《中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題及對策探析：以A公司為例》8400字（論文）

XV中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題及對策分析—以A公司為例目錄TOC\o"1-2"\h\u7103摘要 1793關(guān)鍵詞 19191一、相關(guān)理論闡述 18796（一）中小企業(yè)定義及劃分標(biāo)準(zhǔn) 15134（二）中小企業(yè)及財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn) 22234（三）財(cái)務(wù)管理內(nèi)涵及內(nèi)容 223199二、A公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀 428063（一）公司基本情況簡介 44421（二）A公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀 427729三、A公司財(cái)務(wù)管理存在的問題 713670（一）籌資管理能力較低 71774（二）投資管理存在誤區(qū) 76576（三）利潤分配不合理 725167（四）營運(yùn)資金管理不完善 8242四、A公司財(cái)務(wù)管理問題的解決對策 92549（一）增強(qiáng)籌資管理能力，擴(kuò)大資金來源 95333（二）進(jìn)行有效的投資管理 917517（三）改善利潤分配政策 916171（四）提高企業(yè)的資金運(yùn)營管理 9977五、結(jié)論 1025328參考文獻(xiàn)： 11[摘要]隨著多年來改革開放政策的實(shí)施，我國的中小民營企業(yè)得到了飛速的發(fā)展，其在促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以及提供就業(yè)崗位、日常服務(wù)等方面做出了巨大的貢獻(xiàn)，現(xiàn)如今已經(jīng)成為我國市場經(jīng)濟(jì)中不可缺少的重要組成部分。但是在現(xiàn)實(shí)中，中小企業(yè)因其自身因素影響，在企業(yè)發(fā)展壯大的過程中往往會在財(cái)務(wù)管理方面上出現(xiàn)問題，從而阻礙了企業(yè)正常的發(fā)展。本文通過分析我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，指出現(xiàn)階段在財(cái)務(wù)上存在的問題，并提出了具體有效的解決對策，最后對這一次的研究進(jìn)行總結(jié)和展望。[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；問題及對策中小企業(yè)在過去多年的生產(chǎn)經(jīng)營與發(fā)展管理中存在著諸多問題也逐漸暴露出來，比如：資金使用效率低，管理水平不高、外部籌資困難、利潤分配方式單一等等，這嚴(yán)重的影響和制約了我國中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。其中，財(cái)務(wù)管理是現(xiàn)代社會企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理中必不可缺少的一個環(huán)節(jié)，如果企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在較大的問題，則會對企業(yè)未來的生存與發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的阻礙。中小企業(yè)如何改變當(dāng)前面臨的狀況，解決在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中所暴露出來的問題？這就要求中小企業(yè)要不斷的進(jìn)行自我創(chuàng)新與完善，加快經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。根據(jù)國家政策與全球化的發(fā)展，再結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r，不斷調(diào)整企業(yè)內(nèi)部的制度情況，企業(yè)只有不斷優(yōu)化內(nèi)部管理，調(diào)整與改革，尤其是在財(cái)務(wù)管理制度方面，形成一套良性的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，有利于每一個企業(yè)在激烈的市場競爭中搶占先機(jī)，這對于企業(yè)未來的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。