珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司2022 年度、2023年度及2024年1-6月模擬財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告

2022年度、2023年度及2024年1-6月審計(jì)報(bào)告1-3模擬合并資產(chǎn)負(fù)債表1-2模擬合并利潤表3模擬資產(chǎn)負(fù)債表8-9模擬利潤表10模擬現(xiàn)金流量表11模擬所有者權(quán)益變動(dòng)表12-14模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注15-129模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制的模擬合并及公司財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2022年12月31日、2023年12月31日、2024年6月30日的模擬合并及公司資產(chǎn)述的編制基礎(chǔ)，公允反映了免稅集團(tuán)2022年12月31日、2023年12月31日、2024年6月30日模擬合并及公司的財(cái)務(wù)狀況以及2022年度、2023年度、2024年我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊會(huì)計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的免稅集團(tuán)管理層負(fù)責(zé)按照后附的模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制1與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清(1)識(shí)別和評估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的模擬財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)(2)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(3)評價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審2(5)評價(jià)模擬財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價(jià)模擬財(cái)務(wù)報(bào)表是以對模擬財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對審計(jì)我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注后附的模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基礎(chǔ)的說明。本模擬財(cái)務(wù)報(bào)表僅為擬實(shí)施的重大資產(chǎn)重組交易之目的的編報(bào)。本段勁同會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)3附注2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日附注2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日 交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收款項(xiàng)融資其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用資產(chǎn)總計(jì)五、1五、2五、3五、5五、7五、8五、11五、12五、13五、15五、17五、1852,482,715.5276,027,800.0061,164,803.13附注應(yīng)付賬款附注應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)負(fù)債合計(jì)資本公積專項(xiàng)儲(chǔ)備未分配利潤2023年12月31日2022年12月31日89,775,545.51五、21五、312024年6月30日歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)負(fù)債和股東(或所有者)權(quán)益總計(jì)公司法定代表人：公司法定代表人：2附注2024年1-6月附注2024年1-6月項(xiàng)13,180,638.8670,962,361.5329,908,577.691,594,476.39 574,811,373.36秋公附加五、35研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用五、38其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)五、40以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(損失以“-”號(hào)琪列)凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列) 公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)五、41信用減值損失(損失以“一”號(hào)填列)五、42資產(chǎn)減值損失(損失以“一”號(hào)填列) 公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)五、41信用減值損失(損失以“一”號(hào)填列)五、42資產(chǎn)減值損失(損失以“一”號(hào)填列)五、43資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)五、44二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號(hào)填列)減：營業(yè)外支出五、46三、利潤總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)減；所得稅費(fèi)用五、47四，凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)按經(jīng)管持續(xù)性分類其中：持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號(hào)填列)(二)按所有權(quán)歸屬分類-3,296,476.51-3,296,476.5128,321,392.602,078,803.5626,242,589.04少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1、其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：V3附注2024年1-6月附注2024年1-6月 977.673.047.08 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司支付少數(shù)股東的股利，利潤四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響42024年1-6月2024年1-6月資本公積 項(xiàng)、上年年末余額同一控制下企業(yè)合并三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股3.其他(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(以負(fù)號(hào)填列)(六)其他四，本年年末余額5、上年年末爾同一控制下企業(yè)合并三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股、上年年末爾同一控制下企業(yè)合并三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(以負(fù)號(hào)填列)(六)其他四、本年年末余額資本公積資本公積資本公積 同一控制下企業(yè)合并三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積3.其他(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增殿本(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(以負(fù)號(hào)填列)公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人編制單位：珠流市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司附注2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)十四、1十四，2十四、369,670,488.43長期待攤費(fèi)用資產(chǎn)總計(jì)8模擬資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))附注交易性金融負(fù)債附注交易性金融負(fù)債其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利非流動(dòng)負(fù)債：負(fù)債合計(jì)資本公積未分配利潤負(fù)債和股東(或所有者)權(quán)益總計(jì)2023年12月31日2022年12月31日80,802,868.3574,527,105.622024年6月30日V(9附注2024年1-6月 84,753,045.00附注2024年1-6月 84,753,045.0031,224,236.76-57,445,697.13 -36,695,848.56十四、5 銷售費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(損失以“-”號(hào)填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“_”號(hào)填列)減：管業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用四.