餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)手冊(cè)

PAGE100XX餐飲管理有限公司《財(cái)務(wù)管理手冊(cè)》目錄第一章總則為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，規(guī)范公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)法及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合我公司的實(shí)際情況，制定本制度。1.財(cái)務(wù)管理工作的原則，資金合理配置，收支平衡；堅(jiān)持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，逐級(jí)負(fù)責(zé)，集中歸口，分級(jí)核算的原則。2.財(cái)務(wù)管理的目的，企業(yè)價(jià)值最大化，是以最小的投入、最嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾恚@取合理的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。3.組織架構(gòu)2.1公司財(cái)務(wù)管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。2.2公司成立財(cái)務(wù)部，設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)1名，財(cái)務(wù)經(jīng)理1名，會(huì)計(jì)主管1名，會(huì)計(jì)3名，出納1名，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行公司財(cái)務(wù)核算、管理、控制和監(jiān)督工作。財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管收入應(yīng)收會(huì)計(jì)成本費(fèi)用會(huì)計(jì)出納資產(chǎn)費(fèi)用會(huì)計(jì)計(jì)收銀員庫管員 2.3在就餐達(dá)500人以上（財(cái)務(wù)體制較健全）的餐飲項(xiàng)目點(diǎn)設(shè)財(cái)務(wù)兼收銀（庫管）。2.4公司財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)目點(diǎn)財(cái)務(wù)工作實(shí)行垂直指導(dǎo)管理的辦法：標(biāo)準(zhǔn)制度由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定；資金由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一調(diào)度；財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一配置、任免。1.3崗位職責(zé)3.1財(cái)務(wù)經(jīng)理的職責(zé)：3.1.1日常管理（1）負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)部年度、月度、周工作計(jì)劃并組織實(shí)施；（2）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部年度、月度、周工作總結(jié)及評(píng)估；（3）根據(jù)財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃進(jìn)行工作分解，根據(jù)分解結(jié)果檢查各崗位工作完成情況；（4）負(fù)責(zé)部門崗位調(diào)整、工作分析，編寫和修訂崗位說明書；（5）配合人力資源部，完成財(cái)務(wù)人員的招聘、選拔，以及入職培訓(xùn)、業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)等工作；（6）定期組織召開部門工作會(huì)議，對(duì)出現(xiàn)的問題及時(shí)組織解決；3.1.2財(cái)務(wù)管理（1）制定并實(shí)施各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)操作手冊(cè)；（2）根據(jù)運(yùn)營(yíng)部上報(bào)數(shù)據(jù)，并結(jié)合市場(chǎng)行情，核定公司銷售商品價(jià)格；（3）負(fù)責(zé)日常資金的統(tǒng)籌、使用、調(diào)撥和分析，定期對(duì)資金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保有效利用資金及資金安全；（4）根據(jù)客戶需求并結(jié)合公司情況草擬收款合同，并參與合同的簽定；（5）定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)表編制；（6）定期對(duì)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為運(yùn)營(yíng)提供參考；（7）定期組織對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、檢查；（8）日常費(fèi)用支出及貨款支付的審批管理；3.1.3財(cái)務(wù)監(jiān)督（1）對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；（2）隨時(shí)檢查各客戶余額情況，組織財(cái)務(wù)人員催款；（3）定期組織采購市場(chǎng)調(diào)查，核定采購價(jià)格；（4）定期檢查項(