一、相關(guān)理論闡述（一）中小企業(yè)定義及劃分標(biāo)準(zhǔn)“中小企業(yè)是指與所處行業(yè)的大企業(yè)相比其人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模都比較小的經(jīng)濟(jì)單位。”然而對于中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)在每個國家都有所不同，即使是同一個國家，在不同的歷史環(huán)境下，因社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不同，對中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)也會存在差別?！鞍l(fā)達(dá)國家對中小企業(yè)的劃分主要是從量的方面制定標(biāo)準(zhǔn),輔之“質(zhì)”的規(guī)定。質(zhì)的指標(biāo)主要有企業(yè)的組織形式、企業(yè)在行業(yè)中的地位以及企業(yè)的市場定位等;量的指標(biāo)主要有企業(yè)的雇員人數(shù)、實(shí)收資本、總資產(chǎn)及年?duì)I業(yè)額等?！蹦壳埃覈鴮χ行∑髽I(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)是以不同行業(yè)的營業(yè)收入、從業(yè)人員和資產(chǎn)總額為標(biāo)準(zhǔn)的，這個劃分規(guī)定（圖1）是在2011年6月18日由工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、國家發(fā)展和改革委員會、財(cái)政部研究制定的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》：（二）中小企業(yè)及財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)我國絕大多數(shù)的中小企業(yè)都為勞動密集型企業(yè)，市場準(zhǔn)入門檻較低，具有規(guī)模小，資產(chǎn)少，經(jīng)營風(fēng)險大等特點(diǎn)，因此這些中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面具有以下特征：（1）財(cái)務(wù)權(quán)力集中化。大部分的中小企業(yè)是由親朋好友一起出資建立的，實(shí)行的管理模式也是最為普遍的家族式管理模式。而家族式管理往往是中小企業(yè)在起步階段進(jìn)行資本積累的唯一選擇，雖然可以讓企業(yè)度過初創(chuàng)期，但是極易導(dǎo)致中小企業(yè)管理權(quán)力的過分集中，而管理權(quán)力的集中化也體現(xiàn)在企業(yè)財(cái)務(wù)管理上，主要表現(xiàn)為投資、籌資以及日常財(cái)務(wù)活動等都需要由實(shí)際經(jīng)營者審批，所造成的后果就是有經(jīng)營者一旦做出錯誤的經(jīng)營決策，就有可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗。（2）財(cái)務(wù)理念簡單化。中小企業(yè)具有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小，自有資產(chǎn)少，人員少的特點(diǎn)，因此企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上往往實(shí)行簡單化和節(jié)約化的管理理念，表現(xiàn)在中小企業(yè)對財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法，大多采用定額預(yù)算法等簡單的方法，以及對財(cái)務(wù)活動的決策，主要根據(jù)管理者以往的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷，并沒有經(jīng)過科學(xué)的討論論證。（3）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)簡易化。一方面，由于中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理活動上所涉及的范圍較窄，因此企業(yè)在設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)時比較簡單，規(guī)模也相對較??；另一方面，中小企業(yè)大多實(shí)行家族式管理，管理者為了保持對財(cái)務(wù)的管理控制，達(dá)到更大的管理幅度，也更傾向于建立層次較少的管理機(jī)構(gòu)。