凈利潤(凈虧損以“一”號(hào)填列)其中：持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1、其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜臺(tái)收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益1.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益損益放部分)主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：u公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：u公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：附注2024年1-6月附注2024年1-6月 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金其中：子公司支付少數(shù)股東的股利、利潤四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響目前期差錯(cuò)更正三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股目前期差錯(cuò)更正三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股3.其他(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(以負(fù)號(hào)填列)(六)其他四、本年年末余額資本公積 2024年1-6月資本公積資本公積項(xiàng)三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本5.其他(五)專項(xiàng)儲(chǔ)各1.本期提取2.本期使用(以負(fù)號(hào)填列)(六)其他四、本年年末余額資本公積資本公積前期差借更正三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(一)綜合收益總易(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股3.其他(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(以負(fù)號(hào)填列)四、本年年末余額2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)海市關(guān)前免稅商品供應(yīng)公司”,系全民所有制企業(yè)。1988年8月17日經(jīng)珠海市人民政府本公司于1987年9月20日在珠海市工商行政管理局注冊成立，營業(yè)執(zhí)照注冊號(hào)為根據(jù)珠海市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于將珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司23%股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)給珠海城市建設(shè)集團(tuán)有限公司的通知》(珠國資[2013]273號(hào)),2013年公司股東變更為珠海市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)及珠海城市建設(shè)集團(tuán)有限2016年9月，根據(jù)珠海市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司增加注冊資本有關(guān)事項(xiàng)的意見》(珠國資[2016]200號(hào))和公司股東會(huì)決議，公市吉大景樂路38號(hào)。本模擬財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)冊資本10萬元，將以下資產(chǎn)自2020年1月1日無償劃轉(zhuǎn)給珠海市新盛景投資有限公展有限公司50%股權(quán))、珠海市新恒基發(fā)展有限公司50%股權(quán)(其持有珠海市珠免商業(yè)2、將珠海市新盛景投資有限公司77%股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)給珠海市人民政府國有資產(chǎn)有者權(quán)益：其他非流動(dòng)資產(chǎn)-華融時(shí)代廣場商業(yè)裙樓第二、三層商鋪，購入原值4、公司將以下資產(chǎn)于2022年11月30日無償劃轉(zhuǎn)給珠海投資控股有限公司，并2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本模擬財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本集團(tuán)2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日模擬合并及公司的財(cái)務(wù)狀況以及2024年1-62、會(huì)計(jì)期間本集團(tuán)會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本集團(tuán)的營業(yè)周期為12個(gè)月。本公司和子公司香港恒超發(fā)展有限公司(自2024年8月23日更名為珠免國際有限公司)以港幣作為記賬本位幣，孫公司珠海免稅(澳門)一人有限公司以澳門元作為記賬本位(1)同一控制下的企業(yè)合并值計(jì)量。合并對價(jià)的賬面價(jià)值與合并中取得的凈2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)非同一控制下的企業(yè)合并(3)企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理(1)合并范圍資單位的權(quán)力影響其回報(bào)金額。子公司，是指被本公司控制的主體(含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分、結(jié)構(gòu)化主體等)。(2)模擬合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(3)購買子公司少數(shù)股東股權(quán)因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自因部分處置對子公司的股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子(4)喪失子公司控制權(quán)的處理去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的份(5)分步處置股權(quán)直至喪失控制權(quán)的處理2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)價(jià)款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值份額之(1)共同經(jīng)營本集團(tuán)確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列(2)合營企業(yè)2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)外幣交易的折算方法本集團(tuán)發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，按月初中國人民銀行公布的市場匯價(jià)(中間價(jià))(2)對于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法(3)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算方法在處置本集團(tuán)在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)(債務(wù)人)與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金(2)金融資產(chǎn)分類和計(jì)量本集團(tuán)將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金本集團(tuán)將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量(3)金融負(fù)債分類和計(jì)量2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)④將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的衍生工具合同，但以(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具不存在緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對嵌入衍生工具進(jìn)行單(5)金融工具的公允價(jià)值2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(6)金融資產(chǎn)減值確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的除外)。