制方法。詳細描述財務預算06財務風險管理市場風險是指由于市場價格波動、匯率變化等因素導致的財務風險?？偨Y詞市場風險通常包括利率風險、匯率風險和商品價格風險等。利率風險是指由于利率變動導致的投資價值和負債成本的變化；匯率風險是指由于匯率變動導致的跨國經營的財務風險；商品價格風險是指由于商品市場價格波動導致的存貨價值和采購成本的變化。詳細描述市場風險總結詞信用風險是指由于債務人違約或信用評級下降導致的財務風險。詳細描述信用風險通常與應收賬款、短期借款和長期借款等金融工具相關。當債務人無法按期償還債務時，債權人將面臨無法收回全部或部分本金和利息的風險。此外，如果債務人的信用評級下降，債權人也需要承擔相應的風險。信用風險總結詞操作風險是指由于內部流程、人為錯誤或系統(tǒng)故障等因素導致的財務風險。要點一要點二詳細描述操作風險通常包括內部欺詐、外部欺詐、客戶和供應商風險