審計考試復習測試卷附答案

審計考試復習測試卷附答案單選題（總共40題）1.《山東省農村商業(yè)銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理辦法》規(guī)定，A級（含）以上客戶核定最高綜合授信額度后，其資產負債率不得高于（）。(1分)A、50%B、60%C、70%D、80%答案：C解析：

暫無解析2.《山東省農村商業(yè)銀行貸款借新還舊管理暫行辦法》中規(guī)定，借新還舊貸款的期限，流動資金貸款期限原則不超過（），固定資產貸款（非項目貸款）期限原則不超過（）。(1分)A、原期限二年B、原期限一年C、原期限的一半三年D、原期限三年答案：D解析：

暫無解析3.《銀團貸款業(yè)務指引》規(guī)定，單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不得少于銀團融資總金額的（）％；分銷給其他銀團成員的份額原則上不得低于（）％。(1分)A、20%,50%B、30%,50%C、20%,40%D、30%,40%答案：A解析：

暫無解析4.由被審計單位接待用餐的，早餐按照（）交納，午餐、晚餐按照（）交納，并由接待單位出具收據(jù)。(1分)A、日伙食補助費標準的10%，日伙食補助費標準的30%B、日伙食補助費標準的20%，日伙食補助費標準的30%C、日伙食補助費標準的20%，日伙食補助費標準的20%D、日伙食補助費標準的20%，日伙食補助費標準的40%答案：D解析：

暫無解析5.《“家庭親情貸”管理辦法》規(guī)定：“家庭親情貸”是指農商行向借款人發(fā)放的由其（）作為擔保人，用于生產經(jīng)營、消費等用途的貸款。(1分)A、同事B、家庭成員C、朋友D、關系人答案：B解析：

暫無解析6.根據(jù)《山東省農村商業(yè)銀行客戶經(jīng)理管理指導意見》（魯農信聯(lián)辦〔2020〕233號）規(guī)定，選拔優(yōu)秀員工配齊配強客戶經(jīng)理隊伍，提高客戶經(jīng)理隊伍綜合素質，2020年末各農商銀行客戶經(jīng)理占比不低于（）%，并穩(wěn)步提升。(1分)A、15B、25C、30D、35答案：C解析：

暫無解析7.各農商銀行（）負責審議批準金融市場業(yè)務基本內控制度、風險管理策略、授權事項、年度經(jīng)營計劃和重大投融資業(yè)務，審議批準金融市場業(yè)務其他重大事項。(1分)A、董事會B、監(jiān)事會C、投資決策委員會D、高級管理層答案：A解析：

暫無解析8.理（董）事會和高級管理層應就重大審計發(fā)現(xiàn)問題及時向（）報告。(1分)A、股東大會B、上級審計部門C、人民銀行D、銀監(jiān)部門答案：D解析：

暫無解析9.《山東省農村商業(yè)銀行法人機構信息科技工作規(guī)范》規(guī)定，密碼要實行定期更換制度，所有系統(tǒng)用戶密碼變更期限不得超過（）。(1分)A、1個月B、2個月C、3個月D、半年答案：C解析：

暫無解析10.農村商業(yè)銀行公務出差實行（）。(1分)A、聯(lián)審制度B、登記制度C、核算制度D、審批備案制度答案：D解析：

暫無解析11.銀行保險機構（）對內部審計體系的建立、運行與維護，以及內部審計的獨立性和有效性承擔最終責任。(1分)A、董事會B、監(jiān)事會C、高級管理層D、黨委會答案：A解析：

暫無解析12.農村商業(yè)銀行可通過（）或（）方式對財務開支事項進行審批。(1分)A、召開會議B、聯(lián)簽C、召開會議或聯(lián)簽D、召開會議和聯(lián)簽答案：C解析：

暫無解析13.審計委員會成員不少于（）人，多數(shù)成員應為獨立董事。(1分)A、3人B、5人C、7人D、9人答案：A解析：

暫無解析14.審計人員應切實提高保密意識，加強對（）的管理，防范泄密風險。(1分)A、各類涉密信息B、各類涉密信息和載體C、各類涉密載體D、各類信息和載體答案：B解析：