認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)未顯著增加的，處于第一階段，本集團(tuán)按照未來12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損后并未顯著增加，按照未來12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失。未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負(fù)債表日后12個(gè)月內(nèi)(若金融工具的預(yù)計(jì)存續(xù)期少于12個(gè)月，則為預(yù)計(jì)存續(xù)期)可能發(fā)生的金融工具違(包括考慮續(xù)約選擇權(quán))。2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)·應(yīng)收賬款組合2:應(yīng)收管理費(fèi)、租金及其他·其他應(yīng)收款組合1:應(yīng)收押金、保證金及備用金款項(xiàng)2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)種類型，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期本集團(tuán)通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的·已發(fā)生的或預(yù)期的金融工具的外部或內(nèi)部信用評級(如有)的嚴(yán)重惡化；如果逾期超過30日，本集團(tuán)確定金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)顯著增加。本集團(tuán)在資產(chǎn)負(fù)債表日評估以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(7)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)(8)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷的最有利市場進(jìn)行。主要市場(或最有利市場)是本集團(tuán)在計(jì)量日能夠進(jìn)入的交易市場。本集團(tuán)采用市場參與者在對該資產(chǎn)或負(fù)債定價(jià)時(shí)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)(1)存貨分類：本集團(tuán)存貨主要包括：庫存商品、低值易耗品等。(2)存貨盤存制度：本集團(tuán)存貨采用永續(xù)盤存法。(3)存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：外購庫存商品和低值易耗品入公司倉庫時(shí)按實(shí)際成本計(jì)(4)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法：2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)初始投資成本確定形成企業(yè)合并的長期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額作為投資成(2)后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法對子公司的投資，采用成本法核算，除非投整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積(其他資本公積)。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)擴(kuò)股而增加凈資產(chǎn)的份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下本集團(tuán)與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬(3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)當(dāng)本集團(tuán)直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%(含20%)以上但低于50%的表決參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大影響；本集團(tuán)擁有被投資單位20%(不含)(4)減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法(1)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件本集團(tuán)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)各類固定資產(chǎn)的折舊方法止確認(rèn)時(shí)或劃分為持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)停止計(jì)提折舊。在不預(yù)計(jì)凈殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物20-30年310-20年3運(yùn)輸工具5-10年3電子設(shè)備5年3其中，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額計(jì)算(3)固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法見附注三、19。(4)每年年度終了，本集團(tuán)對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。(5)大修理費(fèi)用2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)職工薪酬的范圍2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)短期薪酬例為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育(3)離職后福利是指設(shè)定受益計(jì)劃修改所導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值的2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(4)辭退福利入當(dāng)期損益。正式退休日期之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償(如正常養(yǎng)老退休金),按照離職后福利處(5)其他長期福利符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。(1)一般原則2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)滿足下列條件之一時(shí)，本集團(tuán)屬于在某一時(shí)段③本集團(tuán)履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本集團(tuán)在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)(2)具體方法2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)助，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計(jì)量。(1)商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下(1)租賃的識(shí)別(2)本集團(tuán)作為承租人租賃負(fù)債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額按照租賃內(nèi)含利率或增量借款利率短期租賃短期租賃是指在租賃期開始日，租賃期不超過12個(gè)月的租賃，包含購買選擇權(quán)的租賃2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)低價(jià)值資產(chǎn)租賃是指單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值低于4萬元的租賃。