xiàng)目收銀實(shí)施情況，庫房管理情況，資產(chǎn)管理情況，對(duì)違規(guī)情況及時(shí)進(jìn)行處理；3.1.4預(yù)算管理（1）組織編制公司年度預(yù)算及審核各部門年度預(yù)算；（2）貫徹執(zhí)行審核后的全年預(yù)算；（3）組織公司預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)估；3.1.5薪酬管理（1）對(duì)管理部上報(bào)的考勤、入職薪資、離職手續(xù)進(jìn)行復(fù)核；（2）對(duì)管理部核算的工資表進(jìn)行復(fù)核；（3）根據(jù)審核無誤的工資表匯總工資并協(xié)助工資發(fā)放；（4）為管理部修訂薪酬方案提供支持，反復(fù)測(cè)算；3.1.6稅務(wù)管理（1）檢查公司發(fā)票流向及資金回收情況；（2）檢查稅務(wù)賬務(wù)記賬結(jié)果，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)整；（3）審批會(huì)計(jì)上報(bào)的月、季度、年度稅收申報(bào)表；（4）不定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行稅收新政策的學(xué)習(xí)；（5）統(tǒng)籌規(guī)劃企業(yè)各項(xiàng)稅收，合理避稅，做到企業(yè)稅負(fù)最小化；（6）維護(hù)與稅務(wù)部門的良好關(guān)系，及時(shí)提供稅務(wù)要求的各類報(bào)表；3.1.7信息管理（1）各點(diǎn)售飯系統(tǒng)、收銀系統(tǒng)的操作培訓(xùn)；（2）財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)的備份，年末結(jié)轉(zhuǎn)，新賬套建立；（3）財(cái)務(wù)檔案資料庫的建立維護(hù)，重要財(cái)務(wù)資料的保管；3.1.8績(jī)效管理（1）配合人力資源部，統(tǒng)計(jì)和分析經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，做好各項(xiàng)目及部門的績(jī)效考核工作；（2）根據(jù)部門階段性工作目標(biāo)制定部門人員績(jī)效考核指標(biāo)；（3）對(duì)部門人員工作完成情況進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，并及時(shí)進(jìn)行溝通；（4）制定公司各項(xiàng)目年度、月度經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)，并進(jìn)行評(píng)價(jià)；3.1.9其他工作（1）對(duì)投標(biāo)工作及公司其他方面的運(yùn)作提供財(cái)務(wù)政策和專業(yè)研究方面的支持；（2）與銀行建立良好的合作關(guān)系，做好日常信貸往來工作，按時(shí)向銀行提供各類報(bào)表；（3）維護(hù)與客戶的良好關(guān)系，配合甲方提供各類數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，定期與客戶進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算；（4）做好部門之間的溝通交流，妥善處理部門間關(guān)系，保證各項(xiàng)工作順利開展；（5）及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的工作；3.2財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)3.2.1會(huì)計(jì)核算按當(dāng)月收入、成本配比金額，提供給采購部開發(fā)票；公司全套稅務(wù)賬務(wù)處理、憑證填制、報(bào)表編制；省外項(xiàng)目點(diǎn)全套賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)管理（采購管理，收入核算，應(yīng)收應(yīng)付賬款管理，存貨管理，資金管理）；原始憑證、記賬憑證復(fù)核，明細(xì)賬及總賬檢查、核對(duì)，保證賬實(shí)相符；下屬各業(yè)務(wù)崗位工作完成情況檢查；（6）每月20日前對(duì)上月帳務(wù)記賬、結(jié)帳處理；3.2.2財(cái)務(wù)管理協(xié)助部門經(jīng)理制定并實(shí)施各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、管理規(guī)定；根據(jù)稅務(wù)、銀行需求提供各類報(bào)表；指導(dǎo)各項(xiàng)目庫管存貨管理，定期盤點(diǎn)報(bào)告的編制；根據(jù)管理需求提供各類報(bào)表；對(duì)下屬進(jìn)行工作指導(dǎo)及培訓(xùn)；配合各部門經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的提供；通過市場(chǎng)調(diào)查分析，核定合理的采購價(jià)格及銷售價(jià)格報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批；3.2.3資產(chǎn)管理（1）定期組織對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查；（2）指導(dǎo)、監(jiān)督使用部門、財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)臺(tái)賬的建立，對(duì)違反相關(guān)規(guī)定的進(jìn)行糾偏，并提出處理意見；3.2.4稅務(wù)管理公司所有發(fā)票的購買、