2024年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制協(xié)議3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制協(xié)議本合同目錄一覽第一條協(xié)議背景與目的1.1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理1.2內(nèi)部控制第二條風(fēng)險(xiǎn)管理框架2.1風(fēng)險(xiǎn)管理原則2.2風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)2.3風(fēng)險(xiǎn)管理流程第三條內(nèi)部控制體系3.1內(nèi)部控制原則3.2內(nèi)部控制組織架構(gòu)3.3內(nèi)部控制流程第四條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分類4.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法4.2風(fēng)險(xiǎn)分類4.3風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分第五條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略5.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避5.2風(fēng)險(xiǎn)減輕5.3風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)5.4風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移第六條內(nèi)部控制措施6.1控制環(huán)境6.2控制活動(dòng)6.3信息與溝通6.4監(jiān)控活動(dòng)第七條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制培訓(xùn)7.1培訓(xùn)內(nèi)容7.2培訓(xùn)對(duì)象7.3培訓(xùn)方式第八條信息共享與溝通8.1信息共享機(jī)制8.2溝通渠道8.3保密原則第九條監(jiān)控與評(píng)估9.1監(jiān)控機(jī)制9.2評(píng)估周期9.3評(píng)估指標(biāo)第十條責(zé)任與義務(wù)10.1甲方責(zé)任10.2乙方責(zé)任10.3丙方責(zé)任第十一條合作期限11.1協(xié)議起始日期11.2協(xié)議終止日期第十二條違約責(zé)任12.1違約行為12.2違約責(zé)任承擔(dān)第十三條爭(zhēng)議解決13.1協(xié)商解決13.2調(diào)解解決13.3仲裁解決第十四條合同的生效、變更與解除14.1合同生效條件14.2合同變更14.3合同解除結(jié)束標(biāo)記第一部分：合同如下：第一條協(xié)議背景與目的1.1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理甲方為了加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力，特此與乙方、丙方達(dá)成協(xié)議，共同建立和完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系。1.2內(nèi)部控制乙方作為甲方的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制咨詢機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)為甲方提供內(nèi)部控制咨詢、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部審計(jì)等業(yè)務(wù)，以確保甲方的內(nèi)部控制系統(tǒng)符合相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)界最佳實(shí)踐。第二條風(fēng)險(xiǎn)管理框架2.1風(fēng)險(xiǎn)管理原則本協(xié)議遵循全面性、前瞻性、實(shí)用性和合規(guī)性原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋甲方的所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個(gè)層次。2.2風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)甲方設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定和審批風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。乙方協(xié)助甲方建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理部門，提供專業(yè)支持和咨詢服務(wù)。2.3風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等環(huán)節(jié)，確保甲方及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)。第三條內(nèi)部控制體系3.1內(nèi)部控制原則遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則，確保內(nèi)部控制體系的有效性和持續(xù)改進(jìn)。3.2內(nèi)部控制組織架構(gòu)甲方設(shè)立內(nèi)部控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定和審批內(nèi)部控制策略、政策和程序。乙方協(xié)助甲方建立和完善內(nèi)部控制部門，提供專業(yè)支持和咨詢服務(wù)。3.3內(nèi)部控制流程包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控等環(huán)節(jié)，確保甲方的內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行。第四條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分類4.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法采用定性和定量相結(jié)合的方法，包括問(wèn)卷調(diào)查、訪談、SWOT分析、財(cái)務(wù)分析等，全面評(píng)估甲方的風(fēng)險(xiǎn)狀況。4.2風(fēng)險(xiǎn)分類根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、來(lái)源和影響范圍，將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等類別。4.3風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和發(fā)生可能性，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，以便制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。第五條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略5.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避通過(guò)調(diào)整業(yè)務(wù)策略、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、合作伙伴選擇等方式，避免涉及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域或業(yè)務(wù)。5.2風(fēng)險(xiǎn)減輕通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制、業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃、保險(xiǎn)等方式，降低風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。5.3風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿承擔(dān)一定程度的風(fēng)險(xiǎn)，以獲取更大的業(yè)務(wù)收益。5.4風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移通過(guò)合同約定、合作伙伴分擔(dān)等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給其他方。