報(bào)銷管理制度（34篇）

報(bào)銷管理制度（34篇）

報(bào)銷管理制度（精選34篇）

報(bào)銷管理制度篇1

一、目的

為了規(guī)范旅費(fèi)報(bào)銷管理，搞好成本控制，結(jié)合公司實(shí)際情況，

特制定本制度。

二、適用范圍

《旅費(fèi)報(bào)銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請(qǐng)休假管

理制度》一并使用，適用于公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷管理。

三、管理職責(zé)：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷的統(tǒng)一管理。

四、休假旅費(fèi)報(bào)銷

休假旅費(fèi)為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城（或以

上級(jí)別城市）的交通費(fèi)用。

在合理安排工作的前提下，根據(jù)職位職級(jí)不同，休假旅費(fèi)報(bào)銷

規(guī)定：

1.部長(zhǎng)（含副部長(zhǎng)）以上人員

旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，可乘坐汽車、火車或飛機(jī)，報(bào)銷金額以飛機(jī)票

經(jīng)濟(jì)艙為上限。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，可報(bào)銷商務(wù)艙機(jī)票。

2.車間主任、外聘工程師、行政/財(cái)務(wù)科長(zhǎng)

一年兩次往返報(bào)銷旅費(fèi)，乘坐汽車，實(shí)報(bào)實(shí)銷；乘坐火車或飛機(jī),

報(bào)銷金額以火車硬臥下鋪票價(jià)為上限，其余部分由個(gè)人承擔(dān)。

3.車間主任（不含）以下人員休假旅費(fèi)不予報(bào)銷。

五、人才引進(jìn)費(fèi)用報(bào)銷

1.面試

為吸引更多人才參與公司建設(shè)，公司為從外地來公司面試的人

員報(bào)銷旅費(fèi)。但必須在其被錄用并報(bào)到后，由其本人填寫報(bào)銷單據(jù),

并經(jīng)當(dāng)時(shí)主持面試的主管會(huì)簽確認(rèn)。

為提高面試成功率，節(jié)約成本，建議用人部門對(duì)外地應(yīng)聘人員

首先進(jìn)行電話約談。由部長(zhǎng)（含）以上級(jí)別主管根據(jù)電話約談的效果

做出判斷，要求應(yīng)聘人員至公司面試。對(duì)于沒有被錄用，或錄用后

未報(bào)到人員，旅費(fèi)不予報(bào)銷。

面試人員車資報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定，即6級(jí)（含）以上

人員報(bào)銷全部旅費(fèi)，7級(jí)（含）至10級(jí)（含）人員以火車硬臥下鋪票價(jià)

為上限予以報(bào)銷。面試車資報(bào)銷的級(jí)別核定及相應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，以

其錄用后核準(zhǔn)的職級(jí)為準(zhǔn)。

2.報(bào)到

報(bào)到車資報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。報(bào)到途中必須住宿者,

準(zhǔn)予報(bào)銷一晚住宿費(fèi)，限額為100元/晚，超出部分由本人承擔(dān)。

對(duì)于公司從學(xué)校集中招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生，公司承擔(dān)其第一次報(bào)

到的旅費(fèi)，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以火車硬座票價(jià)為上限。報(bào)到途中必須住宿者,

準(zhǔn)予報(bào)銷一晚住宿費(fèi)，限額為50元/晚，超出部分由本人承擔(dān)。

所有報(bào)到人員車資在其報(bào)到滿3個(gè)月后予以報(bào)銷。

3.特殊情況

在招聘時(shí)談定的特殊的休假和車費(fèi)報(bào)銷條件的，各部門在人員

報(bào)到時(shí)將錄用條件以特批申請(qǐng)單（見附表1）報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽核,

并將審批同意后的特批單以復(fù)印件報(bào)綜合管理部和財(cái)務(wù)部備查。

六、附則

本制度由財(cái)務(wù)部制定、實(shí)施并負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)施。

七、附件《旅費(fèi)報(bào)銷特批申請(qǐng)表》

旅費(fèi)報(bào)銷特批申請(qǐng)表

報(bào)銷管理制度篇2

一、目的

為完善公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用開支,

特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司全體員工出差費(fèi)用報(bào)銷的賬務(wù)處理。

三、出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

一）交通費(fèi)

以最合理的方式選擇交通方式，以實(shí)際發(fā)生金額為準(zhǔn)報(bào)銷。

二）伙食費(fèi)

出差的'伙食費(fèi)按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計(jì)50

元/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。未出差在公司按照15元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

三）住宿費(fèi)

出差住宿費(fèi)按照同性2人一間150元/天的標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)際出差天

數(shù)為準(zhǔn)報(bào)銷。

四）招待費(fèi)

以實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，并且需項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行招待

申請(qǐng)，并簽字確認(rèn)方可進(jìn)行招待行為。

四、出差報(bào)銷票據(jù)要求

一）所有票據(jù)原則上要求必須為國(guó)家稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票,

并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，否則視為無效票據(jù)不

予報(bào)銷。

二）交通費(fèi)發(fā)票必須是注明時(shí)間地點(diǎn)的機(jī)器打印的發(fā)票。確實(shí)

無法提供票據(jù)的情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額、時(shí)間及

地點(diǎn)。

三）伙食費(fèi)及住宿費(fèi)發(fā)票必須是真實(shí)的發(fā)票，確實(shí)無法提供票

據(jù)的情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額，進(jìn)行報(bào)銷。

四）招待費(fèi)的發(fā)票同上述情況一樣，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后憑票

報(bào)銷。

五）費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行，否則將不予報(bào)銷。

五、其他

一）本制度自發(fā)布之日起生效。

二）本制度解釋權(quán)歸成都新動(dòng)力公司財(cái)務(wù)部所有。

一有限公司

20—年_月_日

報(bào)銷管理制度篇3

無票報(bào)銷情況說明只需要寫明需要報(bào)銷的事件（包括金額、事

情原委、時(shí)間等）以及發(fā)票確實(shí)的原因，肯定上級(jí)批復(fù)即可。具體

的范圍如下：

茲有員工，身份證號(hào)---------------，于—年_月_日到—公司

工作，現(xiàn)任公司.部門擔(dān)任工作，于—日期用現(xiàn)金交了金額房租，由

于房東原因（個(gè)人無法開發(fā)票等）無法開具發(fā)票，導(dǎo)致財(cái)務(wù)不接受

報(bào)銷，還請(qǐng)老板批準(zhǔn)本人報(bào)銷。

特此證明。

擴(kuò)展資料

報(bào)銷費(fèi)用的添置要求

1、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的.5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)