（三）財(cái)務(wù)管理內(nèi)涵及內(nèi)容財(cái)務(wù)管理是指資本融資、資產(chǎn)采購、利潤分配和資金流通等方面的經(jīng)營活動。財(cái)務(wù)是一種經(jīng)營活動，也是一種經(jīng)濟(jì)管理任務(wù)。一需要做好企業(yè)的籌資管理，企業(yè)在市場的發(fā)展中，為了實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大一般都會對于資金開展籌集，然后針對企業(yè)在工作中的各項(xiàng)工序?qū)崿F(xiàn)有效的開展。能夠完成企業(yè)經(jīng)營效益的提升，不要想能夠更好地促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營管理的順暢性，應(yīng)該要完成對于籌資管理每一步的落實(shí)，這樣才能更好的讓企業(yè)在開展活動的過程當(dāng)中有更多的資金的幫助。二是投資管理，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營過程中，為了能夠獲得未來收益，會將自己的資金投入到一定的行為中，以此來實(shí)現(xiàn)自身的持續(xù)發(fā)展，這也是企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中的重中之重。三是營運(yùn)資金管理，企業(yè)在日常管理過程中，需要加強(qiáng)對運(yùn)營資金管理的，重視保障企業(yè)的日常工作開展，有相應(yīng)的資金作為支持，同時讓資金處于有效流轉(zhuǎn)狀態(tài)，并不斷提高資金的短期周轉(zhuǎn)率。四做好利潤的分配，要想能夠更好地促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的提升，就一定要做好企業(yè)在經(jīng)營中所獲得的利潤的分配。企業(yè)在運(yùn)營過程中通過對現(xiàn)有利潤實(shí)現(xiàn)合理分配的方式，也可以更好激勵各利益者加強(qiáng)對于企業(yè)管理的支持。企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理過程中，針對以上4個方面的管理是必不可少的，同時事者之間也是相互依存，相互聯(lián)系的關(guān)系，只有切實(shí)的做好4個方面的綜合管理，才可以更好的促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。

二、A公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀（一）公司基本情況簡介A公司成立于1999年，擁有兩個生產(chǎn)工廠，是浙東地區(qū)最早從事汽車、摩托車、atv、賽車等各種機(jī)車管件總成、管件（接頭）的開發(fā)和生產(chǎn)的專業(yè)廠家之一。公司主要產(chǎn)品有:不銹鋼絲編織高壓管及管接頭、液壓制動膠管、空氣制動膠管（航空高壓管）、制動油管總成、聚四氟乙烯管、油缸活塞、柱塞。（二）A公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀隨著市場經(jīng)濟(jì)不斷推進(jìn)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理復(fù)雜多變，使我國中小企業(yè)存在籌資、投資、利潤等各方面的困難。因此，以下主要從籌資管理、投資管理、利潤分配以及營運(yùn)資金管理四個方面來分析A公司的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀。1.籌資管理現(xiàn)狀目前，A公司的規(guī)模經(jīng)營還不是很大，屬于中小企業(yè)。在公司運(yùn)營的過程中還存在很多風(fēng)險和不確定性，所以在籌資方面，吸引外資進(jìn)入企業(yè)發(fā)展是比較困難的。表2公司2014-2020募集資金活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（單位：萬元）項(xiàng)目20202019201820172016吸收內(nèi)部投資收到的資金66.5235.0131.3826.1622.31通過借款收到的資金841.69435.90246.85153.03148.26收到與其他籌資活動有關(guān)的資金48.8251.2731.199.01現(xiàn)金流入小計(jì)957.03521.18309.52179.19179.58償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金346.93127.3155.6431.1425.49分配股利、利潤或償利息所支付的現(xiàn)金798.02547.4124.9895.386.2支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金256.83112.0148.9138.6920.5現(xiàn)金流出小計(jì)1401.78787.72229.53166.13132.19籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額-444.75-265.5479.9914.0646.39如表2所示，A公司通過國內(nèi)投資獲得的資金呈上升趨勢。