繳銷及臺(tái)賬的登記；按月、季、年度申報(bào)繳納各項(xiàng)稅目；（3）年終企業(yè)所得稅匯算及收入達(dá)12萬個(gè)稅申報(bào)；3.2.5財(cái)務(wù)監(jiān)督定期組織采購市場(chǎng)詢價(jià)比價(jià)，及時(shí)上報(bào)調(diào)查報(bào)告及處理方案；（2）定期組織財(cái)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作檢查及指導(dǎo)，并及時(shí)上報(bào)檢查報(bào)告及處理方案；3.2.6預(yù)算管理協(xié)助部門經(jīng)理完成公司年度預(yù)算的編制；公司年度預(yù)算的執(zhí)行；（3）協(xié)助部門經(jīng)理對(duì)公司年度預(yù)算執(zhí)行情況的評(píng)估3.2.7其他工作協(xié)助部門經(jīng)理制定部門年、月工作計(jì)劃及工作總結(jié)；根據(jù)部門年、月工作計(jì)劃開展工作；制定本崗位年、月、周工作計(jì)劃并進(jìn)行工作總結(jié)；及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)工作；3.3成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)3.3.1會(huì)計(jì)核算對(duì)所有采購入庫的商品、原材料、肉類、蔬菜的品名、單價(jià)、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)進(jìn)行審核，并填制付款憑證；審核項(xiàng)目點(diǎn)存貨出入庫數(shù)量、金額，根據(jù)審核無誤的原始憑證填制成本記賬憑證；檢查各項(xiàng)目點(diǎn)成本日?qǐng)?bào)表，匯總周成本報(bào)表報(bào)總經(jīng)理；根據(jù)審核無誤的付款原始憑證填制付款記賬憑證；審核商品出入庫的品名、數(shù)量、金額，根據(jù)審核無誤的原始憑證填制度記賬憑證；月末對(duì)各項(xiàng)目存貨盤點(diǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，填制成本記賬憑證；據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則正確攤銷、計(jì)提各項(xiàng)相關(guān)費(fèi)用，及時(shí)填制憑證3.3.2財(cái)務(wù)管理及監(jiān)督定期對(duì)采購價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)比價(jià)，審核公司采購價(jià)格，對(duì)有異議的及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)；協(xié)助上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)完善報(bào)銷制度、付款制度、資產(chǎn)管理制度及流程；（3）檢查項(xiàng)目點(diǎn)采購驗(yàn)收入庫數(shù)量，對(duì)庫存商品進(jìn)行抽查；3.3.3費(fèi)用審核根據(jù)預(yù)算審核各部門、各項(xiàng)目點(diǎn)費(fèi)用報(bào)銷，根據(jù)審核無誤的報(bào)銷原始憑證填制費(fèi)用記賬憑證；（2）分類別分部門登記費(fèi)用臺(tái)賬（車輛、房屋、燃料等）3.3.4應(yīng)付賬款管理審核供應(yīng)商送貨單據(jù)及貨物驗(yàn)收數(shù)量，核算應(yīng)付賬款；每月與物流部（供應(yīng)商）核對(duì)應(yīng)付金額，根據(jù)審核無誤的付款憑證報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批扣提交出納付款；3.3.5資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)、低耗品增加、減少、變更明細(xì)臺(tái)賬；督促實(shí)物使用部門定期盤點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符；（3）審核資產(chǎn)報(bào)損金額，報(bào)廢殘值；3.3.6其他工作月末存貨盤點(diǎn)，資產(chǎn)盤點(diǎn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人交接資產(chǎn)盤點(diǎn)；憑證裝訂；（3）及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)工作；3.4收入會(huì)計(jì)崗位職責(zé)3.4.1會(huì)計(jì)核算審核項(xiàng)目現(xiàn)金、簽單、刷卡等收入，填制收入記賬憑證（現(xiàn)金每周，簽單打卡每月）；根據(jù)審核無誤的收款原始憑證填制記賬憑證；審核項(xiàng)目商品銷售日收入報(bào)表，對(duì)差異做出相應(yīng)處理；（4）監(jiān)督項(xiàng)目點(diǎn)按時(shí)上報(bào)收入報(bào)表，統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表報(bào)總經(jīng)理；3.4.2財(cái)務(wù)管理及監(jiān)督根據(jù)收入報(bào)表的數(shù)據(jù)審核各項(xiàng)目點(diǎn)收入現(xiàn)金是否足額上交；檢查項(xiàng)目收銀制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)；培訓(xùn)和落實(shí)公司收銀制度及流程；通過詢價(jià)比價(jià)并結(jié)合項