部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

2、將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷單據(jù)同向）粘貼在

報(bào)銷單的反面左邊。

3、用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如:

報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

4、采購(gòu)類經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購(gòu)單》（或采購(gòu)計(jì)劃表）

和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將進(jìn)倉(cāng)單、直拔單附在報(bào)

銷單據(jù)的后面。

5、非采購(gòu)類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。

6、外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷手續(xù)。

參考資料來源：百度百科-報(bào)銷

報(bào)銷管理制度篇4

食堂采購(gòu)員職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)所需主要物質(zhì)的信息手機(jī)和市場(chǎng)調(diào)查。

2、統(tǒng)計(jì)各公司所需主要物質(zhì)（大米、面粉、豬肉、干貨、凍貨、

調(diào)味品、廚房設(shè)備、炊具、餐具）等需求計(jì)劃。

3、向供應(yīng)商發(fā)布食堂所需主要物資的采購(gòu)計(jì)劃信息，對(duì)供應(yīng)商

實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)。

4、收集供應(yīng)商報(bào)價(jià)單，調(diào)查供應(yīng)商供貨實(shí)力及信譽(yù)度，為各公

司采購(gòu)配送部提供物資采購(gòu)信息支持。

5、負(fù)責(zé)制訂、修改食堂采購(gòu)配送工作管理制度及流程規(guī)范。

6、負(fù)責(zé)公司食堂采購(gòu)配送部人員的'培訓(xùn)。

7、負(fù)責(zé)公司食堂采購(gòu)配送工作的監(jiān)督、指導(dǎo)。

8、負(fù)責(zé)公司總部物資的采購(gòu)。

9、負(fù)責(zé)公司統(tǒng)一物資的采購(gòu)，如員工工作服、年終員工福利品

等。

10、對(duì)新開公司或食堂大型裝修、大型設(shè)備購(gòu)置工作，以及公

司大宗物資儲(chǔ)備的工作進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)。

11、協(xié)助公司配送部與供應(yīng)商洽談大宗商品采購(gòu)合同。

12、協(xié)助公司配送部對(duì)供應(yīng)商的考察、評(píng)估、管理工作。

13、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)并通報(bào)各公司同以時(shí)期主要物資采購(gòu)的價(jià)格行情,

對(duì)采購(gòu)價(jià)格加高的公司進(jìn)行調(diào)查、指導(dǎo)。

分店采購(gòu)員職責(zé)：

1、接受公司配送部的監(jiān)督指導(dǎo)。

2、掌握食堂所需主要物資的品種、規(guī)格、質(zhì)量、單價(jià)及市場(chǎng)物

流信息。

3、負(fù)責(zé)配合保管員驗(yàn)收公司配送部所采購(gòu)的物資。

4、負(fù)責(zé)食堂每日所需鮮活產(chǎn)品及臨時(shí)急用品的采購(gòu)。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

報(bào)銷管理制度篇5

第一章總則

第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)zz石油（集團(tuán)）工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)

分公司（以下簡(jiǎn)稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”）移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷

管理，本著既保證工作需要、又有效控制費(fèi)用的原貝人結(jié)合公司實(shí)際,

制定本辦法。

第二章適用范圍及管理原則

第二條適用范圍：公司所屬各部門移動(dòng)及固定電話費(fèi)用報(bào)銷均

適用本辦法。

第三條管理原則：通訊費(fèi)用按照“限額報(bào)銷、超額自理、結(jié)余

不補(bǔ)”的原則，按月在限額內(nèi)憑話費(fèi)發(fā)票在本單位進(jìn)行報(bào)銷。

第三章報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)

第四條報(bào)銷范圍：公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車司機(jī),

外地駐站人員。

第五條報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

（一）單位正職（或副科級(jí)主持工作）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為360元/月；

（二）單位副職（或享受副科級(jí)待遇）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為260元/月；

（三）駐榆煉站：站長(zhǎng)260元/月,副站長(zhǎng)240元/月,駐站工作人員

150元/月；

（四）駐永煉站：副站長(zhǎng)200元/月，一般工作人員100元/月；

（五）定向服務(wù)用車司機(jī)150元/月；司機(jī)100元/月。

（六）調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部

門主任240元/月,副主任200元/月

第六條固定通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

（一）單位正職（或副科級(jí)主持工作）固定通訊費(fèi)200元/月；

（二）副科級(jí)固定通訊費(fèi)150元/月；

（三）各部門業(yè)務(wù)上固定通訊費(fèi)為300元/月。

第七條手機(jī)及固定電話報(bào)銷管理規(guī)定：

（一）“24小時(shí)”開機(jī)原則，享受話費(fèi)報(bào)銷人員，不論限額多少，

不論是否在公司，均須保持24小時(shí)開機(jī)。

（二）公司享受話費(fèi)報(bào)銷的人員（公司領(lǐng)導(dǎo)除外）均實(shí)行一卡（一號(hào)）

報(bào)銷，以報(bào)公司登記備案的號(hào)為準(zhǔn)，其余卡（號(hào)）話費(fèi)自理。

（三）手機(jī)換號(hào)后應(yīng)第一時(shí)間報(bào)本單位相關(guān)部門，進(jìn)行重新登記，

避免貽誤工作或給話費(fèi)報(bào)銷造成影響。

（四）享受話費(fèi)報(bào)銷人員，應(yīng)及時(shí)檢查手機(jī)使用情況，如電量、話

費(fèi)、手機(jī)狀況等，以免造戌停機(jī)影響工作。

（五）對(duì)于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員，移動(dòng)話費(fèi)按其較高的‘崗

位報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得重復(fù)報(bào)銷。

（六）固定電話年內(nèi)超額月份的話費(fèi)可用其他月份結(jié)余話費(fèi)進(jìn)行

沖抵，年底匯總結(jié)算，自行負(fù)擔(dān)超額部分話費(fèi)。

第四章附則

第八條本辦法由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第九條本辦法未盡事宜，按照國(guó)家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。

第十條本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。

報(bào)銷管理制度篇6

為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循，各級(jí)人員對(duì)各種開支的審批及

權(quán)限心中有數(shù)，同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并做到各項(xiàng)收

支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限

1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對(duì)未

列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)

后執(zhí)行。

2、費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用20_元以下，部門負(fù)責(zé)人審

批;20_元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費(fèi)1000元

以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以

上由董事會(huì)研究審批。

4、為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性，

公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)

理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費(fèi)用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，由經(jīng)手人和驗(yàn)