暫無解析15.《“家庭親情貸”管理辦法》規(guī)定：原則上生產型農戶授信額度不超過家庭年凈收入的（）倍，種養(yǎng)殖農戶授信額度不超過家庭年凈收入的（）倍。(1分)A、2、2-3B、3、2-3C、2、3-4D、3、3-4答案：C解析：

暫無解析16.審計部門應按（）向上級審計部門提交審計工作報告.對外報告的資料及相關報表。(1分)A、月B、季度C、半年D、年答案：B解析：

暫無解析17.對內勤人員轉崗的，原則上跟班學習不低于（）個月，對新入職員工，原則上不低于（）個月。(1分)A、1,3B、6,12C、3,6D、2,4答案：C解析：

暫無解析18.《農戶貸款管理辦法》中，下列關于農戶貸款自主支付錯誤的是（）。(1分)A、采用借款人自主支付的，農村金融機構應當與借款人在借款合同中明確規(guī)定B、貸款采用自主支付方式發(fā)放時，必須將款項轉入指定的借款人結算賬戶C、貸款采用自主支付方式發(fā)放時，嚴禁以現(xiàn)金方式發(fā)放貸款D、貸款采用自主支付方式發(fā)放時，可以以現(xiàn)金方式發(fā)放貸款答案：D解析：

暫無解析19.根據(jù)《山東省農村信用社聯(lián)合社辦公室關于進一步加強貸款審議管理的通知》要求，貸審會成員中，業(yè)務骨干須熟悉法律法規(guī)、信貸業(yè)務、國際業(yè)務、押品管理等相關業(yè)務，并從事相關工作（）年以上。(1分)A、一B、二C、三D、四答案：B解析：

暫無解析20.《山東省農村商業(yè)銀行公司類貸款管理辦法》規(guī)定，合理限制大額貸款投放，實施總量控制。濟南、青島農商行大額貸款總量控制在25%以下，其他城區(qū)農商行控制在（）%以下，縣級農商行控制在（）%以下。(1分)A、20,15B、20,10C、15,10D、15,15答案：A解析：

暫無解析21.農商行員工利用職務便利將單位財務占為己有的，構成（）。(1分)A、貪污罪B、受賄罪C、職務侵占罪D、挪用公款罪答案：C解析：

暫無解析22.《山東省農村商業(yè)銀行貸款借新還舊管理暫行辦法》中規(guī)定，對存在欠息超過90天或為保全信貸資產辦理的借新還舊貸款，最高劃為（）類。(1分)A、正常B、關注C、次級D、可疑答案：C解析：

暫無解析23.借款人為現(xiàn)役義務兵的，貸款額度原則上不超過()萬元。(1分)A、2萬元B、3萬元C、5萬元D、10萬元答案：D解析：

暫無解析24.公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額在（）以上的，應予立案追訴。(1分)A、五千元至一萬元B、一萬元至二萬元C、二萬元至三萬元D、三萬元至五萬元答案：A解析：

暫無解析25.《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應根據(jù)什么合理設定流動資金貸款的業(yè)務品種和期限，以滿足借款人生產經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制（）。(1分)A、借款人的還款意愿B、借款人的信用等級C、借款人生產經(jīng)營的規(guī)模和周期特點D、借款人的凈利潤答案：C解析：

暫無解析26.《山東省農村商業(yè)銀行“消費分期”貸款管理辦法》所稱“消費分期”貸款是指農商銀行向服務轄區(qū)內符合條件的借款人發(fā)放的，用于在農商銀行合作商戶處進行指定用途消費的（）分期貸款。(1分)A、大額信用B、小額信用C、大額D、小額答案：B解析：

暫無解析27.接入內網(wǎng)的計算機改為外網(wǎng)計算機、接入外網(wǎng)的計算機改為內網(wǎng)計算機使用時，必須將()進行無密化處理后再行使用。(1分)A、CPUB、內存C、硬盤D、主板答案：C解析：

暫無解析28.根據(jù)《山東省農村信用社聯(lián)合社辦公室關于進一步明確信貸業(yè)務必查事項的通知》要求，以下不屬于跨區(qū)域發(fā)放貸款的是（）。(1分)A、為實際經(jīng)營地和注冊地均不在農商銀行信貸服務轄區(qū)的公司類客戶發(fā)放貸款B、為戶籍所在地、經(jīng)營地（工作地）、居住地均不在農商銀行信貸服務轄區(qū)的個人類客戶發(fā)放住房按揭貸款C、為在本轄區(qū)空殼注冊，實際經(jīng)營地不在本轄區(qū)的客戶發(fā)放貸款答案：B解析：