第六條內(nèi)部控制措施6.1控制環(huán)境6.2控制活動(dòng)制定和實(shí)施一系列控制措施，包括授權(quán)、審批、核對(duì)、記錄等，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性和合規(guī)性。6.3信息與溝通建立高效的信息收集、處理和傳遞機(jī)制，確保信息在企業(yè)內(nèi)部及時(shí)、準(zhǔn)確地溝通和共享。6.4監(jiān)控活動(dòng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，監(jiān)控內(nèi)部控制的有效性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行改進(jìn)。第七條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制培訓(xùn)7.1培訓(xùn)內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、內(nèi)部控制流程、監(jiān)控與改進(jìn)等方面的知識(shí)和技能。7.2培訓(xùn)對(duì)象針對(duì)甲方全體員工，特別是管理層和關(guān)鍵崗位人員，確保他們具備必要的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制能力。7.3培訓(xùn)方式采用內(nèi)外部培訓(xùn)相結(jié)合的方式，包括授課、案例分析、模擬演練等形式，提高培訓(xùn)效果和實(shí)用性。第八條信息共享與溝通8.1信息共享機(jī)制甲方應(yīng)建立健全信息共享機(jī)制，確保與風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制相關(guān)的信息在企業(yè)內(nèi)部及時(shí)、準(zhǔn)確地溝通和共享。乙方、丙方應(yīng)協(xié)助甲方建立信息共享平臺(tái)，提供技術(shù)支持。8.2溝通渠道通過(guò)定期的會(huì)議、報(bào)告、郵件等方式，建立有效的溝通渠道，確保各方在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面的信息交流和協(xié)作。8.3保密原則各方應(yīng)嚴(yán)格遵守保密原則，對(duì)在合作過(guò)程中獲取的企業(yè)信息予以保密，未經(jīng)甲方同意，不得向第三方披露。第九條監(jiān)控與評(píng)估9.1監(jiān)控機(jī)制甲方應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控。乙方、丙方應(yīng)協(xié)助甲方進(jìn)行監(jiān)控，并提供專業(yè)意見(jiàn)。9.2評(píng)估周期風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制評(píng)估應(yīng)至少每年進(jìn)行一次，根據(jù)實(shí)際情況可以適當(dāng)調(diào)整評(píng)估周期。9.3評(píng)估指標(biāo)評(píng)估指標(biāo)應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)事件的數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)影響程度、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果等方面，以全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的有效性。第十條責(zé)任與義務(wù)10.1甲方責(zé)任甲方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的主體責(zé)任，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)和合同約定。10.2乙方責(zé)任乙方應(yīng)按照合同約定，提供專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，協(xié)助甲方建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系。10.3丙方責(zé)任丙方作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，應(yīng)對(duì)甲乙雙方的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，確保合同的履行。第十一條合作期限11.1協(xié)議起始日期本協(xié)議自雙方簽字之日起生效。11.2協(xié)議終止日期本協(xié)議合作期限為_(kāi)___年，自協(xié)議生效之日起計(jì)算。合作期限屆滿，如雙方同意續(xù)約，應(yīng)簽訂書(shū)面續(xù)約協(xié)議。第十二條違約責(zé)任12.1違約行為任何一方違反本協(xié)議的約定，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。12.2違約責(zé)任承擔(dān)違約方應(yīng)向守約方支付違約金，違約金的具體數(shù)額根據(jù)違約程度和損失程度確定。第十三條爭(zhēng)議解決13.1協(xié)商解決雙方應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商的方式解決合同履行過(guò)程中的爭(zhēng)議。13.2調(diào)解解決如協(xié)商不成，雙方可以請(qǐng)求第三方進(jìn)行調(diào)解，調(diào)解結(jié)果具有法律效力。13.3仲裁解決如調(diào)解不成，任何一方均可向約定的仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁，仲裁裁決為終局裁決，對(duì)雙方均有約束力。第十四條合同的生效、變更與解除14.1合同生效條件本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。14.2合同變更合同的變更應(yīng)由雙方協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面變更協(xié)議。14.3合同解除在合同履行期間，除非雙方協(xié)商一致，否則任何一方不得單方面解除合同。如一方違反合同約定，導(dǎo)致合同無(wú)法履行，對(duì)方有權(quán)解除合同，并要求違約方承擔(dān)違約責(zé)任。第二部分：第三方介入后的修正第一條第三方概念界定1.1第三方定義本合同所稱第三方，是指除甲方、乙方以外的其他組織或個(gè)人，包括但不限于監(jiān)管機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)、咨詢機(jī)構(gòu)等。1.2第三方分類第三方分為中介方和非中介方。中介方是指在甲方、乙方之間提供介紹、協(xié)商、促成合同簽訂等服務(wù)的組織或個(gè)人；非中介方是指除中介方以外的其他第三方。第二條第三方介入方式2.1中介方介入中介方作為甲方、乙方之間的橋梁，協(xié)助雙方達(dá)成合同協(xié)議，并提供相關(guān)的咨詢服務(wù)。2.2非中介方介入非中介方可能因?yàn)楸O(jiān)管、審計(jì)、評(píng)估等原因介入到甲乙雙方的合同履行過(guò)程中。第三條第三方責(zé)任限額3.1第三方責(zé)任第三方應(yīng)按照本合同的約定履行相應(yīng)的義務(wù)，如因第三方的原因?qū)е录追?、乙方損失的，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.2責(zé)任限額甲乙雙方同意，第三方的賠償責(zé)任限額為_(kāi)___元。如雙方另有約定的，從其約定。第四條第三方權(quán)利與義務(wù)4.1第三方權(quán)利第三方有權(quán)按照本合同的約定，獲取相應(yīng)的報(bào)酬和服務(wù)費(fèi)用。4.2第三方義務(wù)第三方應(yīng)按照甲乙雙方的合理要求，提供相關(guān)服務(wù)，并確保服務(wù)的質(zhì)量和效果。第五條第三方與甲乙方的關(guān)系5.1第三方與甲方關(guān)系第三方應(yīng)獨(dú)立于甲方，不與甲方存在任何利益關(guān)系。5.2第三方與乙方關(guān)系第三方應(yīng)獨(dú)立于乙方，不與乙方存在任何利益關(guān)系。第六條第三方介入后的合同變更6.1合同變更如第三方介入導(dǎo)致合同內(nèi)容發(fā)生變更，甲乙雙方應(yīng)簽訂書(shū)面變更協(xié)議，明確變更的內(nèi)容和第三方的作用。6.2第三方同意甲乙雙方應(yīng)確保第三方同意合同的變更，并在變更協(xié)議上簽字或蓋章。第七條第三方介入后的合同解除7.1合同解除如第三方介入導(dǎo)致合同無(wú)法履行，甲乙雙方有權(quán)解除合同。7.2第三方責(zé)任第三方應(yīng)承擔(dān)因合同解除而產(chǎn)生的相關(guān)責(zé)任和損失。