收人簽字后報(bào)批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購(gòu)置。為減少資

金占用，在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷，按執(zhí)行。

4、計(jì)劃生育等費(fèi)用，由計(jì)生員簽具意見后再報(bào)批。

5、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后,

由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技

術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。

7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登

記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷，職工離開本單位必須交還所借

書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計(jì)算器、繪圖儀、裝

訂機(jī)等）由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置，在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批，職工

離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在

部門及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。

10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)

責(zé)人審批。

11、通訊費(fèi)報(bào)銷按執(zhí)行。

12、各部門使用臨時(shí)工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事局,

市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量，盡量

節(jié)約費(fèi)用。

三、各種費(fèi)用報(bào)批程序：

各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫，有經(jīng)辦人（驗(yàn)收人）簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)

部門負(fù)責(zé)人同意（證明），財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批

（20_元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20_元以上）簽字。

四、為簡(jiǎn)化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報(bào)批，但當(dāng)費(fèi)

用開支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。

1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等；

4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的'郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收

據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不能報(bào)銷。

3、各種開支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能

注明用途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特

殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可

支付，對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。

5、對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定

的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。

6、自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位

加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷。

8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷，如：通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)

費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄（12月份通訊費(fèi)除

外）。

9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)

議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無依據(jù)的支付款項(xiàng),

財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂

的公司報(bào)銷制度同時(shí)廢止。

報(bào)銷管理制度篇7

1、目的

為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率,

降低資金成本，提高財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范公司的報(bào)銷票據(jù)的真實(shí)性、

合法性、合理性，有效控制費(fèi)用支出，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)核

算水平，特制定本制度。

2、適用范圍

公司各科室因公事項(xiàng)而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的

各項(xiàng)報(bào)銷（核銷）費(fèi)用的票據(jù)。

3、職責(zé)和權(quán)限

3.1職責(zé)

3.1.1票據(jù)報(bào)銷（核銷）科室負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)合法性、真實(shí)性進(jìn)行

審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)存在，并符合《中華

人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第587號(hào)）

的規(guī)定。

3.1.2財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)科室提出付款（借款）的合理性、

必要性，付款（借款）的金額與合同載明應(yīng)付金額的一致性；以及

依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務(wù)票據(jù)合理性、合法性、真實(shí)性、有效性。

3.2權(quán)限

3.2.1資金申請(qǐng)或費(fèi)用報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)初步

審核本科室員工發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)或報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)票據(jù)

的真實(shí)性、合理性及合法性。

3.2.2資金申請(qǐng)或費(fèi)用報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)科室主管副總負(fù)責(zé)審

核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)合理性；負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)

生各項(xiàng)費(fèi)用的合理性。

3.2.3財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)審核公司所有付款（借款）業(yè)務(wù)的審批程

序是否正確、付款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證

是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式及單位是否妥當(dāng)，并對(duì)付

款（借款）人資格等方面進(jìn)行復(fù)核；審核報(bào)銷（核銷）票據(jù)內(nèi)容合

理性、合法性。

3.2.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)初步審批。

3.2.5董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)最終審批。

4、程序與要求

4.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序與要求

4.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序

4.1.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)使用科室填寫《付款（借款）申請(qǐng)

單》，闡述付款（借款）用途、金額，對(duì)于簽訂合同的付款（借款）

還需要提供合同復(fù)印件。

4.LL2財(cái)務(wù)人員收到《付款（借款）申請(qǐng)單》后，核查是否

存在“無正當(dāng)理由“未核銷的付款（借款），對(duì)符合要求的付款

（借款）簽字確認(rèn)后財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核。

4.1.1.3財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)付款（借款）使用用途的合理性進(jìn)行審核,

簽字確認(rèn)后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)申請(qǐng)簽批。

4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)出

納人員進(jìn)行請(qǐng)款，出納員核對(duì)原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信

息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽

字后通過現(xiàn)金支付。

4.L2借款管理要求

4.1.2.1針對(duì)公務(wù)借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、

匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日

內(nèi)報(bào)銷。

4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。“前款

不清，后款不借”是指借款人在申請(qǐng)新的借款時(shí)存在未結(jié)清的而且

是無正當(dāng)理由的借款。當(dāng)有未結(jié)清借款的人員又申請(qǐng)借款時(shí)，財(cái)務(wù)

科長(zhǎng)應(yīng)要求其提供未及時(shí)結(jié)清借款的書面說明，并經(jīng)科室主管副總

簽字，否則財(cái)務(wù)科室不予辦理新的借款。

4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長(zhǎng)績(jī)效考核管理。財(cái)務(wù)科

長(zhǎng)負(fù)責(zé)每月督促借款人及時(shí)核銷，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)每月將借款余額情況表

發(fā)給各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時(shí)

性與科室負(fù)責(zé)人的績(jī)效掛鉤，季度末要求各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人對(duì)本科

室未核銷的款項(xiàng)進(jìn)行反饋說明，對(duì)不反饋或超期未結(jié)清借款并且理

由不充分的，由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)將季度核銷情況發(fā)送辦公室績(jī)效考核負(fù)責(zé)

人。

4.2備用金管理程序與要求

4.2.1備用金申請(qǐng)與審批

4.2.1.1備用金使用科室提出申請(qǐng)，填寫《備用金使用申請(qǐng)

單》，真實(shí)描述備用金申請(qǐng)事由、使用范圍、申請(qǐng)額度等，依次經(jīng)

過申請(qǐng)人所在業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)科室副總簽字審批后交付總經(jīng)

理審批，總經(jīng)理審批后交由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)；財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)備用金申請(qǐng)額度

進(jìn)行審批簽字后提交董事長(zhǎng)審批；董事長(zhǎng)綜合上述意見后對(duì)備用金

進(jìn)行最終審批。該申請(qǐng)單一式兩聯(lián)，審批后申請(qǐng)使用科室及財(cái)務(wù)科

室各存一聯(lián)。

4.2.1.2備用金使用科室收到批復(fù)后的'《備用金使用申請(qǐng)單》，

填寫《付款（借款）申請(qǐng)單》，按借款程序及管理要求的程序完成。

4.2.2備用金使用要求

4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常的現(xiàn)金零星支

出如購(gòu)買零星辦公用品、墊付水電費(fèi)、食堂日常采購(gòu)、需緊急現(xiàn)金

支付的日?；顒?dòng)，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，對(duì)于特殊情況需要超出