暫無解析29.《零售類貸款“四個中心”建設明白紙》（魯農信聯(lián)信便函〔2021〕6號）規(guī)定，零售貸款貸后檢查中心檢查的零售類貸款，每年不低于零售類貸款總戶數(shù)（剔除已移交資產經(jīng)營中心管理的不良貸款）的（）%。(1分)A、5B、10C、15D、20答案：B解析：

暫無解析30.根據(jù)《山東省農村信用社聯(lián)合社辦公室關于進一步明確信貸業(yè)務必查事項的通知》要求，以下不屬于集團客戶主要特征的是（）。(1分)A、在股權上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制B、共同被第三方企事業(yè)法人所控制C、主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬共同直接控制或間接控制D、表面不符合集團公司和關聯(lián)企業(yè)條件，且在財務和經(jīng)營決策方面不受同一人或存在近親屬關系的若干人實際控制答案：D解析：

暫無解析31.按照《山東省農村商業(yè)銀行"速貸通"消費貸款管理辦法》，根據(jù)借款人實際貸款用途、綜合還款能力和信用狀況合理確定，原則上不超過（）年。(1分)A、1B、2C、3D、5答案：D解析：

暫無解析32.發(fā)現(xiàn)征信信息安全事件，農村商業(yè)銀行要于（）小時內實施以下應急處置措施：（一）將中國人民銀行金融信用信息基礎數(shù)據(jù)庫、征信集中查詢系統(tǒng)的相關用戶停用。（二）將涉事電腦、U盤等設備及其他證據(jù)進行封閉保管。（三）將涉事人員臨時調離崗位，事件處理完畢前不得從事征信相關工作。（四）將違規(guī)查詢或泄露信息期間的視頻監(jiān)控錄像妥善保存。(1分)A、1小時B、2小時C、6小時D、12小時答案：A解析：

暫無解析33.根據(jù)《山東省農村商業(yè)銀行個人購房按揭貸款管理辦法(2021版)》，借款人該筆貸款的月房產支出應與家庭收入比控制在（）%(含)以下，且月所有債務支出與家庭收入比控制在（）%(含)以下。(1分)A、50,55B、40,60C、60,40D、55,50答案：A解析：

暫無解析34.《農戶貸款管理辦法》中，展期貸款最高列入（）類進行管理。(1分)A、正常B、關注C、次級D、可疑答案：B解析：

暫無解析35.按照用途分類，農戶貸款分為農戶生產經(jīng)營貸款和（）。(1分)A、農戶消費貸款B、農戶按揭貸款C、農戶質押貸款D、農戶抵押貸款答案：A解析：

暫無解析36.代辦儲蓄業(yè)務手續(xù)費占代辦儲蓄存款年平均余額的比例最高不得超過（）。(1分)A、0.05%B、0.5%C、1%D、5%答案：B解析：

暫無解析37.審計項目實行（）負責制，（）是審計項目質量的第一責任人。(1分)A、審計部負責人B、審計組組長C、主查人D、審計人員答案：B解析：

暫無解析38.主審員工作采?。ǎ┠Ｊ?。(1分)A、人盯機構B、現(xiàn)場監(jiān)測C、非現(xiàn)場監(jiān)測D、派駐機構答案：A解析：

暫無解析39.《銀團貸款業(yè)務指引》規(guī)定，銀團貸款的日常管理工作主要由（）負責。(1分)A、協(xié)商行B、牽頭行C、代理行D、參加行答案：C解析：

暫無解析40.《農戶生產經(jīng)營貸款管理辦法》規(guī)定：對（）級客戶不得辦理新增信用和保證擔保授信業(yè)務。(1分)A、AAAB、AAC、AD、B答案：D解析：