(3)本集團(tuán)作為出租人租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率(4)新冠肺炎疫情引發(fā)的租金減讓2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)條件(2)使用權(quán)資產(chǎn)的折舊方法(3)使用權(quán)資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法見附注三、19。2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本集團(tuán)在確定金融資產(chǎn)的分類時(shí)涉及的重大判斷包括業(yè)務(wù)模式及合同現(xiàn)金流量特征的遞延所得稅資產(chǎn)所得稅(1)重要會(huì)計(jì)政策變更①企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號(hào)財(cái)政部于2021年12月發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號(hào)》(財(cái)會(huì)〔2021〕35號(hào))(以解釋15號(hào)規(guī)定，企業(yè)將固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對外銷售(以下簡稱試運(yùn)行銷售)的。應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)-收入》2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)1號(hào)——存貨》規(guī)定的應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為存貨，符合其他相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中有關(guān)資產(chǎn)確認(rèn)條本集團(tuán)自2022年1月1日起執(zhí)行解釋第15號(hào)“關(guān)于企業(yè)將固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)本集團(tuán)自2022年1月1日起執(zhí)行解釋第15號(hào)“關(guān)于虧損合同的判斷”的規(guī)定，追溯調(diào)整2022年1月1日留存收益，不調(diào)整前期比較財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。采用解釋第15號(hào)對本集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果無影響。②企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)財(cái)政部于2022年11月發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》(財(cái)會(huì)〔2022〕31號(hào))(以解釋第16號(hào)規(guī)定，對于不是企業(yè)合并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)、并因單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債導(dǎo)致等額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異本集團(tuán)對租賃期開始日初始確認(rèn)租賃負(fù)債并計(jì)入使用權(quán)資產(chǎn)的租賃交易，發(fā)生在2023年度的，涉及所得稅影響按照上述解釋第16號(hào)的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，對發(fā)生在2021年1月1日至2022年12月31日的，追溯調(diào)整前期比較財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。解釋第16號(hào)規(guī)定，對于分類為權(quán)益工具的永續(xù)債等金融工具，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)應(yīng)付股照上述解釋第16號(hào)的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，對發(fā)生在2021年1月1日之前且相關(guān)金融工具在2021年1月1日尚未終止確認(rèn)的，涉及所得稅影響進(jìn)行追溯調(diào)整。解釋第16號(hào)規(guī)定，企業(yè)修改以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付協(xié)議中的條款和條件，使其成為以2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)短了等待期，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照修改后的等待期進(jìn)行上述會(huì)計(jì)處理(無需考慮不利修改的有關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定)。釋第16號(hào)的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，對于2021年1月1日之前發(fā)生的該類交易調(diào)整2021年1月1日留存收益及其他相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目，對可比期間信息不予調(diào)整。采用解釋第16號(hào)對本集團(tuán)合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的影響如下：資產(chǎn)：(2022年12月31日)(2022年12月31日)遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債：(2)重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更稅種計(jì)稅依據(jù)增值稅*1應(yīng)稅收入0、3%、5%、6%、13%城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅教育費(fèi)附加應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅地方教育費(fèi)附加應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅文化事業(yè)費(fèi)廣告費(fèi)收入3特許經(jīng)營費(fèi)*2免稅商品經(jīng)營收入企業(yè)所得稅*3的通知》,凡經(jīng)營免稅商品的企業(yè)，均按經(jīng)營免稅商品業(yè)務(wù)年銷售收入的1%向國家上珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)*3除下列子公司外，合并范圍內(nèi)的應(yīng)納稅主體適用稅率均為25%。恒超發(fā)展有限公司(自2024年8月23日更名為珠免國際有限公司)珠海免稅(澳門)一人有限公司五、模擬合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋1、貨幣資金項(xiàng)目人民幣港幣人民幣港幣人民幣外幣金額折算率人民幣金額人民幣澳門元人民幣 珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)外幣金額折算率人民幣金額澳門元人民幣應(yīng)計(jì)利息合計(jì)其中：存放在境外的款項(xiàng)總額項(xiàng)目人民幣=港幣-人民幣港幣人民幣(1)期末現(xiàn)金主要為各門店期末尚未繳存銀行的銷售款；(2)各期末應(yīng)計(jì)利息在編制現(xiàn)金流量表時(shí)未作為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物；(3)各期末其他貨幣資金為存于證券戶的存出投資款；(4)各期末存放在境外的款項(xiàng)為子公司恒超發(fā)展有限公司(自2024年8月23日更名為珠免國際有限公司)及珠海免稅(澳門)一人有限公司存放于境外的款項(xiàng)。除保證金外，年末本集團(tuán)不存在抵押、質(zhì)押或凍結(jié)的款項(xiàng)；2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(5)各期受限資金如下，在編制現(xiàn)金流量表時(shí)未作為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物。