審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財(cái)務(wù)科

長(zhǎng)請(qǐng)示，批示后方可使用。

4.2.2.2備用金使用情況的評(píng)估

財(cái)務(wù)科于每年底對(duì)備用金使用情況進(jìn)行評(píng)估，對(duì)符合規(guī)定用途

使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財(cái)務(wù)科備案；

對(duì)不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。

4.3票據(jù)報(bào)銷（核銷）程序與要求

4.3.1票據(jù)報(bào)銷（核銷）程序

4.3.1.1報(bào)銷（核銷）人員，將單據(jù)提交本科室負(fù)責(zé)人、主管

副總審批后，提交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。

4.3.1.2財(cái)務(wù)科長(zhǎng)根據(jù)公司相關(guān)管理制度，及財(cái)稅法律法規(guī)審

核票據(jù)合理合法性，將具有資金支付業(yè)務(wù)的票據(jù)交給經(jīng)辦人，由經(jīng)

辦人交總經(jīng)理及董事長(zhǎng)簽字審批后，交財(cái)務(wù)出納。

4.3.1.3財(cái)務(wù)出納核對(duì)原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息,

將款項(xiàng)劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后

通過現(xiàn)金支付。

4.3.2票據(jù)報(bào)銷（核銷）要求

4.3.2.1通用要求

4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請(qǐng)單》

只能對(duì)應(yīng)一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，核銷票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款

（借款）申請(qǐng)單》事由描述一致，即借款內(nèi)容事項(xiàng)與核銷票據(jù)種類

必須相符。

4.3.2.1.2報(bào)銷票據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)管理緊密相連，取得發(fā)票

前，應(yīng)從業(yè)務(wù)合理性角度審核報(bào)銷事由的合理性。

4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用

章，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局公告20_年第7號(hào)》文件規(guī)定20_年1月

1日起，必須使用新版的發(fā)票專用章及樣式。

4.3.2.2具體要求

4.3.2.2.1差旅費(fèi)

差旅費(fèi)報(bào)銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，載

明出差人姓名、出差地點(diǎn)、事由及正式票據(jù)，需要有科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行

逐級(jí)審批，超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票

據(jù)不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)于業(yè)務(wù)科室提交的報(bào)銷（核銷）票據(jù)，應(yīng)

嚴(yán)格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費(fèi)管理規(guī)

定》的標(biāo)準(zhǔn)，核定出差人員住宿、交通、差旅補(bǔ)助等標(biāo)準(zhǔn)支出。對(duì)

于超標(biāo)的費(fèi)用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提

交總經(jīng)理及董事長(zhǎng)最終審批，方可予以報(bào)銷（核銷）。對(duì)于住宿費(fèi)

票據(jù)樣式，要求有稅務(wù)局檢印，有住宿單位發(fā)票專用章，要求住宿

單位發(fā)票專用章應(yīng)為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的

交通費(fèi)票據(jù)地點(diǎn)相同，財(cái)務(wù)科室有權(quán)對(duì)存疑的出差費(fèi)用向員工出差

居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。

4.3.2.2.2交通費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：包括出租車費(fèi)、高速公路通行費(fèi)、公交、地

鐵費(fèi)等。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)科室發(fā)生的交通費(fèi)票據(jù)，對(duì)于主

管及以下員工報(bào)銷的出租車費(fèi)用，需說明發(fā)生費(fèi)用的原因并經(jīng)主管

副總審核，對(duì)于不合法票據(jù)和沒有相關(guān)職能科室確認(rèn)簽字的票據(jù)，

財(cái)務(wù)科室不予受理。

4.3.2.2.3通訊費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：固定座機(jī)費(fèi)（公司名頭）、手機(jī)話費(fèi)。

發(fā)票報(bào)銷規(guī)定：手機(jī)電話費(fèi)必須是本公司員工，采用實(shí)名制報(bào)

銷原則，預(yù)存話費(fèi)不予報(bào)銷。

報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長(zhǎng)每月補(bǔ)助話費(fèi)150

元；

2、辦公室主任每月補(bǔ)助話費(fèi)120元；

3、各科室負(fù)責(zé)人每月補(bǔ)助話費(fèi)100元；

4、營(yíng)銷外勤人員每月補(bǔ)助話費(fèi)80元。

4.3.2.2.4辦公費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：傳真費(fèi)、郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、辦公用品等開票

單位應(yīng)具有銷售辦公用品的資格，報(bào)銷辦公用品時(shí)，發(fā)票摘要欄應(yīng)

該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無法列示時(shí)，必須

附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋

發(fā)票專用章。辦公費(fèi)發(fā)票名頭應(yīng)為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章應(yīng)

為辦公用品專營(yíng)店、百貨公司、超市、商場(chǎng)及與電子設(shè)備有關(guān)的通

訊設(shè)備公司。

4.3.2.2.5會(huì)議費(fèi)

資質(zhì)要求：提供會(huì)議的單位要求有舉辦會(huì)議的資質(zhì)，即該單位

的營(yíng)業(yè)范圍有舉辦會(huì)議一項(xiàng)。

可報(bào)銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務(wù)業(yè)

發(fā)票，項(xiàng)目欄填寫“會(huì)議費(fèi)或會(huì)務(wù)費(fèi)”。

須提供會(huì)議通知、地點(diǎn)、時(shí)間、參會(huì)人員、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資

料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務(wù)洽談、展銷會(huì)議，公

司承擔(dān)的會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，要求必須附會(huì)議通知、會(huì)談日程、議題、

地點(diǎn)、時(shí)間、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、參加人員等相關(guān)信息，會(huì)議照片、會(huì)議簽

到簿和會(huì)議相關(guān)資料等信息，會(huì)議費(fèi)發(fā)票金額必須與會(huì)議通知所列

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出的金額相符合。

4.3.2.2.6勞保用品

可報(bào)銷發(fā)票種類：購(gòu)買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、

手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的

單位必須具有勞保用品的銷售資質(zhì)。

4.3.2.2.7廣告費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體

單位開具的發(fā)票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告

制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開票單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

證明已通過媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告的圖片、書刊雜志彩

頁等資料。

4.3.2.2.8咨詢費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所及其他管理咨

詢類中介公司開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票。

須提供與咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的

期限結(jié)束后提供咨詢結(jié)論。

4.3.2.2.9招待費(fèi)

可報(bào)銷發(fā)票種類：餐飲費(fèi)發(fā)票等等。

4.3.2.3原則上不予報(bào)銷的票據(jù)