第八條第三方與甲乙方的溝通與協(xié)作8.1溝通渠道甲乙雙方與第三方應(yīng)建立有效的溝通渠道，確保合同履行過(guò)程中的信息交流和協(xié)作。8.2協(xié)作方式甲乙雙方與第三方應(yīng)共同制定協(xié)作方案，明確各方的職責(zé)和義務(wù)，確保合同的順利履行。第九條第三方介入后的違約責(zé)任9.1第三方違約第三方違反本合同的約定，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。9.2違約責(zé)任承擔(dān)違約方應(yīng)向守約方支付違約金，違約金的具體數(shù)額根據(jù)違約程度和損失程度確定。第十條爭(zhēng)議解決10.1協(xié)商解決甲乙雙方與第三方應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商的方式解決合同履行過(guò)程中的爭(zhēng)議。10.2調(diào)解解決如協(xié)商不成，甲乙雙方與第三方可以請(qǐng)求第三方進(jìn)行調(diào)解，調(diào)解結(jié)果具有法律效力。10.3仲裁解決如調(diào)解不成，任何一方均可向約定的仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁，仲裁裁決為終局裁決，對(duì)雙方均有約束力。第十一條第三方介入的書(shū)面通知11.1通知義務(wù)甲方、乙方在合同履行過(guò)程中，如有第三方介入，應(yīng)立即書(shū)面通知對(duì)方。11.2通知內(nèi)容通知應(yīng)包括第三方介入的原因、方式、期限等相關(guān)信息。第十二條第三方介入的合同附件12.1附件制定甲乙雙方與第三方可根據(jù)合同履行情況，制定相應(yīng)的附件，明確第三方的權(quán)利義務(wù)和責(zé)任限額。12.2附件簽字附件經(jīng)甲乙雙方與第三方簽字或蓋章后，具有法律效力。第十三條合同的生效、變更與解除13.1合同生效條件本合同自甲乙雙方簽字蓋章之日起生效。13.2合同變更合同的變更應(yīng)由甲乙雙方協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面變更協(xié)議。13.3合同解除在合同履行期間，除非甲乙雙方協(xié)商一致，否則任何一方不得單方面解除合同。如一方違反合同約定，導(dǎo)致合同無(wú)法履行，對(duì)方有權(quán)解除合同，并要求違約方承擔(dān)違約責(zé)任。第二部分：第三方介入后的修正第三部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：附件一：風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制策略詳細(xì)描述甲方風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、范圍和流程等。附件二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分類方法詳細(xì)介紹風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法和風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和等級(jí)劃分等。附件三：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施指南明確風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等策略的具體實(shí)施方法和步驟。附件四：內(nèi)部控制制度詳細(xì)規(guī)定內(nèi)部控制的組織架構(gòu)、控制環(huán)境、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控等環(huán)節(jié)的要求。附件五：培訓(xùn)計(jì)劃明確培訓(xùn)的內(nèi)容、對(duì)象、方式和時(shí)間安排等，以確保甲方員工具備必要的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制能力。附件六：信息共享與溝通機(jī)制詳細(xì)描述信息共享的平臺(tái)、渠道和保密原則等，確保甲乙雙方及時(shí)、準(zhǔn)確地溝通和共享風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制相關(guān)的信息。附件七：監(jiān)控與評(píng)估機(jī)制明確監(jiān)控的方式、評(píng)估的周期和指標(biāo)等，以確保甲方風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系的有效性。附件八：第三方服務(wù)協(xié)議詳細(xì)規(guī)定第三方介入的方式、義務(wù)、責(zé)任和報(bào)酬等，確保第三方能夠按照甲乙雙方的要求提供專業(yè)服務(wù)。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：違約行為：1.甲方未按照合同約定履行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制義務(wù)。2.乙方未按照合同約定提供風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制咨詢服務(wù)。3.第三方未按照合同約定提供專業(yè)服務(wù)或未達(dá)到服務(wù)質(zhì)量和效果。4.任何一方未按照合同約定履行通知、協(xié)作、溝通等義務(wù)。違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1.違約方應(yīng)承擔(dān)因違約導(dǎo)致對(duì)方損失的責(zé)任。2.違約方的賠償責(zé)任限額為合同總金額的____%。3.違約方應(yīng)支付違約金，違約金的具體數(shù)額根據(jù)違約程度和損失程度確定。示例說(shuō)明：若甲方未按照合同約定履行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制義務(wù)，導(dǎo)致乙方無(wú)法提供有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，乙方有權(quán)要求甲方支付違約金，違約金的具體數(shù)額根據(jù)甲方違約程度和乙方損失程度確定。全文完。2024年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制協(xié)議1本合同目錄一覽1.風(fēng)險(xiǎn)管理概述1.1風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)1.2風(fēng)險(xiǎn)管理范圍1.3風(fēng)險(xiǎn)管理原則2.內(nèi)部控制概述2.1內(nèi)部控制目標(biāo)2.2內(nèi)部控制范圍2.3內(nèi)部控制原則3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3.2風(fēng)險(xiǎn)分析3.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略4.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避4.2風(fēng)險(xiǎn)降低4.3風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)4.4風(fēng)險(xiǎn)接受5.內(nèi)部控制措施5.1組織結(jié)構(gòu)控制5.2制度流程控制5.3信息系統(tǒng)控制5.4財(cái)務(wù)報(bào)告控制6.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制實(shí)施6.1責(zé)任分配6.2風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃6.3內(nèi)部控制制度6.4培訓(xùn)與溝通7.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià)7.1監(jiān)督機(jī)制7.2評(píng)價(jià)指標(biāo)7.3評(píng)價(jià)周期7.4評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用8.信息披露與報(bào)告8.1信息披露內(nèi)容8.2信息披露方式8.3報(bào)告路徑8.4報(bào)告時(shí)限9.合同的有效期9.1起始日期9.2終止日期10.合同的變更與解除10.1變更條件10.2解除條件11.違約責(zé)任11.1違約行為11.2違約責(zé)任承擔(dān)12.爭(zhēng)議解決12.1協(xié)商解決12.2調(diào)解解決12.3仲裁解決12.4法律訴訟13.合同的生效、終止和解除13.1生效條件13.2終止條件13.3解除條件14.