雖然從2016年到2019年增長緩慢，但到2020年增長到665200元，在2018-2020年，為融資活動收到的資金分別為488200元、512700元和311900元，這表明該公司的供資能力仍需加強(qiáng)。與此同時，該公司的籌資活動沒有產(chǎn)生大量現(xiàn)金流動。她是通過借貸出生的。相比之下，從國內(nèi)投資收到的現(xiàn)金與籌資活動相比相對較少。大部分借款收入都通過國內(nèi)融資實(shí)現(xiàn)。這一現(xiàn)象的原因是企業(yè)規(guī)模小，銀行貸款往往更大，使得中小企業(yè)難以抵押貸款和貸款擔(dān)保。此外，該公司的融資范圍有限，中小型企業(yè)的資本融資門檻相對較高。該公司的內(nèi)部資金將導(dǎo)致公司資金短缺，缺乏承受力，依賴外部補(bǔ)充資源，從而增加公司的負(fù)債。不合理的融資機(jī)制將增加企業(yè)風(fēng)險，這不利于企業(yè)的長期發(fā)展。2.投資管理現(xiàn)狀表3A公司投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量單位：億元投資活動2020201920182017處理子企業(yè)收到的現(xiàn)金凈額——0.06————處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額0.0890.520.280.2構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及其他需長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3.96914投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)0.0780.470.021.6收到其他與投資活動有關(guān)現(xiàn)金——————2.5投資所支付的現(xiàn)金0.4——————投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)46914投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額-3.9-5.53-8.98-12.4從表4中可以看出，自2017-202年的"投資活動發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額"分別為12.4億、8.98億元、5.53億元與3.9億元。與2018年相比較，其主要原因是企業(yè)縮減了對無形資產(chǎn)，固定資產(chǎn)以及其他長期固定資產(chǎn)的投入，因此2020年投資企業(yè)力度不大。企業(yè)的發(fā)很大程度依賴于高質(zhì)量的現(xiàn)金流，由此來看，雖然目前企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)金發(fā)展?fàn)顩r還不錯，但是它的行業(yè)發(fā)展前景不一定一直很好。3.利潤分配現(xiàn)狀A(yù)公司目前的利潤分配是根據(jù)投資者的股本比率分配的。目前，該公司只有兩個股東，因此利潤分配方法相對簡單，公司利潤的分配方式僅以現(xiàn)金收益的形式分配。目前，A公司仍處于開發(fā)階段，其資本需求相對很大，因此可分配利潤也非常有限。4.營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀表4公司應(yīng)收賬款賬齡表（單位：元）賬齡2016年賬面余額2017年賬面余額2018年賬面余額2019年賬面余額2020年賬面余額1年以內(nèi)291070134113772947223269433524589781-2年8134898409908832378302638530282-3年91643718543673946529528493-4年21569680157492666992621794-5年2095272554762945132476392165185年以上313226315124275912317684291731總計(jì)43601554962836451255042034423935283如表4所示，A公司的應(yīng)收賬款總額大幅波動，2019年達(dá)到最高值為4,962,836元，并顯示出緩慢下降的趨勢，2020年的書面結(jié)余為3935283元;大多數(shù)應(yīng)收賬款都在一年內(nèi)，這表明該公司的短期貸款占很大比例。