湖南時運電子科技有限公司應(yīng)付賬款管理制度優(yōu)化設(shè)計

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學院畢業(yè)設(shè)計目錄TOC\o"1-3"\h\u41431湖南時運電子科技有限公司簡介 付款方式材料采購運營方面付款采購方面付款應(yīng)付賬款物流項目中其它方面付款銷售環(huán)節(jié)付款公司車輛運費付款圖2現(xiàn)有的應(yīng)付賬款管理制度流程圖3湖南時運電子科技公司應(yīng)付賬款管理存在的問題3.1職責分工不明確應(yīng)付賬款的生成與結(jié)算涉及到采購計劃的提交、采購計劃的審核、招投標、合同簽訂、采購與支付等環(huán)節(jié)，是整個應(yīng)付賬款管理過程中的重點和難點。涉及采購計劃提交、采購計劃評審、招投標、合同簽訂、采購付款、采購計劃評審、合同簽訂等環(huán)節(jié)，到貨確認、發(fā)票登記、資金支付等流程職責劃分界面存在模糊區(qū)域。如果沒有問題，所有部門都是安全可靠的。如果有什么問題，就難免推卸責任，互相爭吵。公司無法收回多付的應(yīng)付款項或不履行合同，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失的；如果遲延付款與否，可能損害對方利益，損害企業(yè)形象和聲譽，造成違約風險，甚至引發(fā)不必要的法律糾紛。3.2發(fā)票管理存在風險很多企業(yè)只有一種發(fā)票形式，無法支持網(wǎng)上資金匯款、轉(zhuǎn)賬、支票機構(gòu)選擇等多種支付方式。一些企業(yè)多幣種發(fā)票管理存在嚴重問題，無法解決多幣種發(fā)票管理問題。這些都導(dǎo)致應(yīng)付賬款發(fā)票管理混亂。應(yīng)付賬款的流程管理幾乎涉及到公司所有的業(yè)務(wù)辦理部門，每個業(yè)務(wù)辦理部門都有不同的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，業(yè)務(wù)范圍廣，是目前其他項目無法比擬的。如果發(fā)票賬號缺失，信息無法共享，很容易造成無人關(guān)注的現(xiàn)象。財務(wù)部門組織經(jīng)辦部門清理應(yīng)付賬款，風險也很大。由于發(fā)票管理在行業(yè)和財務(wù)中心不共享，會計檔案也不全是電子化的，大多數(shù)財務(wù)部門只能通過紙質(zhì)會計憑證附件逐一確定業(yè)務(wù)部門和操作人員，導(dǎo)致工作效率低下，清理不及時。3.3公司人員素質(zhì)較差應(yīng)該重視人員的培養(yǎng)，加強與內(nèi)部相關(guān)的專業(yè)常識的培訓(xùn)，內(nèi)部節(jié)制軌制涉及常識面很普遍，財政管帳、投資、金融、市場、營銷、法令、質(zhì)料、包羅信息等多方面的常識交融，沒有響應(yīng)的常識撐持，內(nèi)部節(jié)制不成能完整到位。其次是對職員的培育，不管是企業(yè)決議計劃層的辦理職員或是通俗員工都是企業(yè)內(nèi)部節(jié)制舉動的介入者，他們的本質(zhì)凹凸間接影響企業(yè)內(nèi)部節(jié)制軌制的履行結(jié)果。同時內(nèi)部節(jié)制首要是作為人的事情，要改正人的行動，必要顯示構(gòu)造、批示和調(diào)和的才能，要培育大量的這類“全職”，明顯必須要很長的進程。4湖南時運電子科技公司應(yīng)付賬款管理制度優(yōu)化設(shè)計4.1應(yīng)付賬款部門分工優(yōu)化沒有規(guī)矩，不成方圓。對任何企業(yè)來說，加強應(yīng)付賬款管理，需要制定實際管理系統(tǒng)，清除賬戶和實施、誰負責、誰記賬、誰核算、誰結(jié)算”的原則，分解管理責任和監(jiān)督責任，經(jīng)濟部門履行管理責任，財務(wù)部門履行監(jiān)督管理責任。經(jīng)辦部門負責應(yīng)付賬款的管理，與對方及本單位財務(wù)部門核對賬目，提交應(yīng)付結(jié)算賬款。財務(wù)部負責組織業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門清點應(yīng)付賬款，確保應(yīng)付賬款管理的依據(jù)。業(yè)務(wù)和財務(wù)人員應(yīng)履行工作交接手續(xù)，確保應(yīng)付賬款管理的連續(xù)性。