其他約定14.1保密條款14.2知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)14.3法律法規(guī)遵循14.4雙方約定的其他事項(xiàng)第一部分：合同如下：第一條風(fēng)險(xiǎn)管理概述1.1風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)甲乙雙方一致認(rèn)同，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是保障企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，預(yù)防并減少潛在風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的負(fù)面影響。1.2風(fēng)險(xiǎn)管理范圍風(fēng)險(xiǎn)管理范圍包括但不限于：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。1.3風(fēng)險(xiǎn)管理原則風(fēng)險(xiǎn)管理原則包括：全面性原則、重要性原則、及時(shí)性原則、適用性原則、動(dòng)態(tài)性原則、協(xié)同性原則、有效性原則。第二條內(nèi)部控制概述2.1內(nèi)部控制目標(biāo)甲乙雙方一致認(rèn)同，內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證企業(yè)運(yùn)營(yíng)的高效性和合規(guī)性，確保企業(yè)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正可能發(fā)生的錯(cuò)誤和舞弊行為。2.2內(nèi)部控制范圍內(nèi)部控制范圍包括但不限于：組織結(jié)構(gòu)、制度流程、信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)管理、合同管理、人力資源管理等。2.3內(nèi)部控制原則內(nèi)部控制原則包括：全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則、成本效益原則、透明性原則。第三條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別甲乙雙方應(yīng)共同建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，包括但不限于：定期會(huì)議、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、內(nèi)外部情報(bào)收集、情景分析等。3.2風(fēng)險(xiǎn)分析甲乙雙方應(yīng)對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析，包括但不限于：風(fēng)險(xiǎn)影響評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估等。3.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)甲乙雙方應(yīng)對(duì)分析后的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確，包括風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。第四條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略4.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避甲乙雙方應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，包括：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施、責(zé)任分配、執(zhí)行流程等。4.2風(fēng)險(xiǎn)降低甲乙雙方應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)降低策略，包括：風(fēng)險(xiǎn)降低措施、責(zé)任分配、執(zhí)行流程等。4.3風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)甲乙雙方應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略，包括：風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式、責(zé)任分配、執(zhí)行流程等。4.4風(fēng)險(xiǎn)接受甲乙雙方應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)接受策略，包括：風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任分配、執(zhí)行流程等。第五條內(nèi)部控制措施5.1組織結(jié)構(gòu)控制甲乙雙方應(yīng)建立合理的組織結(jié)構(gòu)，明確各部門和個(gè)人的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)現(xiàn)有效的權(quán)責(zé)分離。5.2制度流程控制甲乙雙方應(yīng)建立完善的制度流程，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)按照既定流程執(zhí)行，減少操作風(fēng)險(xiǎn)。5.3信息系統(tǒng)控制甲乙雙方應(yīng)建立有效的信息系統(tǒng)，確保信息的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，提高決策效率和效果。5.4財(cái)務(wù)報(bào)告控制甲乙雙方應(yīng)建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)報(bào)告制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。第六條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制實(shí)施6.1責(zé)任分配甲乙雙方應(yīng)明確各自在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制中的責(zé)任和義務(wù)，確保各項(xiàng)措施得以有效執(zhí)行。6.2風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃甲乙雙方應(yīng)共同制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，包括：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)間表等。6.3內(nèi)部控制制度甲乙雙方應(yīng)共同制定內(nèi)部控制制度，包括：內(nèi)部控制目標(biāo)、內(nèi)部控制措施、內(nèi)部控制流程、內(nèi)部控制責(zé)任人等。6.4培訓(xùn)與溝通甲乙雙方應(yīng)共同組織定期的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)部控制能力，并通過(guò)有效的溝通渠道，及時(shí)交流風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制相關(guān)信息。第八條信息披露與報(bào)告8.1信息披露內(nèi)容甲乙雙方應(yīng)確保信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，包括但不限于：企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、內(nèi)部控制狀況等。8.2信息披露方式甲乙雙方應(yīng)選擇適當(dāng)?shù)男畔⑴斗绞?，包括但不限于：定期?bào)告、臨時(shí)報(bào)告、新聞發(fā)布會(huì)、官方網(wǎng)站等。8.3報(bào)告路徑甲乙雙方應(yīng)明確信息披露的報(bào)告路徑，包括但不限于：報(bào)告對(duì)象、報(bào)告時(shí)限、報(bào)告格式等。8.4報(bào)告時(shí)限甲乙雙方應(yīng)確保信息披露報(bào)告在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成，包括但不限于：定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、專項(xiàng)報(bào)告等。第九條合同的有效期9.1起始日期本合同自雙方簽字之日起生效。9.2終止日期本合同有效期為一年，自起始日期起計(jì)算。第十條合同的變更與解除10.1變更條件甲乙雙方同意，合同變更需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面變更協(xié)議。