近年來，欠一年以上債務(wù)的債務(wù)的比例也逐漸增加，這表明，由于缺乏有效的應(yīng)收款管理，公司資金的流動性逐漸減弱，因此需要加強(qiáng)對公司周轉(zhuǎn)資本的管理。三、A公司財(cái)務(wù)管理存在的問題（一）籌資管理能力較低由于A公司的收益性低，資本周轉(zhuǎn)率低，資金籌措成為公司開展業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。由于行業(yè)的特殊性，A公司在初期階段需要投資大量的長期產(chǎn)品基金。在過去的3年里，該公司的資金籌措規(guī)模逐年增加，達(dá)到近1000萬元。A公司特定的資金籌措路徑和資金籌措額如表4.1所示。表4.1公司2018年-2020年年融資情況表(單位:萬元)時間2018年2019年2020年內(nèi)部融資投資人投入400500500內(nèi)部留存300200100外部融資銀行借款300350280融資租賃180100160其他企業(yè)借款-5080合計(jì)118012001120表4.1相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，A公司融資渠道較為簡單，銀行貸款是籌措外部資金的主要渠道，該公司大部分資產(chǎn)是流動資產(chǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險高，很難獲得長期貸款。此外，由于目前的相關(guān)政策和規(guī)章制度無法為中小企業(yè)融資提供政策保障，融資環(huán)境和渠道阻礙了A公司的進(jìn)一步發(fā)展，資本周轉(zhuǎn)的困難使企業(yè)的發(fā)展舉步維艱。由于市場的限制，單一的外部資金籌措渠道，根據(jù)公司的實(shí)際開發(fā)情況，A公司的資金籌措規(guī)模受到限制，資金籌措成本提高，公司的整體經(jīng)濟(jì)利益難以獲得。作為一家中小企業(yè)，凱捷科技的增資成本高達(dá)8%。公司融資成本增加，財(cái)務(wù)風(fēng)險增加，銀行貸款效率低下，導(dǎo)致公司面臨緊急資金周轉(zhuǎn)，只能依靠其他貸款方式。（二）投資管理存在誤區(qū)公司投資決策的科學(xué)基礎(chǔ)是不夠的，投資的隨機(jī)選擇也是造成公司投資風(fēng)險高的原因。這種現(xiàn)象的主要原因是:首先，投資決定是單一的。一般來說，中小型企業(yè)的投資決策者也被認(rèn)為是領(lǐng)導(dǎo)者。由于他們的知識體系相對薄弱，缺乏財(cái)務(wù)管理方面的知識，他們忽視了投資、思考和研究的科學(xué)方法，只根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)做出決定:這極大地影響了科學(xué)和理性在決策過程中的出現(xiàn)。此外，他們?nèi)狈︼L(fēng)險意識，沒有充分考慮到風(fēng)險，無法作出準(zhǔn)確的投資判斷，不知道如何避免重大風(fēng)險，容易容易受到外部因素的影響，并遵循方向[11]。為了避免或減少風(fēng)險問題，公司需要在投資前進(jìn)行全面投資風(fēng)險評估，并尋求最佳投資計(jì)劃，以減少投資風(fēng)險并保護(hù)公司利益。其次，內(nèi)部投資不足。投資于產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)現(xiàn)代化和人員培訓(xùn)不足以維持和發(fā)展企業(yè)本身，因此，在建立其核心競爭力能力和提高企業(yè)的競爭優(yōu)勢方面仍需加強(qiáng)。該公司的發(fā)展需要人才，但A公司只看到直接利潤和短期收益，而忽視了公司未來的發(fā)展以及外部市場的許多不確定性，該公司將面臨投資失敗或投資可能無法達(dá)到預(yù)期，即所謂的投資風(fēng)險。投資風(fēng)險的存在與投資者的知識、質(zhì)量和能力有著很大的關(guān)系，如果A公司的董事不在投資前進(jìn)行初步研究，投資就極有可能失敗或無法收回投資資金。（三）利潤分配不合理作為一家中小型企業(yè)，A公司是一家由該企業(yè)的經(jīng)營者和所有人經(jīng)營的公司。他們自由分配公司利潤，傾向于按他們認(rèn)為合適的方式使用這些利潤。因此，利潤分配有強(qiáng)烈的個人意愿，沒有有效的分配管理。此外，目前，A公司只獲得一筆現(xiàn)金回報，因此擴(kuò)大復(fù)制的資金非常有限。利潤分配與企業(yè)發(fā)展有關(guān)。如果沒有合理的分配，如果你不知道如何重新使用資金，如果你不知道如何保護(hù)資產(chǎn)，如果你不知道如何開銷，只有當(dāng)資金流動困難時，公司管理人員才會關(guān)心財(cái)務(wù)管理。