暫無解析多選題（總共40題）1.審計人員實施審計時，應當按照下列規(guī)定辦理：（）。(1分)A、通過檢查、查詢、監(jiān)督盤點、發(fā)函詢證等方法實施審計B、通過收集原件、原物或者復制、拍照等方法取得證明材料C、對與審計事項有關的會議和談話內容作出記錄，或者要求被審計單位提供會議記錄材料D、記錄審計實施過程和查證結果答案：ABCD解析：

暫無解析2.對審計人員違反相關保密管理規(guī)定造成泄密的后果，正確的是：()。(1分)A、情節(jié)輕微的，予以批評教育B、情節(jié)輕微且未造成影響的，予以批評教育C、情節(jié)輕微且影響極小的，予以批評教育并視情況調離審計崗位D、情節(jié)嚴重的，按《山東省農村信用社員工違規(guī)違紀行為處理辦法》和相關保密管理規(guī)定進行處理E、情節(jié)嚴重的，按相關保密管理規(guī)定進行處理答案：CD解析：

暫無解析3.銀行業(yè)金融機構應通過培訓等方式向全體從業(yè)人員清楚傳達行為守則及其細則的相關要求，并視情況開展必要的（）。(1分)A、警示談話B、通報教育C、經(jīng)濟處罰D、紀律處分答案：AB解析：

暫無解析4.審計檔案的保管期限應當根據(jù)審計項目涉及的金額、性質、影響等因素分為()。(1分)A、定期B、5年C、15年D、永久答案：AD解析：

暫無解析5.銀行業(yè)金融機構應當委托具有（）的外審機構從事審計業(yè)務。(1分)A、獨立性B、專業(yè)勝任能力C、信用較好D、聲譽良好答案：ABD解析：

暫無解析6.貸款存續(xù)期間，押品需要變更的，應遵循以下（）原則。(1分)A、一般抵質押貸款押品變更須保證抵押登記的第一順位，確保優(yōu)先受償權B、對借新還舊的貸款應首先采取第二順位替換第一順位的優(yōu)先受償方式，其次可依據(jù)實際情況采取余值抵押等方式C、原則上不得將有價證券、房地產等變現(xiàn)能力強的押品變更為其他押品D、對于變更押品，應參照相關規(guī)定進行審核答案：ABCD解析：

暫無解析7.下列選項中關于審計部門職責的說法，正確的有（）(1分)A、對主審員推送疑點數(shù)據(jù)進行核查B、對第一、二道防線的風險管控和職責履行情況進行審計C、跟進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，對問題整改成效進行跟蹤和評價，必要時開展后續(xù)整改審計D、對審計發(fā)現(xiàn)問題提出責任認定與處理建議E、牽頭承辦審計聯(lián)動協(xié)調會議答案：ABCDE解析：

暫無解析8.會計憑證包括（）。(1分)A、原始發(fā)票B、原始憑證C、記賬憑證D、會計賬簿答案：BC解析：

暫無解析9.根據(jù)《全省農村商業(yè)銀行支付清算流動性風險管理辦法》（魯農信聯(lián)辦〔2021〕243號）規(guī)定，各農商銀行在支付清算流動性風險管理中的職責包括（）(1分)A、負責落實支付清算流動性管理相關制度，明確支付清算流動性風險主管部門，統(tǒng)籌協(xié)調相關業(yè)務條線，開展風險管控、處置和報告等工作。B、負責研究制定清算資金存放規(guī)模中長期計劃，每日匯總、報備大額資金業(yè)務計劃，匡算清算資金需求，監(jiān)測清算賬戶頭寸變動情況，及時開展資金調度，確保日間頭寸充足，滿足正常及壓力情景下的資金需求。C、合理設置清算賬戶及指標預警參數(shù)，實時監(jiān)控預警狀況，及時開展風險緩釋和應急處置。D、落實風險事件應急處置制度，定時開展應急演練。答案：ABCD解析：

暫無解析10.農商銀行應當對關聯(lián)方實行動態(tài)管理，包括：（）認定、（）認定、（）認定。(1分)A、定期B、臨時C、增加D、補充答案：ABD解析：

暫無解析11.農村商業(yè)銀行應按照規(guī)定計算各項利息收入，準確核算表內、外應收利息。未經(jīng)批準禁止辦理（）。(1分)A、停息B、減息C、緩息D、免息答案：ABCD解析：