10.2解除條件甲乙雙方同意，合同解除需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面解除協(xié)議。第十一條違約責(zé)任11.1違約行為甲乙雙方應(yīng)履行合同約定的義務(wù)，如一方違約，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。11.2違約責(zé)任承擔(dān)甲乙雙方應(yīng)按照合同約定和法律規(guī)定，承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于：違約金、賠償損失、恢復(fù)原狀等。第十二條爭(zhēng)議解決12.1協(xié)商解決甲乙雙方應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決合同爭(zhēng)議。12.2調(diào)解解決如協(xié)商不成，甲乙雙方可提交第三方調(diào)解機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)解。12.3仲裁解決如調(diào)解不成，甲乙雙方同意提交仲裁委員會(huì)進(jìn)行仲裁。12.4法律訴訟如仲裁不成，甲乙雙方同意向合同簽訂地人民法院提起訴訟。第十三條合同的生效、終止和解除13.1生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。13.2終止條件本合同有效期屆滿，或者雙方達(dá)成終止協(xié)議，本合同即行終止。13.3解除條件雙方協(xié)商一致，可以解除本合同。第十四條其他約定14.1保密條款甲乙雙方應(yīng)對(duì)合同內(nèi)容和履行過(guò)程中的商業(yè)秘密予以保密，未經(jīng)對(duì)方同意不得泄露給第三方。14.2知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)甲乙雙方應(yīng)尊重對(duì)方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，不得侵犯對(duì)方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。14.3法律法規(guī)遵循甲乙雙方應(yīng)遵守合同簽訂地的法律法規(guī)，合法履行合同義務(wù)。14.4雙方約定的其他事項(xiàng)甲乙雙方如有其他特殊約定，可在本合同附件中予以明確。第二部分：第三方介入后的修正第一條第三方介入定義1.1第三方定義第三方指除甲乙雙方外，與本合同無(wú)關(guān)的個(gè)體或?qū)嶓w，包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、專業(yè)顧問(wèn)等。1.2第三方責(zé)任第三方介入本合同事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)獨(dú)立承擔(dān)其行為所產(chǎn)生的法律責(zé)任，甲乙雙方不承擔(dān)第三方行為所導(dǎo)致的責(zé)任。第二條第三方介入情形2.1中介方介入中介方作為第三方，協(xié)助甲乙雙方進(jìn)行合同履行，包括但不限于信息披露、協(xié)調(diào)溝通、監(jiān)督執(zhí)行等。2.2評(píng)估機(jī)構(gòu)介入評(píng)估機(jī)構(gòu)作為第三方，對(duì)甲乙雙方的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估，提供專業(yè)意見(jiàn)和建議。2.3監(jiān)管機(jī)構(gòu)介入監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為第三方，對(duì)甲乙雙方的合同履行進(jìn)行監(jiān)督，確保雙方遵守相關(guān)法律法規(guī)。2.4專業(yè)顧問(wèn)介入專業(yè)顧問(wèn)作為第三方，為甲乙雙方提供專業(yè)咨詢服務(wù)，協(xié)助雙方解決合同履行過(guò)程中的問(wèn)題。第三條第三方責(zé)任限額3.1第三方責(zé)任限定第三方介入本合同事項(xiàng)時(shí)，其責(zé)任限額應(yīng)明確，甲乙雙方不承擔(dān)超出責(zé)任限額的損失。3.2責(zé)任限額確定甲乙雙方應(yīng)在合同中明確第三方的責(zé)任限額，包括但不限于責(zé)任限額的計(jì)算方式、賠償范圍等。第四條第三方義務(wù)4.1第三方應(yīng)履行合同約定的義務(wù)，包括但不限于：及時(shí)提供專業(yè)服務(wù)、保守商業(yè)秘密、獨(dú)立客觀公正等。4.2第三方應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)，不得利用介入本合同事項(xiàng)之便，損害甲乙雙方合法權(quán)益。第五條第三方與甲乙方的關(guān)系5.1第三方與甲乙方的關(guān)系獨(dú)立，第三方不承擔(dān)甲乙雙方的其他合同義務(wù)。5.2甲乙雙方應(yīng)與第三方保持正常的合同關(guān)系，第三方不得利用甲乙雙方之間的合同關(guān)系，進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。第六條第三方介入的變更與解除6.1第三方介入的變更甲乙雙方如需變更第三方，應(yīng)提前書(shū)面通知對(duì)方，并說(shuō)明變更理由。6.2第三方介入的解除甲乙雙方如需解除第三方介入，應(yīng)提前書(shū)面通知對(duì)方，并說(shuō)明解除理由。第七條第三方介入的爭(zhēng)議解決7.1第三方介入的爭(zhēng)議解決應(yīng)遵循本合同約定的爭(zhēng)議解決方式，包括但不限于協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等。7.2甲乙雙方與第三方之間的爭(zhēng)議，不得影響本合同的履行。第八條第三方介入的合同補(bǔ)充8.1如本合同未能涵蓋的第三方介入事項(xiàng)，甲乙雙方可通過(guò)簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。8.2補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)經(jīng)甲乙雙方簽字蓋章，具有同等法律效力。第九條第三方介入的告知義務(wù)9.1甲乙雙方應(yīng)及時(shí)告知第三方本合同的履行情況，確保第三方能夠正常履行其義務(wù)。9.2第三方應(yīng)及時(shí)向甲乙雙方報(bào)告其履行情況，并提供相關(guān)證明材料。第十條第三方介入的保密義務(wù)10.1第三方應(yīng)對(duì)本合同內(nèi)容及履行過(guò)程中的商業(yè)秘密予以保密，未經(jīng)甲乙雙方同意不得泄露給第三方。10.2第三方違反保密義務(wù)的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。第十一條第三方介入的法律法規(guī)遵守11.1第三方應(yīng)遵守合同簽訂地的法律法規(guī)，不得違反法律法規(guī)從事本合同事項(xiàng)。11.2第三方違反法律法規(guī)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第十二條第三方介入的合同終止12.1第三方介入本合同事項(xiàng)的合同終止條件應(yīng)明確，包括但不限于合同到期、雙方協(xié)議解除等。12.2第三方終止介入后，應(yīng)向甲乙雙方提供終止證明，并辦理相關(guān)手續(xù)。第十三條第三方介入的繼承和轉(zhuǎn)讓13.1第三方如發(fā)生繼承或轉(zhuǎn)讓，甲乙雙方有權(quán)要求新的第三方繼續(xù)履行本合同。13.2新的第三方應(yīng)繼續(xù)承擔(dān)原第三方未履行完畢的合同義務(wù)。第十四條第三方介入的其他事項(xiàng)14.1甲乙雙方與第三方之間的其他事項(xiàng)，可另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，作為本合同的附件。14.2補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等法律效力，甲乙雙方應(yīng)予以履行。本部分作為本合同的附件，與本合同具有同等法律效力，甲乙雙方應(yīng)予以履行。第三方介入后的修正條款的實(shí)施，應(yīng)以書(shū)面形式進(jìn)行，并由甲乙雙方及第三方共同簽署。第三部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：附件一：風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃詳細(xì)描述甲乙雙方風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、范圍、原則、流程、責(zé)任分配等。