4.3.2.3.1個(gè)人購(gòu)買的生活物品，即個(gè)人消費(fèi)性支出，煙酒支

出視同個(gè)人消費(fèi)支出（有實(shí)質(zhì)性事實(shí)除外）。

4.3.2.3.2醫(yī)藥費(fèi)支出、醫(yī)療費(fèi)用。

4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等發(fā)票。

4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。

4.3.2.3.5未納入預(yù)算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位

收款收據(jù)”。

4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無關(guān)的其他支出。

5、支持性文件

5.1相關(guān)表單見附件

5.1.1《付款（借款）申請(qǐng)單》

5.1.2《備用金使用申請(qǐng)單》

5.1.3《費(fèi)用憑證報(bào)銷單》

5.1.4《差旅費(fèi)報(bào)銷單》

報(bào)銷管理制度篇8

第一條、總則

1.1目的：為了加強(qiáng)差旅費(fèi)管理，提高辦事效率，規(guī)范出差人

員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

1.2適用范圍：本細(xì)則適用于黔江分公司所有因公出差。

第二條、出差審批程序

2.1出差申請(qǐng)程序：

2.L1填寫“出差申請(qǐng)單”，明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)

間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門經(jīng)理（主管）審核簽

字后報(bào)總經(jīng)理審批，若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門

分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。

2.1.2需要借款，應(yīng)填寫“借款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借

款金額。借款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)部門經(jīng)理（主管）、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核

后報(bào)總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”

的原則。出差申請(qǐng)單審批完成后交行政人事部考勤人員處備案。

2.L3出差人員的考勤：考勤人員應(yīng)根據(jù)出差人員的“出差申請(qǐng)

單”及經(jīng)核實(shí)的報(bào)銷單據(jù)給出差人員進(jìn)行考勤。

2.2審批權(quán)限：

2.2.1員工出差，由部門經(jīng)理（主管）同意后報(bào)總經(jīng)理審批。

第三條、交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

3.1出差應(yīng)優(yōu)先選擇乘坐火車或汽車，特殊或緊急情況下需乘

坐飛機(jī)的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。

3.2本市內(nèi)的外出辦事人員憑車票據(jù)實(shí)報(bào)銷，注明辦事地點(diǎn)、辦

事事由等。市內(nèi)辦事原則上不報(bào)銷出租車費(fèi)，因工作需要經(jīng)部門經(jīng)

理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)可報(bào)銷。

3.3長(zhǎng)途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報(bào)告，且有1人以上

同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報(bào)總經(jīng)理審

批報(bào)銷。

3.4乘坐公司自備車輛出差的，交通費(fèi)不報(bào)銷，路橋費(fèi)、汽油費(fèi)

及維修費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷（維修費(fèi)用不含交通事故而發(fā)生的修理費(fèi)）。

第四條、住宿標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

4.1出差人員的住宿費(fèi)用實(shí)行定額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自理，

節(jié)約歸己。出差地點(diǎn)及臨近城市凡當(dāng)天能返回的不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

4.2出差人員的交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼天數(shù)，按出差自然天數(shù)減

去一天計(jì)算，即算頭不算尾，住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

4.3公司員工出差至其住家所在地，不享受住宿補(bǔ)貼，伙食補(bǔ)

貼減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。在不影響工作安排的前提下,

外派員工可利用休息時(shí)間回家探親，公司每季度報(bào)銷1次往返路費(fèi)。

4.4住宿標(biāo)準(zhǔn)：重慶主城及其他開放大城市按100元/間/天，縣

區(qū)級(jí)均按80元/間/天（同性別2人同住一間）報(bào)銷。

第五條、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

5.1當(dāng)日能返回的按8元/餐補(bǔ)貼伙食費(fèi)，當(dāng)日不能返回則按20

元/天補(bǔ)貼。

5.2出差人員在外確因業(yè)務(wù)需要招待客人的，須經(jīng)部門經(jīng)理審核,

報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷,但要取消當(dāng)餐的伙食補(bǔ)助.報(bào)銷時(shí)招待費(fèi)

必須填寫清楚招待日期并說明招待事由。

5.3凡出差地已安排住宿、伙食的，不予報(bào)銷住宿和伙食補(bǔ)貼。

第六條、差旅費(fèi)報(bào)銷程序

6.1票據(jù)的要求：報(bào)銷票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，如確實(shí)不

能取得發(fā)票又實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用需詳細(xì)注明發(fā)生的’時(shí)間、事由等，交

通票據(jù)還需注明起止地點(diǎn)。公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予

報(bào)銷；報(bào)銷的票據(jù)必須項(xiàng)目填寫齊全，強(qiáng)調(diào)公司名稱不能用簡(jiǎn)稱。

6.2差旅費(fèi)報(bào)銷程序：參照“費(fèi)用報(bào)銷制度”。經(jīng)批準(zhǔn)出差辦

事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路。

6.3其他說明

6.3.1出差期間因公務(wù)需發(fā)而發(fā)生的郵寄費(fèi)、電話費(fèi)、復(fù)印費(fèi)

等，經(jīng)部門經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

6.3.2出差報(bào)銷時(shí)間：出差人員回單位三天之內(nèi)狠銷。

6.3.3凡參加培訓(xùn)及學(xué)習(xí)的員工，出差報(bào)銷時(shí)間，必須將相關(guān)

培訓(xùn)、學(xué)習(xí)資料及取得的資格證書上交行政人事部后方可報(bào)銷。

第七條、有關(guān)人員責(zé)任

7.1未因公務(wù)而填制出差審批單，其部門經(jīng)理不如實(shí)審核即批準(zhǔn)

的，分別追究出差人、部門經(jīng)理的責(zé)任。

7.2考勤人員對(duì)出差人員的出勤的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

7.3報(bào)銷人員有虛假、或涂改票據(jù)及不如實(shí)填制報(bào)銷單，不予

報(bào)銷，自己負(fù)責(zé)。

7.4部門經(jīng)理對(duì)出差人員送批的報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。凡出

差之前有借款的需注明借款金額，出差人員未能在規(guī)定的期限內(nèi)辦理

費(fèi)用的結(jié)算及還款手續(xù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月的工資中扣除借款，并

按有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。

報(bào)銷管理制度篇9

第一章總則

第一條為規(guī)范學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理，本著

勤儉、務(wù)實(shí)、高效的原則，根據(jù)《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》制定本制度。

第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷包括借款開支和報(bào)賬、核銷。

第三條學(xué)校實(shí)行收支兩條線管理制度，一切收入和支出均通過

財(cái)務(wù)部門辦理，不允許以收抵支。

第四條學(xué)校支出分為四個(gè)部分，第一部分為項(xiàng)目費(fèi)用支出；第

二部分為教學(xué)事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出；第三部分為其他業(yè)務(wù)支出；第四部分