項(xiàng)目項(xiàng)目(1)按賬齡披露(2)按壞賬計(jì)提方法分類披露 類別類別率(%)按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備其中：2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)類別金額比例(%)金額率(%)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)(續(xù))類別金額比例(%)金額率(%)其中：(續(xù))類別金額比例(%)金額預(yù)期信用按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備其中：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)預(yù)期信用損珠海英才文化傳播有限公司有證據(jù)表明已預(yù)期信用損珠海英才文化傳播有限有證據(jù)表明已(續(xù))計(jì)提理由珠海英才文化傳播有限公司有證據(jù)表明已信用減值按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：組合計(jì)提項(xiàng)目：應(yīng)收貨款1年以內(nèi)2至3年3年以上 1年以內(nèi)14,446.59300.492.081至2年2至3年珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備預(yù)期信用損失率(%)(續(xù))項(xiàng)目預(yù)期信用損失率(%)1年以內(nèi)組合計(jì)提項(xiàng)目：應(yīng)收管理費(fèi)、租金及其他項(xiàng)目預(yù)期信用損失率(%)1年以內(nèi)(續(xù))項(xiàng)目預(yù)期信用損失率(%)1年以內(nèi)(續(xù))項(xiàng)目預(yù)期信用損失率(%)1年以內(nèi)珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)組合計(jì)提項(xiàng)目：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)期信用損失率(%)1年以內(nèi)(續(xù))項(xiàng)目預(yù)期信用損失率(%)1年以內(nèi)(續(xù))項(xiàng)目預(yù)期信用損失率(%)1年以內(nèi)(3)本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況本期計(jì)提本期收回或轉(zhuǎn)回本期核銷其他本期計(jì)提本期收回或轉(zhuǎn)回本期核銷其他本期計(jì)提2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目本期收回或轉(zhuǎn)回本期核銷(4)報(bào)告期內(nèi)實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況：(5)按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況：應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例99.40%,相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額(1)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡披露(2)按預(yù)付對象歸集的預(yù)付款項(xiàng)期末余額前五名單位情況：2024年6月30日按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付款項(xiàng)匯總金額863,750.00元，占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的比例100%。項(xiàng)目應(yīng)收利息應(yīng)收股利2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目關(guān)聯(lián)方往來項(xiàng)目關(guān)聯(lián)方往來項(xiàng)目關(guān)聯(lián)方往來③各報(bào)告期期末壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況截至2024年6月30日，處于第一階段的壞賬準(zhǔn)備類別未來12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失率(%)理由按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備顯著增加2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)未來12個(gè)月用損失率(%)顯著增加顯著增加截至2024年6月30日，無處于第二階段的其他應(yīng)收款項(xiàng)截至2024年6月30日，處于第三階段的壞賬準(zhǔn)備類別賬面余額用預(yù)期信用壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值理由損失率(%)有證據(jù)表明已信用減值聯(lián)基投資控股有限公司有證據(jù)表明已信用減值截至2023年12月31日，處于第一階段的壞賬準(zhǔn)備未來12個(gè)月用損失率(%)顯著增加顯著增加顯著增加截至2023年12月31日，無處于第二階段的其他應(yīng)收款項(xiàng)截至2023年12月31日，處于第三階段的壞賬準(zhǔn)備用預(yù)期信用損失率(%)有證據(jù)表明已信用減值聯(lián)基投資控股有限公司有證據(jù)表明已信用減值2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)截至2022年12月31日，處于第一階段的壞賬準(zhǔn)備未來12個(gè)月用損失率(%)理由顯著增加顯著增加顯著增加截至2022年12月31日，無處于第二階段的其他應(yīng)收款項(xiàng)截至2022年12月31日，處于第三階段的壞賬準(zhǔn)備用預(yù)期信用損失率(%)理由有證據(jù)表明已信用減值有證據(jù)表明已信用減值未來12個(gè)月失發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)2021年12月31日余額本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動(dòng)2022年12月31日余額本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)未來12個(gè)月預(yù)期信用損發(fā)生信用減值)其他變動(dòng)2023年12月31日余額本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動(dòng)⑥2024年6月30日按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況單位名稱款項(xiàng)性質(zhì)例(%)團(tuán)南寧吳圩國際機(jī)場有限公司聯(lián)基投資控股有限公司珠海格力港珠澳大橋珠?？诎督ㄔO(shè)管理有限公司珠海創(chuàng)投港珠澳大橋珠?？诎哆\(yùn)營管理有限公司1,000,000.003年以上924,480.003年以上638,374.001年以內(nèi)商業(yè)管理有限公押金保證金司6、存貨(1)存貨分類庫存商品珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(續(xù))庫存商品合計(jì)(續(xù))庫存商品合計(jì)(2)各報(bào)告期期末存貨跌價(jià)準(zhǔn)備項(xiàng)目庫存商品項(xiàng)目確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)2024年轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷庫存商品預(yù)計(jì)售價(jià)減銷售稅費(fèi)售出(續(xù))庫存商品(續(xù))項(xiàng)目確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)2023年轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因庫存商品預(yù)計(jì)售價(jià)減銷售稅費(fèi)售出庫存商品2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目庫存商品預(yù)計(jì)售價(jià)減銷售稅費(fèi)售出項(xiàng)目2024.6.3020231年內(nèi)到期的委托貸款1年內(nèi)到期的債券1年內(nèi)到期的出借款1年內(nèi)到期的大額存單年5月8日到期。公司發(fā)放貸款2.60億元，貸款期限6個(gè)月，已于2023年3月14日歸還。期限1年，已于2023年3月16日歸還。項(xiàng)目司發(fā)放貸款5億元，年利率3.2%,貸款期限2022年5月31日至2027年5月30日，已于2023年3月17日提前歸還。