附件二：內(nèi)部控制制度詳細(xì)描述甲乙雙方內(nèi)部控制的目標(biāo)、范圍、原則、流程、責(zé)任分配等。附件三：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表格包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等內(nèi)容的表格模板。附件四：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施清單詳細(xì)列出甲乙雙方應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)接受等措施。附件五：內(nèi)部控制流程圖詳細(xì)描述甲乙雙方內(nèi)部控制流程的圖表。附件六：信息披露與報(bào)告模板包括信息披露內(nèi)容、報(bào)告路徑、報(bào)告時(shí)限等要求的模板。附件七：合同履行監(jiān)督與評(píng)價(jià)指標(biāo)詳細(xì)列出甲乙雙方合同履行監(jiān)督與評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系。附件八：違約行為及責(zé)任認(rèn)定清單詳細(xì)列出各種違約行為以及違約的責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。附件九：爭(zhēng)議解決方式說(shuō)明詳細(xì)描述甲乙雙方爭(zhēng)議解決的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等流程。附件十：第三方介入?yún)f(xié)議詳細(xì)描述第三方介入本合同事項(xiàng)的義務(wù)、責(zé)任限額、保密義務(wù)等。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.甲乙雙方未按照合同約定履行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制義務(wù)。示例：甲乙雙方未按時(shí)完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或未采取約定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.甲乙雙方未按照合同約定提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息。示例：甲乙雙方故意隱瞞重要風(fēng)險(xiǎn)信息或提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告。3.甲乙雙方未按照合同約定進(jìn)行信息披露與報(bào)告。示例：甲乙雙方未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成信息披露報(bào)告或未按照要求提交報(bào)告。4.甲乙雙方未按照合同約定履行合同監(jiān)督與評(píng)價(jià)義務(wù)。示例：甲乙雙方未定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)或未及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。5.甲乙雙方未按照合同約定處理爭(zhēng)議。示例：甲乙雙方在發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，未按照約定的爭(zhēng)議解決方式進(jìn)行處理。6.第三方未按照合同約定履行義務(wù)。示例：第三方未按照要求提供專業(yè)服務(wù)或未保守商業(yè)秘密。違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1.甲乙雙方違約行為導(dǎo)致合同無(wú)法履行或造成損失的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。示例：甲乙雙方未履行風(fēng)險(xiǎn)管理義務(wù)，導(dǎo)致合同目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。2.甲乙雙方違約行為導(dǎo)致第三方無(wú)法正常履行其義務(wù)的，甲乙雙方應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。示例：甲乙雙方未提供真實(shí)信息，導(dǎo)致第三方無(wú)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.第三方違約行為導(dǎo)致甲乙雙方損失的，第三方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。示例：第三方未提供專業(yè)服務(wù)，導(dǎo)致甲乙雙方無(wú)法有效管理風(fēng)險(xiǎn)。4.違約責(zé)任的具體賠償金額和方式，應(yīng)根據(jù)合同約定和實(shí)際損失情況進(jìn)行確定。示例：合同約定違約賠償金額為合同金額的10%，并根據(jù)實(shí)際損失進(jìn)行調(diào)整。全文完。2024年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制協(xié)議2本合同目錄一覽1.風(fēng)險(xiǎn)管理概述1.1風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)1.2風(fēng)險(xiǎn)管理策略1.3風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)2.內(nèi)部控制概述2.1內(nèi)部控制目標(biāo)2.2內(nèi)部控制原則2.3內(nèi)部控制組織架構(gòu)3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.3風(fēng)險(xiǎn)分類與等級(jí)劃分4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施4.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避4.2風(fēng)險(xiǎn)減輕4.3風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)4.4風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移5.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與實(shí)施5.1內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)5.2內(nèi)部控制制度實(shí)施5.3內(nèi)部控制制度監(jiān)督與檢查6.內(nèi)部控制缺陷識(shí)別與處理6.1內(nèi)部控制缺陷定義6.2內(nèi)部控制缺陷識(shí)別6.3內(nèi)部控制缺陷處理7.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制信息披露7.1信息披露內(nèi)容7.2信息披露方式7.3信息披露時(shí)間8.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制培訓(xùn)與溝通8.1培訓(xùn)內(nèi)容8.2培訓(xùn)方式8.3溝通機(jī)制9.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評(píng)估與審計(jì)9.1評(píng)估與審計(jì)范圍9.2評(píng)估與審計(jì)程序9.3評(píng)估與審計(jì)頻率10.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制責(zé)任分配10.1責(zé)任分配原則10.2責(zé)任分配主體10.3責(zé)任追究機(jī)制11.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制保密義務(wù)11.1保密內(nèi)容11.2保密期限11.3保密泄露責(zé)任12.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制違約責(zé)任12.1違約定義12.2違約責(zé)任承擔(dān)12.3違約糾紛解決方式13.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制合同的變更、解除與終止13.1變更條件13.2解除條件13.3終止條件14.