為期間費(fèi)用支出。

第五條學(xué)校財(cái)務(wù)收入支出執(zhí)行預(yù)算管理制度，量入為出。每月

各項(xiàng)費(fèi)用開支需部門申報(bào)用款計(jì)劃，由財(cái)務(wù)室匯總編制《月財(cái)務(wù)收

支計(jì)劃》，項(xiàng)目費(fèi)用支出計(jì)劃需報(bào)學(xué)校董事長(zhǎng)簽批，其他報(bào)學(xué)校校

長(zhǎng)簽批并執(zhí)行。

第六條對(duì)不可預(yù)見等特殊情況的計(jì)劃外支出，應(yīng)報(bào)學(xué)校校長(zhǎng)或

董事長(zhǎng)特批，財(cái)務(wù)室根據(jù)學(xué)校資金狀況統(tǒng)籌安排。

第二章費(fèi)用開支內(nèi)容及報(bào)銷審批程序

第七條項(xiàng)目費(fèi)用支出：包括車輛及教學(xué)儀器、設(shè)備、圖書等固

定資產(chǎn)購(gòu)置與更新，學(xué)?；A(chǔ)工程建設(shè)、綠化以及在此過程中發(fā)生

的各項(xiàng)費(fèi)用，對(duì)外投資等。

第八條教學(xué)事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出：主要包括開展教學(xué)活動(dòng)直接相關(guān)的

費(fèi)用，如：教師的工資、津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)、

教育經(jīng)費(fèi)、教學(xué)場(chǎng)地設(shè)施、設(shè)備的租賃費(fèi)、教研活動(dòng)支出、教材及

教學(xué)消耗品支出等。

第九條其他業(yè)務(wù)支出：主要包括學(xué)校學(xué)生食堂主、副食、餐具、

生活用品等物資采購(gòu)支出，學(xué)生食堂職工工資及為食堂職工支付的

其他費(fèi)用，出租門面房的維護(hù)管理及相關(guān)稅費(fèi)等項(xiàng)支出。

第十條期間費(fèi)用：包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，如：行管人員工

資及為行管人員支付的其他費(fèi)用、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、

通訊費(fèi)、工作用車車輛使用費(fèi)、借款利息等。

第十一條報(bào)銷簽字程序

1.日常費(fèi)用支出：

經(jīng)辦人科室負(fù)責(zé)人分管副校長(zhǎng)校長(zhǎng)簽批

出納報(bào)銷

十二條借支必須遵循以下原則：

1.借支必須注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。

2.前款不清，后款不借。

3.誰借支，誰經(jīng)辦，不允許代辦。

4.不得對(duì)個(gè)人借支。

第十三條借支簽批程序：

L經(jīng)辦人填寫借支單

2.科室負(fù)責(zé)人簽批

3.分管副校長(zhǎng)簽批

4.校長(zhǎng)簽批

5.主管會(huì)計(jì)審核

第三章財(cái)務(wù)報(bào)銷的一般要求及程序

第十四條學(xué)校教職工報(bào)帳必須符合以下要求：

L填寫學(xué)校統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)。

2.所附原始憑證必須合法，開支用途明確、項(xiàng)目齊全、計(jì)算準(zhǔn)

確、時(shí)間清楚、金額大小寫一致、無涂改痕跡。

3.有出據(jù)單位的公章及收款人簽章。

4.票據(jù)粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對(duì)

齊，不超過裝訂線）。

5.按規(guī)定需附經(jīng)濟(jì)合同、實(shí)物入庫(kù)單、驗(yàn)收單或運(yùn)輸結(jié)算單

的.，手續(xù)要齊全。

6.不允許白條作為付款報(bào)帳憑證，對(duì)特殊情況無法取得原始發(fā)

票的小額支出，必須先報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)主管同意后至少由兩人以上經(jīng)手

簽名方可報(bào)銷。

7.學(xué)生食堂主、副食采購(gòu)，嚴(yán)格采購(gòu)驗(yàn)收制度，即：食堂采購(gòu)

支出原始憑證必須由食堂指定專人實(shí)物驗(yàn)收簽字方能作為財(cái)務(wù)報(bào)銷

原始依據(jù)。為保證學(xué)生食堂食品絕對(duì)安全與衛(wèi)生，主食采購(gòu)應(yīng)取得

原始發(fā)票；其他副食市場(chǎng)采購(gòu)無法取得原始發(fā)票的支出，應(yīng)填制

《食堂副食品采購(gòu)清單》，載明應(yīng)供商（或攤位）、品名、單價(jià)、

金額，實(shí)物驗(yàn)收入簽字可作為財(cái)務(wù)報(bào)銷原始憑證。

8.財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行誰經(jīng)辦誰報(bào)銷的內(nèi)部牽制制度，嚴(yán)禁經(jīng)辦

與審批一人完成的違規(guī)行為。

9.不得將他人借條轉(zhuǎn)沖本人借款。

第十五條報(bào)帳的一般程序

1.經(jīng)辦人整理原始憑證，按開支項(xiàng)目粘貼。

2.填寫“支出證明單”或“采購(gòu)用款申請(qǐng)單”（項(xiàng)目費(fèi)用支出

要求附經(jīng)濟(jì)合同復(fù)印件，材料采購(gòu)費(fèi)用須附“入庫(kù)單”、或供應(yīng)商

“供貨結(jié)算單”等）。

3.科室負(fù)責(zé)人簽批。

4.分管副校長(zhǎng)簽批。

5.會(huì)計(jì)稽核。

6.校長(zhǎng)審批

7.向出納報(bào)帳

8.按第二章規(guī)定的批準(zhǔn)權(quán)限審批。

第十六條報(bào)帳管理辦法：

1.費(fèi)用報(bào)銷在一周內(nèi)報(bào)帳。

2.一般業(yè)務(wù)借支逾期不報(bào)，從當(dāng)事人工資中扣回，直至還清。

3.備用金半年結(jié)算一次，否則不予辦理續(xù)借。

4.報(bào)帳后的多余款項(xiàng)應(yīng)一次性退還財(cái)務(wù)，否則從次日起以欠款

金額數(shù)按月息1%計(jì)收逾期欠款利息，連同欠款本金從當(dāng)事人工資中

扣回，直至還清為止。

5.核銷借支要向財(cái)務(wù)部門索取核銷收款收據(jù)。

6.未借支直接報(bào)銷業(yè)務(wù)，注意錢票兩清。

7.屬于當(dāng)天借支，當(dāng)天報(bào)帳的賽用支出業(yè)務(wù)，借支單退還經(jīng)辦

人。

8.當(dāng)天借支，隔天報(bào)帳的費(fèi)用支出業(yè)務(wù)，借支單不能退還，由

財(cái)務(wù)部門出納員開具報(bào)帳收據(jù)給經(jīng)辦人，證明該項(xiàng)借款已沖帳。

9.借用的支票、匯票在報(bào)帳時(shí)，要辦理銷帳手續(xù)，即在支票借

用登記薄中注明已

報(bào)銷管理制度篇10

1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)