暫無解析12.銀行保險機構董事會職權至少應當包括：（）。(1分)A、制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或者其他證券及上市的方案B、按照監(jiān)管規(guī)定，聘任或者解聘高級管理人員，并決定其報酬、獎懲事項，監(jiān)督高級管理層履行職責C、依照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司章程，審議批準公司對外投資、資產購置、資產處置與核銷、資產抵押、關聯(lián)交易、數(shù)據(jù)治理等事項D、制定公司資本規(guī)劃，承擔資本或償付能力管理最終責任E、負責公司信息披露，并對會計和財務報告的真實性、準確性、完整性和及時性承擔最終責任答案：ABCDE解析：

暫無解析13.法人機構實行費用專戶管理制度，除（）以外的各項費用，應當從費用專戶中開支。(1分)A、稅金及附加B、折舊C、資產攤銷D、資產減值損失答案：ABCD解析：

暫無解析14.企業(yè)應當加強內部審計工作，保證內部審計（）。(1分)A、機構設置B、人員配備C、風險管理D、工作的獨立性答案：ABD解析：

暫無解析15.信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份主要對（）數(shù)據(jù)和（）數(shù)據(jù)進行備份。(1分)A、內部B、外部C、系統(tǒng)D、業(yè)務答案：CD解析：

暫無解析16.《農戶貸款管理辦法》中，農村金融機構應當建立風險預警制度，定期跟蹤分析評估借款人履行借款合同約定內容的情況以及抵質押擔保情況，及時發(fā)現(xiàn)借款人、擔保人的潛在風險并發(fā)出預警提示，采取（）、（）、（）等措施，并作為與其后續(xù)合作的信用評價基礎。(1分)A、增加抵質押擔保B、調整授信額度C、提前收回貸款D、貸款重組答案：ABC解析：

暫無解析17.《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，針對借款人經(jīng)營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，貸款人可根據(jù)合同約定采取哪些措施（）。(1分)A、加強關注B、提前收貸C、追加擔保D、提起訴訟答案：BC解析：

暫無解析18.固定資產折舊方法包括：（）。(1分)A、年限平均法B、工作量法C、雙倍余額遞減法D、年數(shù)總和法答案：ABCD解析：

暫無解析19.質權存續(xù)期間，有下列（）情形的，農商銀行應當及時、適當?shù)夭扇【妗⒅浦?、補救等措施，直至請求人民法院或者仲裁機構依法保護質權。(1分)A、出質人擅自將質物饋贈、轉讓或以其他任何方式處分的B、出質人不將因出質動產滅失、毀損所獲得的保險金、賠償金存入農商銀行指定賬戶的C、借款人或出質人被依法宣告破產的D、出質人有故意阻礙農商銀行依法實現(xiàn)質權的其他行為的答案：ABCD解析：

暫無解析20.農商銀行可以接受下列動產質押：（）。(1分)A、以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金B(yǎng)、黃金、白銀、鉑等貴金屬C、原材料、半成品、產品等存貨D、法律、行政法規(guī)未禁止流通、轉讓的其他動產答案：ABCD解析：

暫無解析21.現(xiàn)場審計項目操作包括（）(1分)A、審計準備B、審計實施C、成果運用D、質量控制答案：ABCD解析：

暫無解析22.商業(yè)銀行內部信息科技審計的責任包括（）。(1分)A、制定、實施和調整審計計劃，檢查和評估商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)和內控機制的充分性和有效性B、按照第（一）款規(guī)定完成審計工作，在此基礎上提出整改意見C、檢查整改意見是否得到落實D、執(zhí)行信息科技專項審計答案：ABCD解析：

暫無解析23.超農村商業(yè)銀行支行行長權限上報法人機構審批的貸款，（）和（）為貸前調查和貸后管理人。(1分)A、信貸專管員B、支行行長C、信貸專柜D、客戶經(jīng)理答案：BD解析：

暫無解析24.根據(jù)《山東省農村商業(yè)銀行"速貸通"消費貸款管理辦法》，原則上信用貸款額度不超過借款人家庭年收入的（）倍;保證貸款額度不超過借款人家庭年收入的（）倍;抵質押貸款額度不超過借款人家庭年收入的（）倍。(1分)A、2B、4C、6D、10答案：ABC解析：