（四）營運(yùn)資金管理不完善首先，對基金管理的認(rèn)知不好。大部分小企業(yè)沒有財(cái)務(wù)計(jì)劃，經(jīng)常面臨現(xiàn)金流動性不足或停滯。大多數(shù)小企業(yè)使用現(xiàn)金交易來購買材料和銷售產(chǎn)品，在資產(chǎn)負(fù)債表上有大量的現(xiàn)金余額。企業(yè)現(xiàn)金收支未入賬，也沒有具體明細(xì)。對預(yù)付、后付、拖欠客戶因缺乏強(qiáng)有力的追償措施而采取的信息補(bǔ)償和處罰行動，導(dǎo)致壞賬和壞賬增加，資金流轉(zhuǎn)放緩，銷售和利潤放緩。小企業(yè)管理者不熟悉時間價值的概念，因?yàn)樗麄內(nèi)狈r間價值和現(xiàn)金流的觀點(diǎn)，缺乏詳細(xì)的資源規(guī)劃和財(cái)務(wù)分析技術(shù)，以及對資源使用和分配的科學(xué)理解。其次，監(jiān)測不到位，事前事中監(jiān)管不力，事后管控不力。中小企業(yè)資金流向失控，主動控制薄弱，事中監(jiān)管滯后，事后審計(jì)無意義，缺乏可操作的評價手段。管理層失控，企業(yè)成員不遵守制度規(guī)則，投資借貸、擔(dān)保、無序，造成金融風(fēng)暴，資金嚴(yán)重流失，甚至公司倒閉。公司內(nèi)部信息反饋系統(tǒng)不完善，存款資金處理措施不夠及時，應(yīng)對瞬息萬變的市場能力不足。最后，資源分散，使用效率低。大多數(shù)中小企業(yè)資金的使用處于內(nèi)部多級行政機(jī)構(gòu)集中管理和分散使用的矛盾之中，導(dǎo)致資金使用效率低下，一些中小企業(yè)向不同部門開立了多個賬戶，資金枯竭。另一方面，受調(diào)控和強(qiáng)降水的影響，急需的小額融資困難，資金調(diào)整順差的能力不足，銀行貸款財(cái)務(wù)成本居高不下。導(dǎo)致企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中不能及時提取資金，使企業(yè)資金流動不暢，影響企業(yè)發(fā)展步伐，更容易威脅到企業(yè)的生存。四、A公司財(cái)務(wù)管理問題的解決對策（一）增強(qiáng)籌資管理能力，擴(kuò)大資金來源1、增強(qiáng)內(nèi)源性融資水平A公司融資難、融資能力差等問題嚴(yán)重阻礙了其長期穩(wěn)固發(fā)展。資金的積累和投資是一個公司發(fā)展的基礎(chǔ)。只有滿足資金的需求，才能滿足企業(yè)的發(fā)展。為了獲得資金，必須擴(kuò)大資金渠道，使內(nèi)生融資和外生融資并軌。受中小企業(yè)商業(yè)模式的制約，凱捷科技的融資結(jié)構(gòu)不合理，兩種融資方式所占比例差異較大。在這種情況下，凱捷科技應(yīng)該重視內(nèi)部融資的發(fā)展。內(nèi)部融資有利于凱捷減少運(yùn)營，保持業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展，形成良好的發(fā)展周期。第二，加強(qiáng)公司的資本運(yùn)作。在整個企業(yè)樹立資金統(tǒng)一管理的理念。為了使基金成為統(tǒng)一的賬戶，還應(yīng)明確考慮基金交易。企業(yè)的資金管理應(yīng)完善管理制度，提高資金管理水平，明確各現(xiàn)金業(yè)務(wù)的支付原因。同時，公司的管理者在開展各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動時，必須遵守相應(yīng)的規(guī)章制度。2、實(shí)現(xiàn)資金的合理配置A公司籌集資金的金額必須符合業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況。如果企業(yè)的融資額不足，將會限制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營；反之，如果企業(yè)有多余的資源，就不可避免地會導(dǎo)致企業(yè)的閑置和資源的浪費(fèi)。其次，企業(yè)應(yīng)該努力使資金使用的效益最大化。在融資過程中，公司設(shè)計(jì)了大量的資金，無法完全控制所有資金的使用，導(dǎo)致資金管理松散，管理和使用不合理。因此，企業(yè)需要在資金管理方面做好工作，確保資金的安全管理。同時，要加強(qiáng)監(jiān)督，強(qiáng)化監(jiān)督意識，對不良行為進(jìn)行嚴(yán)厲批評，對嚴(yán)重行為加大處罰力度。最后，要尋求合理的資本結(jié)構(gòu)，合理規(guī)范資金的使用，在資金的使用和分配上均衡發(fā)展，使資金能夠?qū)崿F(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)效益的最大化。（二）進(jìn)行有效的投資管理1、樹立投資風(fēng)險意識具有良好的風(fēng)險意識對企業(yè)掌握形勢和方向有著很好的幫助。