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制合同的爭(zhēng)議解決14.1爭(zhēng)議解決方式14.2爭(zhēng)議解決主體14.3爭(zhēng)議解決時(shí)間第一部分：合同如下：第一條風(fēng)險(xiǎn)管理概述1.1風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)甲方旨在通過(guò)建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、評(píng)估、控制和應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，以保護(hù)甲方的資產(chǎn)安全、維護(hù)甲方合法權(quán)益、確保甲方業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。1.2風(fēng)險(xiǎn)管理策略甲方采取積極主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等手段，力求實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。1.3風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)甲方設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定、監(jiān)督和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理策略與制度，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效運(yùn)行。第二條內(nèi)部控制概述2.1內(nèi)部控制目標(biāo)乙方旨在通過(guò)建立和完善內(nèi)部控制體系，保障乙方的資產(chǎn)安全、業(yè)務(wù)流程合規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整、提高運(yùn)營(yíng)效率和效果，以實(shí)現(xiàn)乙方發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2.2內(nèi)部控制原則乙方遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則，設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部控制制度。2.3內(nèi)部控制組織架構(gòu)乙方設(shè)立內(nèi)部控制部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的制定、監(jiān)督和執(zhí)行，以及內(nèi)部控制缺陷的識(shí)別和整改。第三條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別甲方應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，包括對(duì)外部環(huán)境、內(nèi)部流程、人員等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別。3.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估甲方應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和發(fā)生可能性。3.3風(fēng)險(xiǎn)分類與等級(jí)劃分甲方應(yīng)對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和發(fā)生可能性，將其劃分為不同等級(jí)，以便采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。第四條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施4.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避甲方應(yīng)采取措施避免涉及明顯不符合甲方發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的風(fēng)險(xiǎn)。4.2風(fēng)險(xiǎn)減輕甲方應(yīng)采取措施減輕風(fēng)險(xiǎn)的影響，包括采取風(fēng)險(xiǎn)分散、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化等手段。4.3風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)甲方在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，可選擇承擔(dān)一定程度的風(fēng)險(xiǎn)，以追求更高的收益。4.4風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移甲方可通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂合同等方式，將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方。第五條內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與實(shí)施5.1內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)乙方應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)和原則，設(shè)計(jì)適用于乙方的內(nèi)部控制制度，確保業(yè)務(wù)流程合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整等。5.2內(nèi)部控制制度實(shí)施乙方應(yīng)確保內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施，包括對(duì)內(nèi)部控制制度的培訓(xùn)、指導(dǎo)和監(jiān)督等。5.3內(nèi)部控制制度監(jiān)督與檢查乙方應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制制度的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督與檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保內(nèi)部控制制度的有效性。第六條內(nèi)部控制缺陷識(shí)別與處理6.1內(nèi)部控制缺陷定義內(nèi)部控制缺陷是指內(nèi)部控制制度在設(shè)計(jì)或?qū)嵤┻^(guò)程中存在的不足，可能導(dǎo)致乙方的資產(chǎn)損失、業(yè)務(wù)流程違規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí)等。6.2內(nèi)部控制缺陷識(shí)別乙方應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部控制缺陷的識(shí)別，包括對(duì)內(nèi)部控制制度的檢查、業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控等。6.3內(nèi)部控制缺陷處理乙方應(yīng)對(duì)識(shí)別的內(nèi)部控制缺陷及時(shí)進(jìn)行整改，確保內(nèi)部控制制度的有效性和完整性。第八條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制信息披露7.1信息披露內(nèi)容乙方應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向甲方披露風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的相關(guān)信息，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度的重大變更等。7.2信息披露方式乙方應(yīng)通過(guò)書(shū)面報(bào)告、會(huì)議、信息系統(tǒng)等途徑，向甲方披露相關(guān)信息。7.3信息披露時(shí)間乙方應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的三個(gè)月內(nèi)，向甲方披露上一年度的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制情況。第九條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制培訓(xùn)與溝通8.1培訓(xùn)內(nèi)容乙方應(yīng)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的相關(guān)內(nèi)容，定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制意識(shí)。8.2培訓(xùn)方式乙方可以采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線培訓(xùn)等方式進(jìn)行培訓(xùn)。