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況，制定項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格，報(bào)經(jīng)理審批；定期檢查出納庫存現(xiàn)金，核對(duì)賬實(shí)數(shù)據(jù)是否相符；（6）協(xié)助上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)完善收銀制度及流程；3.4.3應(yīng)賬賬款管理根據(jù)項(xiàng)目點(diǎn)消費(fèi)情況，統(tǒng)計(jì)各單位應(yīng)收賬款，按客戶及部門建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬；不定期或定期與客戶（項(xiàng)目點(diǎn)）進(jìn)行應(yīng)收賬款核對(duì)，與客戶進(jìn)行年度結(jié)算，保管原始結(jié)算憑證；根據(jù)發(fā)票開具金額逐筆登記應(yīng)收賬款臺(tái)帳（電子與紙質(zhì)版同時(shí)具備）；根據(jù)銀行回款單勾銷客戶欠款；（5）對(duì)欠款客戶進(jìn)行款項(xiàng)催收；3.4.4稅收管理發(fā)票的開具、保管，發(fā)票的購入、流向、繳銷臺(tái)賬的登記管理；（2）按月、季、年度進(jìn)行稅收申報(bào)繳納；3.4.5其他工作憑證裝訂；月末存貨盤點(diǎn)，資產(chǎn)盤點(diǎn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人交接資產(chǎn)盤點(diǎn)；財(cái)務(wù)憑證、賬簿及其他財(cái)務(wù)資料的保管及臺(tái)賬的建立；及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)工作；3.5出納崗位職責(zé)3.5.1資金管理監(jiān)督各項(xiàng)目現(xiàn)金及時(shí)準(zhǔn)確上交，對(duì)未上交或漏交的及時(shí)查明原因上報(bào)；為項(xiàng)目點(diǎn)準(zhǔn)備零鈔，提供零錢兌換；按時(shí)為公司各銀行支付協(xié)議賬戶存入足夠的資金；每日下班前清點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符；每月1日盤點(diǎn)現(xiàn)金，與會(huì)計(jì)對(duì)賬，保證賬實(shí)相符；確保資金存放安全；3.5.2現(xiàn)金收支（1）收取各項(xiàng)目點(diǎn)上交現(xiàn)金并開具收據(jù)（收據(jù)返交款人），登記明細(xì)帳；（2）根據(jù)審核無誤（所有報(bào)銷流程完畢）的費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行付款；（3）根據(jù)審核無誤（所有報(bào)銷流程完畢）的報(bào)銷單據(jù)從銀行支付供應(yīng)商貨款（準(zhǔn)確、無誤）；（4）根據(jù)審核無誤的原始憑證登記出納現(xiàn)金、銀行日記賬；（5）每周打印銀行回單、對(duì)賬單，每月與會(huì)計(jì)及銀行對(duì)賬；3.5.3票據(jù)管理收取各項(xiàng)目點(diǎn)上交現(xiàn)金并開具收據(jù)（收據(jù)返交款人），登記明細(xì)帳；根據(jù)審核無誤（所有報(bào)銷流程完畢）的費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行付款；根據(jù)審核無誤（所有報(bào)銷流程完畢）的報(bào)銷單據(jù)從銀行支付供應(yīng)商貨款（準(zhǔn)確、無誤）；根據(jù)審核無誤的原始憑證登記出納現(xiàn)金、銀行日記賬；每周打印銀行回單、對(duì)賬單，每月與會(huì)計(jì)及銀行對(duì)賬；（6）每月編制各銀行、現(xiàn)金余額表報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)3.5.4應(yīng)收賬款管理依據(jù)客戶消費(fèi)單到客戶單位簽字收取賬款；（2）根據(jù)現(xiàn)金、銀行收款明細(xì)時(shí)勾消回款；3.5.5其他工作售飯系統(tǒng)監(jiān)督管理；交通廳、川航應(yīng)收賬款的初始統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)銀行賬戶開立、變更、注銷、年檢等手續(xù)的辦理；負(fù)責(zé)貸款卡年檢辦理；月末存貨盤點(diǎn)，資產(chǎn)盤點(diǎn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人交接資產(chǎn)盤點(diǎn)；憑證裝訂；（7）及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)工作。