暫無解析25.已核銷不良資產管理遵循（）的工作原則。(1分)A、賬銷案存B、依法催收C、嚴格保密D、規(guī)范核算答案：ABCD解析：

暫無解析26.《山東省農村信用社聯(lián)合社審計成果運用辦法》所稱審計成果運用，包括（）等處理程序(1分)A、審計檢查B、審計約談C、審計整改D、責任追究答案：BCD解析：

暫無解析27.審計檔案的收集、整理和組卷，應當遵循下列規(guī)則：（）。(1分)A、原則上按審計項目立卷B、統(tǒng)一組織，分層次執(zhí)行的審計項目，參與執(zhí)行的審計部門均應就該審計項目進行立卷C、統(tǒng)一組織，分層次執(zhí)行的審計項目，由組織審計的審計部門對該審計項目進行立卷D、單獨立項的后續(xù)審計項目應當單獨立卷并與初始審計檔案建立索引，不單獨立項的后續(xù)審計項目可以合并立卷，同時與初始審計檔案建立索引答案：ABD解析：

暫無解析28.審計工作報告線路（）。(1分)A、理（董）事會應按年向社員（股東）大會報告年度審計工作報告B、審計委員會應按季度向理（董）事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會C、總審計師（首席審計官）和審計部門應按季向理（董）事會﹑審計委員會﹑監(jiān)事會和高級管理層報告審計工作情況，重大審計事項應及時報告D、審計部門的日常主要工作開展情況要及時向分管領導或總審計師（首席審計官）報告答案：ABCD解析：

暫無解析29.審計中心應按照重要程度對轄內審計項目分為（）。(1分)A、常規(guī)性項目B、臨時性項目C、一般性項目D、重要性項目答案：CD解析：

暫無解析30.銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員行為管理應以風險為本，重點防范從業(yè)人員不當行為引發(fā)的（）等各類風險。(1分)A、信用風險B、流動性風險C、操作風險D、聲譽風險答案：ABCD解析：

暫無解析31.法人機構費用存款專戶由財務管理部門統(tǒng)一管理，禁止（）等行為。(1分)A、另行開戶B、私設小金庫C、私設會計賬簿D、以收抵支答案：ABCD解析：

暫無解析32.采用折價方式實現(xiàn)抵押權的，應當注意防范以下（）風險。(1分)A、與抵押人協(xié)議抵押物的價格應公平合理，不應損害抵押人及其他債權人的利益B、抵押物為國有資產時，應委托具有合法資格的資產評估機構對抵押物進行估價，不宜雙方協(xié)議定價C、以折價方式取得抵押物的，應盡快予以變賣，以實現(xiàn)的價值償還農商銀行債權，最遲不得超過取得之日起三年D、抵押物折價金額高于農商銀行債權的，應將清償農商銀行全部債權剩余部分歸還債務人；抵押物折價金額不足以清償農商銀行債權的，農商銀行應及時向債務人行使剩余債權答案：ABD解析：

暫無解析33.對存在下列情形之一的，個人延期支付績效薪酬賬戶余額不再兌付：（）。(1分)A、因違反國家法律受到刑事處罰的B、因違反單位規(guī)章制度被單位開除，由單位提出解除勞動合同的C、后續(xù)風險開始暴露D、經(jīng)省聯(lián)社及派出機構認定的其他不再支付的情形答案：ABD解析：

暫無解析34.省聯(lián)社建立以現(xiàn)場檢查正向激勵為導向的項目評價機制，通過結合被審計機構基本情況，重點以哪“四個是否”（）為主要評價標準。(1分)A、是否發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)問題B、是否發(fā)現(xiàn)重大風險C、是否歷史遺留問題D、是否發(fā)現(xiàn)道德風險E、是否發(fā)現(xiàn)制度流程產品等漏洞F、是否發(fā)現(xiàn)省聯(lián)社重要決策部署未落實答案：ABEF解析：

暫無解析35.農村商業(yè)銀行投資決策委員會成員由（）（）（）（）等部門負責人和中臺風險管理人員組成。(1分)A、自營業(yè)務B、理財業(yè)務C、財務會計D、風險合規(guī)答案：ABCD解析：