公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有

審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

L2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由

及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時(shí)間及

審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為

“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天

補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予

30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘

坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬

臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；

其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交

通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如

有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊

情況，不得報(bào)銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方

可報(bào)銷。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.5長(zhǎng)途出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿

補(bǔ)助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五,

未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，貶務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),

待報(bào)銷時(shí)再行支付。

3.7超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),

財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接

查詢，如有虛假行為公

報(bào)銷管理制度篇11

第一節(jié)總則

第一條為了加強(qiáng)通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,

確保信息的及時(shí)傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。

第二條公司人力資源部是手機(jī)管理歸口管理部門，主要負(fù)責(zé)公

司各部門手機(jī)、手機(jī)卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護(hù)、回收等管理。

第三條各單位/部門須設(shè)專職或兼職手機(jī)管理員負(fù)責(zé)本單位/部

門手機(jī)管理工作。

第二節(jié)管理及使用規(guī)定

第四條凡公司正式職員均可申請(qǐng)手機(jī)與手機(jī)卡。

第五條公司銷售系統(tǒng)的手機(jī)、手機(jī)號(hào)與各銷售區(qū)域綁定，不隨

人員變更而更換號(hào)碼；公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號(hào)碼

與崗位綁定，不隨人員變更而更換號(hào)碼。

第六條凡已申請(qǐng)公司手機(jī)號(hào)碼的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時(shí)必須使用

公司號(hào)碼。

第七條公司手機(jī)、手機(jī)卡自領(lǐng)用之日起由個(gè)人保管，若丟失或

損壞的應(yīng)及時(shí)匯報(bào)人力資源部辦理，并由本人負(fù)責(zé)相關(guān)費(fèi)用。

第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機(jī)、手機(jī)卡私自交于他人使用，按次

計(jì)算，首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助，第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助，第

三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。

第九條公司手機(jī)、手機(jī)卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時(shí)開機(jī),

在手機(jī)發(fā)生故障（沒電、被停機(jī)、手機(jī)丟失等）暫時(shí)不能使用時(shí)，

可自行安排使用其他手機(jī)，并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接，同時(shí)通知公司。

第十條如個(gè)人原因造成無法接通且影響工作者，按次計(jì)算，首

次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助，第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助，第三次扣當(dāng)

月所有話費(fèi)補(bǔ)助。

第十一條使用公司手機(jī)、手機(jī)卡的'人員，離職時(shí)需辦理公司手

機(jī)、手機(jī)卡交接手續(xù)，若出現(xiàn)損壞或欠費(fèi)的由本人照價(jià)賠償后方可

辦理離職。

第十二條公司手機(jī)、手機(jī)卡的使用由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)，如超

出話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分的費(fèi)用在個(gè)人工資中扣除。

第十三條公司手機(jī)、手機(jī)卡相互綁定，不可機(jī)卡分離使用，如

違規(guī)按次計(jì)算，首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助，第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)

補(bǔ)助，第三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。

第十四條人力資源部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查，對(duì)違反本制度規(guī)定使用的

進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月

進(jìn)行統(tǒng)計(jì)提交財(cái)務(wù)管理中心，由財(cái)務(wù)管理中心扣除話費(fèi)補(bǔ)助。

第三節(jié)申請(qǐng)流程

第十六條公司各單位/部門如需申請(qǐng)公司手機(jī)、手機(jī)卡的，于每

月25日前統(tǒng)一進(jìn)行申請(qǐng)后報(bào)人力資源部辦理。

第四節(jié)手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼

第十七條話費(fèi)補(bǔ)貼為每人200元/月。

第十八條各單位/部門所有公司手機(jī)的話費(fèi)補(bǔ)貼由本單位/部門

承擔(dān)。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度4

為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循，各級(jí)人員對(duì)各種開支的審批及

權(quán)限心中有數(shù)，同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并做到各項(xiàng)收

支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限

1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對(duì)未

列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)

后執(zhí)行。

2、費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用20__元以下，部「負(fù)責(zé)人審批；

20—元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以

下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以

上由董事會(huì)研究審批。

4、為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性，

公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)

理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費(fèi)用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，由經(jīng)手人和驗(yàn)

收人簽字后報(bào)批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購(gòu)置。為減少資

金占用，在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷，按執(zhí)行。

4、計(jì)劃生育等費(fèi)用，由計(jì)生員簽具意見后再報(bào)批。

5、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后,

由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技

術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。

7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登

記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷，職工離開本單位必須交還所借

書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計(jì)算器、繪圖儀、裝

訂機(jī)等）由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置，在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批，職

工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在

部門及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。

10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)

責(zé)人審批。

11、通訊費(fèi)報(bào)銷按執(zhí)行。

12、各部門使用臨時(shí)工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事局,

市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量，盡量

節(jié)約費(fèi)用。

三、各種費(fèi)用報(bào)批程序：

各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫，有經(jīng)辦人（驗(yàn)收人）簽字，基層費(fèi)用承

擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意（證明），財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審

批（20—元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20_元以上）簽字。

四、為簡(jiǎn)化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報(bào)批，但當(dāng)費(fèi)

用開支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。

1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等；

4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)

一律不能報(bào)銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不能報(bào)銷。

3、各種開支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能

注明用途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，

特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方

可支付，對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。

5、對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定

的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。

6、自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位

加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷。

8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷，如：通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)

費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄（12月份通訊費(fèi)除

外）。

9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)

議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無依據(jù)的支付款項(xiàng),

財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂

的公司報(bào)銷制度同時(shí)廢止。

報(bào)銷管理制度篇12

一、費(fèi)用報(bào)銷

第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須

經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收

或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門

領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借

款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定

額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第

三聯(lián)。

二、固定資產(chǎn)報(bào)銷

第四條必須先有批準(zhǔn)的'購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn)，需購(gòu)置商

品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買。

第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃

范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款

手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票。

第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，

財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷。

三、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷

第七條采購(gòu)部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料

計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。

第八條凡購(gòu)入材料物品，必須填寫人庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購(gòu)、

倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷。

第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)

庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。

第十條倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，發(fā)

現(xiàn)問題及時(shí)找出原因，并予以更正。

第十一條采購(gòu)部門可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部

也能夠借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交

財(cái)務(wù)部。

第十二條采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額

內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)后再付款。

第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片。

第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),

并做出盈虧表。

四、費(fèi)用報(bào)銷審批制度

第十六條各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。

第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi),

郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌

握分期付款數(shù)額。

第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由企業(yè)