2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目折現(xiàn)率區(qū)間小計(jì)減：1年內(nèi)到期的項(xiàng)目折現(xiàn)率區(qū)間小計(jì)減：1年內(nèi)到期的項(xiàng)目折現(xiàn)率區(qū)間減：1年內(nèi)到期的2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)新增投資減少投資合營公司葉酒店有限公司珠盈免稅有限公司迫加新增投資減少投資現(xiàn)金股利減值合營公司葉酒店有限公司珠盈免稅有限公司2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)新增投資減少投資合營公司葉酒店有限公司珠盈免稅有限公司2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目廣發(fā)銀行股份有限公司項(xiàng)目項(xiàng)目一、2023.12.31二、本期變動(dòng)固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入其他轉(zhuǎn)出公允價(jià)值變動(dòng)項(xiàng)目合計(jì)減：處置2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)其他轉(zhuǎn)出(續(xù))項(xiàng)目其他轉(zhuǎn)出(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)匯率影響(1)處置或報(bào)廢(2)匯率影響2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)二、累計(jì)折舊(2)匯率影響(1)處置或報(bào)廢(2)匯率影響四、賬面價(jià)值1.2023.12.31賬面價(jià)值一、賬面原值：(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)匯率影響(1)處置或報(bào)廢(2)匯率影響二、累計(jì)折舊 83,372.49 2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)匯率影響(1)處置或報(bào)廢(2)匯率影響四、賬面價(jià)值1.2022.12.3賬面價(jià)值值一、賬面原值：(2)匯率影響(1)處置或報(bào)廢(2)匯率影響二、累計(jì)折舊(2)匯率影響(1)處置或報(bào)廢(2)匯率影響39,408,700.894,418,080.969,500,195 2,662,289.036,993,732,30珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)四、賬面價(jià)值1.2021.12.31賬面價(jià)值②報(bào)告期期末未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目15、在建工程項(xiàng)目工程物資在建工程①在建工程明細(xì)泰福大廈24樓裝修工程珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目賬面余額減值準(zhǔn)備賬面凈值修工程青茂口岸配套服務(wù)提升改造項(xiàng)目其他零星裝修工程合計(jì)項(xiàng)目賬面余額減值準(zhǔn)備賬面凈值拱北口岸免稅商場地下一層倉庫區(qū)域修繕工程區(qū)域修繕工程泰福大廈24樓裝修工程南寧機(jī)場免稅店裝修工程修工程青茂口岸配套服務(wù)提升改造項(xiàng)目合計(jì)項(xiàng)目賬面余額減值準(zhǔn)備賬面凈值拱北口岸免稅商場地下一層倉庫區(qū)域修繕工程拱北口岸免稅商場地下一層辦公區(qū)域修繕工程2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目青茂口岸配套服務(wù)提升改造項(xiàng)目2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)期待攤費(fèi)用本化累息資本拱北口岸免稅商場改擴(kuò)建項(xiàng)目拱北口岸免稅商場地下一層倉庫區(qū)域修繕工程拱北口岸免稅商場地下一層辦公區(qū)域修繕工程2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(續(xù))本期增加1無形資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用本化累息資本拱北口岸免稅商場改擴(kuò)建項(xiàng)目拱北口岸免稅商場地下一層倉庫區(qū)域修繕工程拱北口岸免稅商場地下一層辦公區(qū)域修繕工程青茂口岸配套服務(wù)提升改造項(xiàng)目2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)期待攤費(fèi)用其他變動(dòng)本化累化率%拱北口岸免稅商場改擴(kuò)建項(xiàng)目拱北口岸免稅商場地下一層倉庫區(qū)域修繕工程拱北口岸免稅商場地下一層辦公區(qū)域修繕工程青茂口岸配套服務(wù)提升改造項(xiàng)目2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)匯率影響(1)處置(2)合同到期/變更(3)匯率影響9,601,745.27 累計(jì)折舊(2)匯率影響(1)處置(2)合同到期/變更(3)匯率影響 賬面價(jià)值1.2023.12.31賬面價(jià)值房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備一、賬面原值：2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)匯率影響(2)合同到期/變更(3)匯率影響二、累計(jì)折舊(2)匯率影響(2)合同到期/變更(3)匯率影響四、賬面價(jià)值1.2022.12.31賬面價(jià)值(2)匯率影響(1)處置(2)合同到期 2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(3)匯率影響累計(jì)折舊(2)匯率影響(2)合同到期(3)匯率影響 賬面價(jià)值1.2021.12.31賬面價(jià)值項(xiàng)目土地使用權(quán)軟件使用權(quán)32,123.9932,123.99(2)匯率影響(2)匯率影響二、累計(jì)攤銷2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目(2)匯率影響(2)匯率影響四、賬面價(jià)值1.2023.12.31賬面價(jià)值一、賬面原值2.本期增加金額(2)匯率影響3.本期減少金額(2)匯率影響二、累計(jì)攤銷2.本期增加金額(2)匯率影響3.本期減少金額(2)匯率影響 珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目四、賬面價(jià)值1.2022.12.31賬面價(jià)值項(xiàng)目(1)購置(2)匯率影響二、累計(jì)攤銷(2)匯率影響四、賬面價(jià)值1.2021.12.31賬面價(jià)值珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)門店及商場裝修工程辦公室裝修工程 (續(xù))項(xiàng)目本期增加本期減少本期攤銷其他減少門店及商場裝辦公室裝修工程(續(xù))項(xiàng)目本期增加本期減少本期攤銷其他減少門店及商場裝辦公室裝修工程項(xiàng)目可抵扣/應(yīng)納稅暫時(shí)遞延所得稅資產(chǎn)1負(fù)遞延所得稅資產(chǎn)：交易性金融工具的估值2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)債債債租賃負(fù)債計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)交易性金融工具的估值使用權(quán)資產(chǎn)可抵扣/應(yīng)納稅暫時(shí)債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤交易性金融工具的估值可抵扣虧損租賃負(fù)債計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)交易性金融工具的估值使用權(quán)資產(chǎn)可抵扣/應(yīng)納稅暫時(shí)遞延所得稅資產(chǎn)1負(fù)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤交易性金融工具的估值2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目可抵扣/應(yīng)納稅暫時(shí)遞延所得稅資產(chǎn)1負(fù)可抵扣虧損租賃負(fù)債變動(dòng)投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)使用權(quán)資產(chǎn)(2)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)(3)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)(4)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期2023年度不適用不適用2026年度18,027,739.3418,027,739.34不適用2029年度2,821,007.422022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目截至2024年6月30日止，超過1年且大額的應(yīng)付賬款情況項(xiàng)目本期減少辭退福利珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本期減少短期薪酬辭退福利(續(xù))本期減少辭退福利(1)短期薪酬本期減少工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)其他短期薪酬2022.12.31本期增加本期減少2023.12.31工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1.醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)其他短期薪酬 工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)其他短期薪酬 (2)設(shè)定提存計(jì)劃本期減少離職后福利1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)2022.12.31本期增加本期減少2離職后福利2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本期減少1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)本期減少離職后福利1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 企業(yè)所得稅印花稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加免稅品特許經(jīng)營費(fèi)2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)應(yīng)付股利項(xiàng)目珠海市財(cái)政局(2)其他應(yīng)付款待付費(fèi)用(3)2024年6月30日，賬齡在1年以上大額其他應(yīng)付款情況未償還原因建設(shè)管理有限公司1-5年未結(jié)算租金運(yùn)營管理有限公司1-5年未結(jié)算租金2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)減少珠海市人民政府國員會(huì)珠海城市建設(shè)集團(tuán)有限公司減少珠海市人民政府國員會(huì)珠海城市建設(shè)集團(tuán)有限公司(續(xù))減少比例珠海市人民政府國員會(huì)珠海城市建設(shè)集團(tuán)有限公司上述實(shí)收資本業(yè)經(jīng)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)珠海分所驗(yàn)證，并出具致同珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)30、資本公積項(xiàng)目本年增加本年減少2024.6.30其他資本公積合計(jì)項(xiàng)目本年增加本年減少2023.12.31其他資本公積合計(jì)本年增加其他資本公積合計(jì)2022年資本公積變動(dòng)系：(1)少數(shù)股東放棄分紅增加2,878,239.46元；(2)已劃轉(zhuǎn)公司珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)國營外幣免稅商場有限責(zé)任公司、珠海市新恒基發(fā)(3)劃出在建工程-拱北口岸免稅商場改擴(kuò)建項(xiàng)目中的出境店減少1,383,962.22元。31、其他綜合收益費(fèi)用初始公允價(jià)值2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目項(xiàng)目本期減少(續(xù))項(xiàng)目本期增加本期減少法定盈余公積金2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(續(xù))項(xiàng)目項(xiàng)目2024年1-6月項(xiàng)目 2024年1-6月主營業(yè)務(wù)項(xiàng)目主營業(yè)務(wù)項(xiàng)目主營業(yè)務(wù)2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)主營業(yè)務(wù)分類列示類別2024年1-6月免稅商品銷售其他銷售類別免稅商品銷售其他銷售類別免稅商品銷售其他銷售35、稅金及附加項(xiàng)目2024年1-6月印花稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加免稅品特許經(jīng)營費(fèi)文化事業(yè)費(fèi)2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)2024年1-6月職工薪酬38,284,221.2484,837.610.4473,136,642.82辦公及運(yùn)營費(fèi)用差旅費(fèi)廣告宣傳費(fèi)咨詢服務(wù)費(fèi)電商平臺(tái)服務(wù)費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)租賃費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)倉儲(chǔ)費(fèi)水電費(fèi)清潔衛(wèi)生費(fèi)裝修維修費(fèi)安全生產(chǎn)費(fèi)折舊及攤銷費(fèi)用職工薪酬辦公及運(yùn)營費(fèi)用差旅費(fèi)廣告宣傳費(fèi)咨詢及中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)租賃費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)水電費(fèi)清潔衛(wèi)生費(fèi)裝修維修費(fèi)安全生產(chǎn)費(fèi)折舊及攤銷費(fèi)用2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目2024年1-6月利息支出補(bǔ)助項(xiàng)目2024年1-6月2023年度2022年度與資產(chǎn)相關(guān)1(1)政府補(bǔ)助的具體信息，詳見附注十三、1、政府補(bǔ)助；(2)作為非經(jīng)常性損益的政府補(bǔ)助，具體原因見附注十五、1。2024年1-6月權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益的股利收入2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目2024年1-6月項(xiàng)目2024年1-6月項(xiàng)目2024年1-6月項(xiàng)目2024年1-6月項(xiàng)目2024年1-6月2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目2024年1-6月非流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)廢損失對外捐贈(zèng)罰款及滯納金(1)所得稅費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目2024年1-6月按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期遞延所得稅費(fèi)用209,304.70項(xiàng)目2024年1-6月按法定(或適用)稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用(利潤總額*25%)某些子公司適用不同稅率的影響-5,205.041.38無須納稅的收入(以“-”填列)利用以前年度未確認(rèn)可抵扣虧損和可抵扣暫時(shí)性差異的納稅影響(以“-”填列)未確認(rèn)可抵扣虧損和可抵扣暫時(shí)性差異的納稅影響所得稅費(fèi)用136,781,2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目2024年1-6月政府補(bǔ)助(2)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目2024年1-6月2023年度2022年度經(jīng)營費(fèi)用32,815,222.3672,031,511.2447,4捐贈(zèng)支出5,05押金、保證金、備用金776,741.706,945,467.451,2代收代付款及往來款1,510,199.943,756,269.1(3)收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目2024年1-6月2023年度2022年度(4)支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目2024年1-6月2023年度2022年度(5)收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目2024年1-6月2023年度2022年度信用證貼現(xiàn)2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(6)支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目2024年1-6月支付租賃負(fù)債子公司清算退回少數(shù)股東資本金(1)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料2024年1-6月2023年度2022年度凈利潤資產(chǎn)減值損失固定資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費(fèi)用攤銷長期資產(chǎn)的損失(收益以“一”號(hào)填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“一”號(hào)填列)投資損失(收益以“一”號(hào)填列)“—”號(hào)填列)“-”號(hào)填列) 