4.2應(yīng)付賬款發(fā)票管理優(yōu)化處理多個可重復(fù)使用的發(fā)票，賬戶支付管理系統(tǒng)允許組織靈活地響應(yīng)其業(yè)務(wù)需求。該體系按照預(yù)設(shè)設(shè)置主動計較稅收，扣頭和匯率。此功用許可構(gòu)造按照條目和前提充實操縱折扣和付出供給商，而無需中斷賬戶付款流程。支持多種支付方法，包括電子傳輸，匯款，支票等，以便組織可以選擇。代理商還可以設(shè)置多個銀行賬戶或使用銀行提供的特殊折扣。此外，在全球組織的情況下，公司可以使用多種貨幣和語言來滿足需求。由于賬戶應(yīng)付管理系統(tǒng)中有許多控制點，因此用戶可以反復(fù)通知發(fā)票，即預(yù)警或升級警報。通過預(yù)先檢查相同數(shù)量的發(fā)票，可以減少混淆并加強管理，防止雙重付款。4.3采取有效的用友ERP對賬系統(tǒng)如果在每個月結(jié)束時使用UFERP系統(tǒng)，則無需檢查供應(yīng)商的表格，但從系統(tǒng)中導(dǎo)出上個月的購買記錄，然后將記錄發(fā)送給供應(yīng)商檢查。只需檢查供應(yīng)商不同意。對于業(yè)務(wù)，會計時注意兩個問題。一個是每月的時間。通常，根據(jù)自然月結(jié)算。導(dǎo)出購買列表時要注意特定日期。第二個是發(fā)票的開幕。在大多數(shù)制造公司中，有增值稅發(fā)票的管理要求，因為它可用于抵消銷售稅額。由于增值稅發(fā)票也在一定程度上是公司的資產(chǎn)，因此使用UFERP供應(yīng)商也有限。當買方收到發(fā)票時，買方需要在倉單列表中指明發(fā)票號表示供應(yīng)商發(fā)出發(fā)票。如果沒有發(fā)票信息，系統(tǒng)可以控制此條目列表，并且無法生成應(yīng)付賬款信息。買方完成賬戶后，相關(guān)文件將再次檢查相關(guān)內(nèi)容。根據(jù)UFERP，系統(tǒng)提供“采購訂單，供應(yīng)商交貨，原料存儲清單，發(fā)票申請單報告”。本報告基于Ware列表，以查找相應(yīng)的供應(yīng)商庫存表單編號（如果輸入），則包含采購訂單和發(fā)票號。通過本報告，金融人員可以知道該文件是否已完成。如果文件不完整，金融人員可以返回付款申請以重新排列采購部門，直到文件完成。值得注意的是，一般來說，商品數(shù)量，價格等?；拘畔ⅲI方發(fā)布后很少發(fā)生。但是，有時發(fā)票的數(shù)量可能是不正確的。例如，當供應(yīng)商在月份返回貨物時，它應(yīng)該被紅字發(fā)票阻止，但處理它是非常麻煩的。因此，可以從月度發(fā)票中扣除返回金額。因此，本月的發(fā)票金額可能與本月應(yīng)付款項不一致。系統(tǒng)將提示相關(guān)的報警信息。如果用戶認為這是正確的，他可以忽略此警報消息。財務(wù)人員檢查后，您可以自動生成應(yīng)付款項。審核4.4優(yōu)化后的具體控制流程圖審核采購發(fā)票采購發(fā)票形成應(yīng)付賬款現(xiàn)付否形成應(yīng)付賬款現(xiàn)付 制單生成憑證制單生成憑證核銷核銷錄入應(yīng)付賬款單錄入應(yīng)付賬款單付款申請付款付款審批付款申請付款付款審批圖4優(yōu)化后的流程圖5總結(jié)應(yīng)付賬款管理是企業(yè)日常經(jīng)營中一個突出的問題。在實踐中，通過對現(xiàn)場管理和相關(guān)數(shù)據(jù)的收集，應(yīng)該通過調(diào)查對應(yīng)付賬款進行分析和評價，進行管理和進一步的了解。本文討論了應(yīng)付賬款中的問題。根據(jù)理論知識，公司應(yīng)對應(yīng)付賬款管理、管理機構(gòu)、管理制度進行分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)應(yīng)該建立應(yīng)付賬款管理制度和會計準則。上升過程也是時間增加的一個重要原因。應(yīng)付賬款的質(zhì)量下降了。企業(yè)迫切需要完善應(yīng)付賬款管理制度。此外，尋求應(yīng)付賬款有效管理措施的公司，并取得了一定的結(jié)果，但是，與西部發(fā)達國家相比，有必要進一步提高整體管理水平，這仍然是一個很大的差距。

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