8.3溝通機(jī)制乙方應(yīng)建立有效的溝通機(jī)制，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制信息的交流，提高風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的效率。第十條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評(píng)估與審計(jì)9.1評(píng)估與審計(jì)范圍乙方應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制評(píng)估與審計(jì)，評(píng)估與審計(jì)的范圍應(yīng)包括乙方風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度的有效性、執(zhí)行情況等。9.2評(píng)估與審計(jì)程序乙方應(yīng)按照相關(guān)程序進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制評(píng)估與審計(jì)，包括但不限于制定評(píng)估與審計(jì)計(jì)劃、組織實(shí)施、編制報(bào)告等。9.3評(píng)估與審計(jì)頻率乙方應(yīng)每個(gè)會(huì)計(jì)年度進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制評(píng)估與審計(jì)。第十一條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制責(zé)任分配10.1責(zé)任分配原則乙方應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的要求，明確各崗位和員工的責(zé)任，確保各崗位和員工有效履行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制職責(zé)。10.2責(zé)任分配主體乙方應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的責(zé)任分配給各相關(guān)部門和員工，確保各相關(guān)部門和員工充分了解并履行其責(zé)任。10.3責(zé)任追究機(jī)制乙方應(yīng)建立責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)未履行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制職責(zé)的部門和員工進(jìn)行追究。第十二條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制保密義務(wù)11.1保密內(nèi)容乙方應(yīng)對(duì)在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制過(guò)程中獲取的甲方信息保密，包括但不限于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同協(xié)議等。11.2保密期限乙方應(yīng)將保密信息保密至信息披露或不再需要保密的時(shí)限。11.3保密泄露責(zé)任如乙方泄露保密信息，乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第十三條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制違約責(zé)任12.1違約定義違約是指乙方在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制過(guò)程中，未履行或未正確履行合同約定的義務(wù)。12.2違約責(zé)任承擔(dān)如乙方違約，乙方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于賠償甲方損失、支付違約金等。12.3違約糾紛解決方式如發(fā)生違約糾紛，雙方應(yīng)通過(guò)協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。第十四條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制合同的變更、解除與終止13.1變更條件如雙方同意變更合同內(nèi)容，應(yīng)簽訂書(shū)面變更協(xié)議，明確變更事項(xiàng)和變更后的內(nèi)容。13.2解除條件如發(fā)生合同約定的解除條件，雙方均可書(shū)面通知對(duì)方解除合同，合同自通知到達(dá)對(duì)方時(shí)解除。13.3終止條件如雙方同意終止合同，應(yīng)簽訂書(shū)面終止協(xié)議，明確終止事項(xiàng)和終止后的處理事項(xiàng)。第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制合同的爭(zhēng)議解決14.1爭(zhēng)議解決方式如發(fā)生合同爭(zhēng)議，雙方應(yīng)通過(guò)協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。14.2爭(zhēng)議解決主體雙方同意合同簽訂地人民法院為爭(zhēng)議解決的管轄法院。14.3爭(zhēng)議解決時(shí)間如發(fā)生爭(zhēng)議，雙方應(yīng)在爭(zhēng)議發(fā)生后的三個(gè)月內(nèi)向人民法院提起訴訟。第二部分：第三方介入后的修正第一條第三方概念界定1.1第三方定義第三方是指除甲方和乙方之外，參與本合同實(shí)施過(guò)程的各方，包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。1.2第三方責(zé)任第三方應(yīng)按照本合同約定和相關(guān)法律法規(guī)，履行其職責(zé)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的有效實(shí)施。第二條第三方介入情形2.1中介方介入中介方作為甲方和乙方之間的橋梁，協(xié)助雙方進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的評(píng)估、審計(jì)和培訓(xùn)等工作。2.2評(píng)估方介入評(píng)估方應(yīng)根據(jù)甲方和乙方的要求，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。2.3審計(jì)方介入審計(jì)方應(yīng)對(duì)乙方風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度的實(shí)施情況進(jìn)行審計(jì)，確保其合規(guī)性和有效性。第三條第三方責(zé)任及限額3.1第三方責(zé)任第三方應(yīng)按照本合同約定和相關(guān)法律法規(guī)，履行其職責(zé)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的有效實(shí)施。3.2第三方責(zé)任限額甲乙雙方應(yīng)與第三方明確約定其責(zé)任限額，包括但不限于責(zé)任范圍、賠償限額等。第四條第三方與其他各方的關(guān)系4.1第三方與甲乙方的關(guān)系第三方應(yīng)獨(dú)立于甲方和乙方，但其工作成果應(yīng)得到甲乙方的認(rèn)可。4.2第三方之間的協(xié)調(diào)如第三方之間存在協(xié)調(diào)需求，甲方和乙方應(yīng)協(xié)助第三方進(jìn)行協(xié)調(diào)。第五條第三方介入的程序5.1第三方選擇甲方和乙方應(yīng)共同選擇具備資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的第三方，確保其能夠勝任本合同約定的工作。5.2第三方委托甲方和乙方應(yīng)與第三方簽訂委托協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。5.3第三方工作監(jiān)督甲方和乙方應(yīng)對(duì)第三方的工作進(jìn)行監(jiān)督，確保其按照約定履行職責(zé)。第六條第三方工作成果的確認(rèn)與支付6.1工作成果確認(rèn)甲方和乙方應(yīng)對(duì)第三方的工作成果進(jìn)行確認(rèn)，確保其符合本合同約定。6.2支付條件及方式甲方和乙方應(yīng)按照約定向第三方支付費(fèi)用，包括但不限于服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等。第七條第三方違約處理7.1違約定義違約是指第三方未按照本合同約定和相關(guān)法律法規(guī)，履行其職責(zé)。7.2違約責(zé)任承擔(dān)如第三方違約，甲方和乙方有權(quán)要求第三方承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于賠償損失、支付違約金等。7.3違約糾紛解決方式如發(fā)生違約糾紛，雙