暫無解析36.《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，采用借款人自主支付的，貸款人應按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過（）、（）或（）等方式核查貸款支付是否符合約定用途。(1分)A、借款人報告B、賬戶分析C、憑證查驗D、現(xiàn)場調查答案：BCD解析：

暫無解析37.審計委員會主要負責檢查商業(yè)銀行風險及（），提交董事會審議。(1分)A、監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計劃B、會計政策C、財務報告程序和財務狀況D、負責商業(yè)銀行年度審計工作，提出外部審計機構的聘請與更換建議，并就審計后的財務報告信息真實性、準確性、完整性和及時性作出判斷性報告答案：BCD解析：

暫無解析38.《山東省農村信用社聯(lián)合社辦公室關于防范信貸資料弄虛作假加強客戶經(jīng)理管理的通知》（魯農信聯(lián)辦〔2022〕26號）中，信貸資料弄虛作假的表現(xiàn)特征主要有：（）(1分)A、客戶經(jīng)理本人或與客戶、第三方串通編造虛假信貸資料，或者幫助、默許客戶偽造信貸資料B、篡改相關數(shù)據(jù)或信息，規(guī)避系統(tǒng)管控C、信貸資料中同一數(shù)據(jù)或信息前后不一致D、客戶經(jīng)理調查情況與事實嚴重不符E、其它弄虛作假情形答案：ABCDE解析：

暫無解析39.審計檔案管理主要包括審計檔案的（）、使用和銷毀等活動。(1分)A、收集B、整理C、保管D、裝訂答案：ABC解析：

暫無解析40.為全流程把控審計項目質量，審計項目實行（）“三階管控”機制。(1分)A、事前B、事中C、事后答案：ABC解析：

暫無解析判斷題（總共30題）1.審計發(fā)現(xiàn)問題責任認定確認書、審計發(fā)現(xiàn)問題處理建議書、審計報告實行多級復核制度。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析2.內部審計機構和內部審計人員不得參與可能影響獨立、客觀履行審計職責的工作。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析3.原則上，較大額度的貸款必須辦理抵質押；抵質押物應易變現(xiàn)，可監(jiān)控；抵質押物的實際市場價值必須完全覆蓋貸款本息及費用；合理確定抵質押率。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析4.按照《固定資產貸款管理暫行辦法》規(guī)定，固定資產貸款提款條件應包括項目資本金全額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

暫無解析5.審計機關進行審計或者專項審計調查時，無權對社會審計機構出具的相關審計報告進行核查。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

暫無解析6.商業(yè)銀行在委托外部審計機構進行外部審計時，應與其簽訂保密協(xié)議，并督促其嚴格遵守法律法規(guī)，保守本銀行的商業(yè)秘密和信息科技風險信息。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析7.審計報告可以不包含是否遵循內部審計準則的聲明。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

暫無解析8.銀行保險機構職工董事由股東大會選舉產生、罷免。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

暫無解析9.內部審計人員不得利用其在實施內部審計業(yè)務時獲取的信息牟取不正當利益，或者以有悖于法律法規(guī)、組織規(guī)定及職業(yè)道德的方式使用信息。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析10.任何單位和個人不得強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔保。商業(yè)銀行有權拒絕任何單位和個人強令要求其發(fā)放貸款或者提供擔保。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析11.執(zhí)行董事在銀行保險機構除擔任董事外，還承擔高級管理人員職責的董事。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析12.未設定最高額抵（質）押權的，不得使用貸款已結清但未辦理注銷手續(xù)的他項權利證或質物再次發(fā)放抵（質）押貸款。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析13.主審員應對監(jiān)測發(fā)現(xiàn)問題及其他各類審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改和責任追究情況進行持續(xù)跟蹤，每季收集農商銀行問題整改及責任追究情況，并將重大問題的整改情況納入主審員復查內容。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

暫無解析14.審計人員不得參加影響審計獨立性的活動，不得參與被審計單位的管理活動。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析15.機房在建筑物內應為獨立的安全區(qū)域，最好設在頂層、一層或地下室，以及用水設備層的下層或隔壁。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

暫無解析16.各級審計部門開展審計項目必須按規(guī)定程序進行立項，不得開展未經(jīng)立項的審計項目。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析17.與本行解除或終止勞動合同的離職或退休人員，如被發(fā)現(xiàn)在銀行業(yè)