3.6項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)點(diǎn)設(shè)庫管兼財(cái)務(wù)崗位職責(zé)3.6.1物資驗(yàn)收入庫及時(shí)對(duì)各類物資進(jìn)行驗(yàn)收（數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格）并及時(shí)辦理入庫手續(xù)，對(duì)不符合的物資拒絕入庫；每日及時(shí)登記購入明細(xì)賬，保證賬實(shí)相符；（3）要求食品供貨商提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證、產(chǎn)品檢驗(yàn)合格證，登記供應(yīng)商檔案，分類存檔；3.6.2物資保管將庫存物資上架分類擺放整齊，張貼標(biāo)簽；經(jīng)常檢查所存放的食品及原料，發(fā)現(xiàn)有霉變或包裝破損、銹蝕等感官異常、變質(zhì)時(shí)及時(shí)上報(bào)處理；每日進(jìn)行庫存管理，保障運(yùn)營(yíng)物資需求，根據(jù)周用量按最低庫存量填寫申購單，定時(shí)向采購中心發(fā)送采購訂單；保持倉庫內(nèi)通風(fēng)、干燥，做好防蠅、防塵、防鼠工作；（5）每天對(duì)庫房進(jìn)行清理，做到干凈整潔，貨品上無塵（6）建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，并定期盤查，做到賬實(shí)相符；3.6.3物資出庫憑負(fù)責(zé)人簽批的領(lǐng)貨單發(fā)貨，出貨時(shí)堅(jiān)持先進(jìn)先出原則；對(duì)出庫物資及時(shí)記賬，對(duì)特殊情況不能及時(shí)記賬的，要在次日進(jìn)行補(bǔ)登記；（3）每日將出庫存單及臺(tái)賬上報(bào)財(cái)務(wù)審核；3.6.4財(cái)務(wù)工作（1）貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度；（2）按公司財(cái)務(wù)規(guī)定將收到的現(xiàn)金及時(shí)送交公司財(cái)務(wù)，不得坐支或挪用營(yíng)業(yè)款；（3）負(fù)責(zé)收入成本日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表的編制工作，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，上報(bào)及時(shí)；（4）定期與被保障方核對(duì)應(yīng)收賬款等往來，及時(shí)結(jié)清賬務(wù)；（5）定期與公司會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，保證雙方賬目相符，協(xié)調(diào)公司與被保障方發(fā)票的開具及票據(jù)交接工作；（6）按規(guī)定用途使用和報(bào)銷備用金；（7）嚴(yán)格成本費(fèi)用目標(biāo)管理，促使該經(jīng)營(yíng)點(diǎn)成本費(fèi)用比率適當(dāng)；（8）經(jīng)常與項(xiàng)目經(jīng)理和作業(yè)組負(fù)責(zé)人進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通，及時(shí)提供成本信息，并根據(jù)成本情況提出意見，為經(jīng)營(yíng)搞好服務(wù)；（9）參與該經(jīng)營(yíng)點(diǎn)的改革和創(chuàng)新活動(dòng)，提供必要的數(shù)據(jù)和資料；（10）組織項(xiàng)目點(diǎn)月末存貨盤點(diǎn)，并及時(shí)進(jìn)行核算上交財(cái)務(wù)；（11）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的臨時(shí)工作；3.7收銀員崗位職責(zé)：3.7.1貫徹執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度嚴(yán)格遵守公司的收銀制度及工作流程；嚴(yán)格遵守公司現(xiàn)金管理規(guī)定；（3）收銀員在做好收銀工作的同時(shí)，應(yīng)以身作則，自律律人，不僅不能私吞一絲一毫的公款，更要對(duì)一切有違規(guī)違紀(jì)的行為加以堅(jiān)決而有力的制止；3.7.2具體收銀工作每天做好營(yíng)業(yè)前的準(zhǔn)備工作，備齊小鈔，用具，單據(jù)等，提高服務(wù)質(zhì)量和效率；負(fù)責(zé)顧客消費(fèi)后，餐費(fèi)的收銀結(jié)算；收款要快捷，找零準(zhǔn)確，要仔細(xì)辨別真假；不能私自對(duì)客人賒欠餐費(fèi)及物品，特殊情況若有欠帳，需經(jīng)客人本人簽字或領(lǐng)班以上管理人員簽字才能認(rèn)可；事后由收銀員負(fù)責(zé)收回；營(yíng)業(yè)前應(yīng)與當(dāng)班服務(wù)員一起清點(diǎn)備用金金額，如有長(zhǎng)短款情況，應(yīng)寫明事由，并由收銀員和當(dāng)班服務(wù)員共同簽字認(rèn)可；所有菜品和商品售出都必須開單，廚房堅(jiān)持見單出菜；妥善保管當(dāng)班的營(yíng)業(yè)款，下班前應(yīng)交予當(dāng)班服務(wù)員一起清點(diǎn)金額，并與當(dāng)日?qǐng)?bào)表對(duì)帳，計(jì)算出長(zhǎng)短款，長(zhǎng)款必須開出盈余單計(jì)入當(dāng)班營(yíng)業(yè)收入，短款自行賠款；當(dāng)值人員雙方簽字認(rèn)可。下班前應(yīng)先把當(dāng)班所用的點(diǎn)菜單，點(diǎn)飲單，收銀單按序號(hào)順序分類整理，準(zhǔn)確地計(jì)算出點(diǎn)飲單，點(diǎn)菜單上的現(xiàn)金，簽單；菜單，酒水收入，并及時(shí)登錄吧臺(tái)明細(xì)賬；3.7.3報(bào)表報(bào)送（1）準(zhǔn)確填列收入報(bào)表，當(dāng)天的消費(fèi)單當(dāng)天必須上報(bào)，報(bào)表不允許出現(xiàn)壓?jiǎn)蔚默F(xiàn)象；（2）月末準(zhǔn)確及時(shí)地編制好財(cái)務(wù)要求上交的各類報(bào)表，協(xié)助財(cái)務(wù)整理好各類單據(jù)并進(jìn)行清查盤點(diǎn)等月結(jié)工作；3.7.4其他工作現(xiàn)金、單據(jù)、票據(jù)、物資交接；（2）及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)