總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

第二十條工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。

第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。

五、附則

第二十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。

報(bào)銷管理制度篇13

第一章總則

第一條為規(guī)范公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，本著

節(jié)約的原則，制定公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于公司所有員工出差費(fèi)用報(bào)銷。

第二章標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容

第三條出差人員交通費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)

（一）乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)：

（二）工廠出差人員出差期間，每人每天外地交通費(fèi)控制在30

元以內(nèi)，憑票報(bào)銷。夜間（指當(dāng)天22：00一次日6:00）出發(fā)或返回

徐州的可報(bào)銷本市出租車費(fèi)往返各一次，不包含在交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。

（三）乘坐火車從晚8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，乘車時(shí)間超過6

小時(shí)以上的',或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的可購(gòu)硬席臥鋪票。

（四）出差人員乘坐飛機(jī)應(yīng)從嚴(yán)控制，確因出差任務(wù)緊急、路

途較遠(yuǎn)需要乘坐的，出差當(dāng)事人必須事前報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)，由分管領(lǐng)

導(dǎo)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐單程飛機(jī)。

（五）下列出差人員只報(bào)銷兩天外地交通費(fèi)：

1、參加各種會(huì)議、適應(yīng)性培訓(xùn)及由歸口部門批準(zhǔn)公費(fèi)學(xué)歷和專

業(yè)證書學(xué)習(xí)的人員；

2、工傷住院、療養(yǎng)等人員。

報(bào)銷管理制度篇14

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使

用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的

具體情況制定本規(guī)定。

第二章請(qǐng)款報(bào)銷程序

第二條請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限

（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須

經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交

公司總經(jīng)理審批。

第三條請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”

經(jīng)部門主任初審簽字；

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根

據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核,

由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過7天，差旅

費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

第四條報(bào)銷管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，

后賬不借；

（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)

和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;

（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)

“借款單”剪角為憑）；

（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

第三章差旅費(fèi)報(bào)銷程序

第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人

員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路

途時(shí)間10小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過

10小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先狠請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批

準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的

人員，住宿

費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不

應(yīng)超過200元/日；與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)

標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；

（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中

和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元

（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算），參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷；

（四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨

七時(shí)之

間，在車上過夜6小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi),

其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價(jià)的‘60%發(fā)給乘

車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助；乘臥

鋪者，不予補(bǔ)助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)

間為夜間

時(shí)間。白天行車超過6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助；不足6小時(shí)滿

4小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助；不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。

白天行車以及夜間行車不超過5小時(shí)者，不準(zhǔn)購(gòu)買臥鋪，連續(xù)乘車

的時(shí)間超過12小時(shí)者除外。夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船最低一級(jí)艙位

（統(tǒng)艙）超過6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)；

（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先

經(jīng)公司領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距

離報(bào)銷，多開支的

部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);

(七)出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審

核后報(bào)銷；

(八)其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。

第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序

第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定

(一)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1.交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)部門主任、副主任每月不得超過300元；

(2)廣告部征集人員每月不得超過600元；

(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

(4)特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

2.通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)員工通訊費(fèi)每人每月不得超過150元；

(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

(二)報(bào)銷范圍

1.有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油票，但不報(bào)出租車票；

2.若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷；

3.節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷(特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門

主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷)；

4.因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。

第五章報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

第七條報(bào)銷時(shí)間

（一）每月10日一20日為報(bào)銷時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過期未

報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款

在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷；

（二）周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷查賬

等業(yè)務(wù)。

第八條報(bào)銷辦法

（一）本人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、

公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；

（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。

第六章附則

第九條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

報(bào)銷管理制度篇15

為規(guī)范公司差旅費(fèi)報(bào)銷，合理控制費(fèi)用支出，特制定本規(guī)定。

第一條公司差旅費(fèi)開支實(shí)行預(yù)算管理，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。

第二條各部門須按計(jì)劃在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排出差任務(wù)，嚴(yán)格

執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn)，超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)開支須按規(guī)定審批。

第三條差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)

1.員工出差須先填寫《出差申請(qǐng)單》，寫明部門名稱、出差人

姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、

預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額等要求事項(xiàng)，報(bào)部門主管審批后送財(cái)物主管審核。

預(yù)算外或計(jì)劃外出差還須報(bào)總經(jīng)理審批。部門主管級(jí)人員的《出差

申請(qǐng)單》須報(bào)總經(jīng)理審批。

2.出差人員應(yīng)在返回公司一周內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷，有差旅借款的須在

返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。

3.出差人員報(bào)銷時(shí)應(yīng)整理好有效的報(bào)銷憑證（指稅務(wù)正式發(fā)票

以及公司內(nèi)部自制的費(fèi)用報(bào)銷憑證），在報(bào)銷憑證背面寫明費(fèi)用開

支事由，然后按要求完整填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附上按規(guī)定審批

完畢的《出差申請(qǐng)單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內(nèi)交

通及差旅費(fèi)用明細(xì)表》，由本部門主管簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)主管審核簽

字，最后到出納處報(bào)銷，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)支取出差補(bǔ)助。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)

的報(bào)總經(jīng)理審批簽字后方能報(bào)銷。部門主管及以上級(jí)別人員出差

報(bào)銷，須由總經(jīng)理審批簽字。

4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須

請(qǐng)示部門主管批準(zhǔn)后方可延期，無故延期的，公司不予報(bào)銷差旅費(fèi),

并按曠工處理。部門主管及以上級(jí)別人員出差需延期的，須請(qǐng)示總

經(jīng)理批準(zhǔn)。

第四條差旅借款

1.出差人員若要向公司預(yù)支差旅費(fèi)，需提前2天持按規(guī)定審批

完畢的《出差申請(qǐng)單》，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《借款單》，列明借款事由

及金額，經(jīng)部門主管審批、財(cái)務(wù)主管審核后方可借款。

2.試用人員差旅借款須由部門主管擔(dān)保，視同部門主管借款。

3.借款金額在一元以內(nèi)（含—元）的按上述程序辦理，超過一

元的須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。

4.借款出差人員應(yīng)在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。

無故不按規(guī)定結(jié)清的，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除，且

下次出差不予借款。

第五條出差開支標(biāo)準(zhǔn)

L住宿費(fèi)

（1）出差人員的住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)部

分自理。

（2）住宿標(biāo)準(zhǔn)（一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間）：特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市一天

300元，省轄市250元，縣級(jí)市及以下150元。

（3）為節(jié)省出差成本，同性出差需兩人同住一個(gè)雙人標(biāo)準(zhǔn)間；

單人或