加強(qiáng)風(fēng)險意識有利于提高企業(yè)管理水平和資產(chǎn)水平，保持企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。在進(jìn)行投資活動時，必須注意分析這個項(xiàng)目可不可操作，有沒有回報，回報有多大。改變過時落后的經(jīng)驗(yàn)投資和科學(xué)投資的投資觀念。而且領(lǐng)導(dǎo)者必須把自己樹立成榜樣，傳達(dá)正確的理念。公司制定風(fēng)險管理制度，設(shè)立相關(guān)部門，用來控制和監(jiān)管各種各樣的風(fēng)險。此外，金融市場十分復(fù)雜，金融風(fēng)險隨處可見。企業(yè)只要從事經(jīng)營活動，就不能規(guī)避風(fēng)險。作為A公司參與商業(yè)活動最重要的因素，財(cái)務(wù)專業(yè)人士需要提高自身的風(fēng)險意識。2、降低投資風(fēng)險基金管理與公司的發(fā)展息息相關(guān)。企業(yè)發(fā)展缺乏資源，就像沒有油的汽車，無法前進(jìn)。因此，有必要保持資金的流動。作為中小型企業(yè)的一部分，凱捷科技的員工數(shù)量有限，資本積累不足，可用資源不足。如果將有限的資源投入到特定的環(huán)境中，如大型企業(yè)，如果投資失敗，企業(yè)的其他生產(chǎn)環(huán)節(jié)就沒有資金進(jìn)行經(jīng)營，影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。如果資金問題長期得不到解決，公司就會破產(chǎn)。因此，凱捷科技必須認(rèn)真考慮其投資活動，兼顧短期和長期利益，并保持兩者利益的平衡狀態(tài)。同時，在進(jìn)行投資時，要結(jié)合自身的發(fā)展條件，選擇多元化投資，有利于分散經(jīng)營風(fēng)險。不要盲目投資，選擇適合自己的投資模式。在此背景下，凱捷應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)能力和籌資能力，建立科學(xué)的決策機(jī)制，使用合理的財(cái)務(wù)計(jì)算方法。在進(jìn)行投資時，要對投資的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行設(shè)計(jì)和規(guī)劃，對投資環(huán)境和投資項(xiàng)目進(jìn)行考察和研究，盡可能地預(yù)測投資風(fēng)險，并采取預(yù)防措施規(guī)避風(fēng)險。同時，為科學(xué)投資提供可靠依據(jù)，防止盲目投資，使企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。（三）改善利潤分配政策首先，為了提高公司的盈利能力，公司可以嘗試開發(fā)海外市場。目前，對原始外部包裝設(shè)備制造市場的需求正在增加。由于歐洲和美國的勞動成本和環(huán)境政策的限制，外國公司開始尋找當(dāng)?shù)匕b公司生產(chǎn)oem。公司可以抓住國外市場的新機(jī)會，增加公司利潤。改善利潤分配，因?yàn)槔麧櫡峙洳粌H取決于公司的增長和隨后的進(jìn)步，而且還取決于個人股東和雇員的利益，而公司收入的分配也存在一些問題。除了雇員支付的工資份額外，大部分收入還用于房地產(chǎn)投資。與大型公司不同的是，中小型公司往往沒有嚴(yán)格的雇員工資分配條例，也沒有適當(dāng)管理公司的工資管理，以使它們在服務(wù)分配方面更加平衡和合理?？梢赃m當(dāng)降低高級管理人員的薪金等級，并使用這部分累積資金，這對于提高公司的業(yè)務(wù)能力、公司的可持續(xù)創(chuàng)新和發(fā)展極為有用。根據(jù)公司的發(fā)展和增長，利潤分配系統(tǒng)將進(jìn)一步改進(jìn)。（四）提高企業(yè)的資金運(yùn)營管理針對公司財(cái)務(wù)控制不佳的問題，應(yīng)采取以下措施：首先，中小企業(yè)職能部門應(yīng)充分認(rèn)識資金的重要性，合理使用可用現(xiàn)金。為避免資金未使用或不足，需要準(zhǔn)確了解資金的收支情況。二是加強(qiáng)銷售應(yīng)收款和庫存管理。對于銷售應(yīng)收款項(xiàng)，公司應(yīng)建立信用評級體系，評估客戶信用銷售，加強(qiáng)銷售應(yīng)收款項(xiàng)的回收，規(guī)范并積極實(shí)施銷售應(yīng)收款項(xiàng)的回收程序。此外，我們定期實(shí)現(xiàn)這些銷售應(yīng)收款，并對保留的銷售應(yīng)收款和確認(rèn)的信用損失執(zhí)行類似的會計(jì)程序。對于庫存，公司必須根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展