6,238,487.691,678,718,58 珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)2024年1-6月2023年度一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券新增使用權(quán)資產(chǎn)(2)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成項(xiàng)目4,153,341,710.174,112,56其中：庫存現(xiàn)金可隨時(shí)用于支付的銀行存款4,149,411,513.284,107,89可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金二、現(xiàn)金等價(jià)物4,153,341,710.174,112,5650、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)項(xiàng)目受限原因51、外幣貨幣性項(xiàng)目期末外幣余額折算匯率期末折算人民幣余額貨幣資金其中：澳門元4,662,695.072022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目港幣其中：港幣港幣其中：港幣歐元合同負(fù)債其中：港幣項(xiàng)目貨幣資金港幣其中；港幣港幣其中：港幣2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目合同負(fù)債其中：港幣其中：港幣(續(xù))項(xiàng)目貨幣資金港幣其中：港幣港幣其中：港幣其中：港幣2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)4、處置子公司1天津珠免商業(yè)有限公司2024年1月2珠海市中免免稅品有限責(zé)任公司2024年3月(1)企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成業(yè)務(wù)性質(zhì)月23日更名為珠免國際有限公珠海免稅(澳門)一人有限公司珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)大鵬貿(mào)易有限公司有限公司珠海匯真商務(wù)責(zé)任有限公司天津珠免商業(yè)有限公司珠海市中免免稅品有限責(zé)任公司珠免集團(tuán)(珠海橫琴)商業(yè)有限公司澳門天津澳門天津珠海進(jìn)出口貿(mào)易免稅品銷售進(jìn)出口貿(mào)易免稅品銷售貿(mào)易跨境電商、商務(wù)咨詢免稅品銷售非同一控制下企業(yè)合并2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)業(yè)務(wù)性質(zhì)珠海市珠免琴澳商業(yè)有限公司免稅品銷售珠海市閘口免稅商業(yè)有限責(zé)任公司免稅品銷售珠免集團(tuán)(海南)免稅品有限公司商品銷售內(nèi)蒙古珠免商貿(mào)有限公司鄂爾多斯鄂爾多斯免稅品銷售三亞珠免旅文商業(yè)有限公司免稅品銷售廣西珠免免稅品有限公司南寧南寧免稅品銷售中山市珠免商貿(mào)有限公司中山中山免稅品銷售(2)重要的非全資子公司天津珠免商業(yè)有限公司珠海市中免免稅品有限責(zé)任公司內(nèi)蒙古珠免商貿(mào)有限公司三亞珠免旅文商業(yè)有限公司中山市珠免商貿(mào)有限公司(2)重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息有限公司公司內(nèi)蒙古珠免商貿(mào)有限公司商業(yè)有限公司中山市珠免商貿(mào)有限公司2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(續(xù))子公司名商業(yè)有限公司珠海市中免免稅品有限責(zé)任公司內(nèi)蒙古珠免商貿(mào)有限公司有限公司中山市珠免商貿(mào)有限公司(續(xù))子公司名公司公司限公司有限公司2024年1-6月天津珠免商業(yè)有限公司珠海市中免免稅品有限責(zé)任公司內(nèi)蒙古珠免商貿(mào)有限公司2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)2024年1-6月凈利潤司中山市珠免商貿(mào)有限公司(續(xù))天津珠免商業(yè)有限公司-1,559.14-1,559.149,249,0珠海市中免免稅品有限責(zé)任公司7,739,924.197.739.924.19-內(nèi)蒙古珠免商貿(mào)有限公司-315,336.42-315,336.42-186三亞珠免旅文商業(yè)有限公司中山市珠免商貿(mào)有限公司(續(xù))天津珠免商業(yè)有限公司-9,029,724.50-9,029,724.珠海市中免免稅品有限責(zé)任公司內(nèi)蒙古珠免商貿(mào)有限公司-292,917.75-292,917.75-172,624.46司-17,969,398.13-17,969,392022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)利率風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn))。(1)信用風(fēng)險(xiǎn)本集團(tuán)對信用風(fēng)險(xiǎn)按組合分類進(jìn)行管理。信用本集團(tuán)所承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)負(fù)債(2)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指本集團(tuán)在履行以交付現(xiàn)金或其(3)市場風(fēng)險(xiǎn)金融工具的市場風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(4)利率風(fēng)險(xiǎn)本集團(tuán)于2024年6月30日有銀行借款人民幣10億元，均為1年期短期借款，年利率固(5)匯率風(fēng)險(xiǎn)在假定其他變量不變的情況下，各個(gè)報(bào)告期間人民幣對港幣匯率變動(dòng)1%使人民幣貶值對各報(bào)告期間當(dāng)期損益的稅后影響如下(單位：人民幣萬元):凈利潤影響(增加/-減少)項(xiàng)目2024年1-6月母公司人民幣其他境外公司人民幣境內(nèi)公司外幣在假定其他變量保持不變的前提下，各個(gè)報(bào)值1%將導(dǎo)致凈利潤的變化和上表列示的金額相同但方向相反。第一層次：相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場中的報(bào)價(jià)(未經(jīng)調(diào)整的)。第二層次：直接(即價(jià)格)或間接(即從價(jià)格推導(dǎo)出)地使用除第一層次中的資產(chǎn)或負(fù)第三層次：資產(chǎn)或負(fù)債使用了任何非基于可觀察市場數(shù)據(jù)的輸2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目產(chǎn)品業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資員會(huì)(1)重要的合營企業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)金葉酒店有限公司酒店住宿、餐飲珠盈免稅有限公司澳門珠海市免稅企業(yè)集團(tuán)有限公司模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年至2024年6月30日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)重要合營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息項(xiàng)目資產(chǎn)總額負(fù)債總額凈資產(chǎn)其中：少數(shù)股東權(quán)益歸屬于母公司的所有制權(quán)益按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額調(diào)整事項(xiàng)其中：商譽(yù)未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益減值準(zhǔn)備對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值存在公開報(bào)價(jià)的權(quán)益投資的公允 8,727,078.598,865,677.00(續(xù))項(xiàng)目珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)金葉酒店有限公司營業(yè)收入凈利潤終止經(jīng)營的凈利潤其他綜合收益綜合收益總額企項(xiàng)目資產(chǎn)總額負(fù)債總額凈資產(chǎn)其中：少數(shù)股東權(quán)益歸屬于母公司的所有制權(quán)益按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額調(diào)整事項(xiàng)5,944,865.032022年至2024年6月30日(