銀行固定資產(chǎn)管理辦法

銀行固定資產(chǎn)管理辦法演講人：日期：固定資產(chǎn)概述固定資產(chǎn)采購(gòu)與驗(yàn)收固定資產(chǎn)使用與維護(hù)保養(yǎng)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與清查工作組織固定資產(chǎn)報(bào)廢與處置流程規(guī)范監(jiān)督檢查與考核評(píng)價(jià)機(jī)制構(gòu)建目錄CONTENT固定資產(chǎn)概述01固定資產(chǎn)定義固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用時(shí)間超過(guò)12個(gè)月的，價(jià)值達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分類(lèi)從會(huì)計(jì)的角度劃分，固定資產(chǎn)一般被分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)、不需用固定資產(chǎn)、融資租賃固定資產(chǎn)、接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)等。固定資產(chǎn)定義與分類(lèi)

銀行固定資產(chǎn)管理重要性保障銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)固定資產(chǎn)是銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)施和重要資源，加強(qiáng)管理能夠確保資產(chǎn)安全完整，保障銀行業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營(yíng)。提高資產(chǎn)使用效率通過(guò)科學(xué)、規(guī)范的管理，可以?xún)?yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)使用效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。防范風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理有助于防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。銀行固定資產(chǎn)管理應(yīng)遵循合法性、合規(guī)性、安全性、效益性等原則，確保資產(chǎn)管理的規(guī)范、高效。銀行固定資產(chǎn)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的安全、完整、保值增值，同時(shí)提高資產(chǎn)使用效率，優(yōu)化資源配置，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。管理原則與目標(biāo)管理目標(biāo)管理原則固定資產(chǎn)采購(gòu)與驗(yàn)收02根據(jù)銀行各部門(mén)實(shí)際需求和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，確定所需固定資產(chǎn)的種類(lèi)、數(shù)量和規(guī)格。明確采購(gòu)需求制定采購(gòu)計(jì)劃預(yù)算編制與審核結(jié)合銀行財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)需求，合理安排采購(gòu)時(shí)間和進(jìn)度，確保采購(gòu)活動(dòng)的有序進(jìn)行。根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，編制詳細(xì)的采購(gòu)預(yù)算，并經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)審核批準(zhǔn)，確保采購(gòu)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性和合規(guī)性。030201采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算編制通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查和競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式，選擇信譽(yù)良好、質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。供應(yīng)商篩選與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)等條款。合同簽訂建立合同檔案，對(duì)合同履行過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理，確保供應(yīng)商按照合同約定履行義務(wù)。合同管理供應(yīng)商選擇與合同簽訂驗(yàn)收流程建立規(guī)范的驗(yàn)收流程，包括開(kāi)箱驗(yàn)收、安裝調(diào)試、試運(yùn)行等環(huán)節(jié)，確保固定資產(chǎn)質(zhì)量符合采購(gòu)要求。制定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)采購(gòu)合同和產(chǎn)品質(zhì)量要求，制定詳細(xì)的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，包括外觀(guān)、性能、質(zhì)量等方面的指標(biāo)。驗(yàn)收記錄對(duì)驗(yàn)收過(guò)程進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括驗(yàn)收時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、驗(yàn)收結(jié)果等信息，作為后續(xù)質(zhì)量問(wèn)題的追溯依據(jù)。驗(yàn)收流程及標(biāo)準(zhǔn)制定03持續(xù)改進(jìn)對(duì)質(zhì)量問(wèn)題處理效果進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，不斷完善固定資產(chǎn)采購(gòu)和驗(yàn)收流程，提高銀行固定資產(chǎn)管理水平。01質(zhì)量問(wèn)題反饋建立質(zhì)量問(wèn)題反饋機(jī)制，鼓勵(lì)員工積極反映固定資產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題。02問(wèn)題處理流程對(duì)反饋的質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行分類(lèi)整理和分析，制定針對(duì)性的處理方案，并及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。質(zhì)量問(wèn)題處理機(jī)制固定資產(chǎn)使用與維護(hù)保養(yǎng)03明確使用責(zé)任使用人需對(duì)固定資產(chǎn)的完好性和安全性負(fù)責(zé)，確保資產(chǎn)在使用過(guò)程中不受損壞。定期檢查與盤(pán)點(diǎn)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)數(shù)量與賬目相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理問(wèn)題。建立詳細(xì)的使用登記制度記錄每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用人、使用時(shí)間、使用地點(diǎn)等信息，確保使用過(guò)程可追溯。使用登記與責(zé)任落實(shí)根據(jù)固定資產(chǎn)的類(lèi)型、使用頻率等因素，制定合理的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，確保資產(chǎn)得到及時(shí)有效的維護(hù)。制定維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃明確維護(hù)保養(yǎng)的責(zé)任人和執(zhí)行人，確保計(jì)劃得到有效執(zhí)行。落實(shí)維護(hù)保養(yǎng)責(zé)任記錄每項(xiàng)固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)情況，為后續(xù)的維護(hù)保養(yǎng)提供參考。建立維護(hù)保養(yǎng)檔案維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃制定及執(zhí)行建立故障排查機(jī)制對(duì)出現(xiàn)故障的固定資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)排查，找出故障原因并提出解決方案。優(yōu)化報(bào)修流程簡(jiǎn)化報(bào)修手續(xù)，提高報(bào)修效率，確保故障能夠得到及時(shí)修復(fù)。加強(qiáng)維修質(zhì)量管理對(duì)維修結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保維修質(zhì)量符合要求。故障排查與報(bào)修流程優(yōu)化開(kāi)展閑置設(shè)備調(diào)查01定期對(duì)閑置設(shè)備進(jìn)行調(diào)查摸底，了解閑置設(shè)備的數(shù)量、類(lèi)型、分布等情況。制定調(diào)劑利用方案02根據(jù)閑置設(shè)備的實(shí)際情況，制定合理的調(diào)劑利用方案，提高設(shè)備的利用率。加強(qiáng)調(diào)劑利用管理03對(duì)調(diào)劑利用過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保調(diào)劑利用的公平性和有效性。同時(shí)，建立調(diào)劑利用檔案，記錄調(diào)劑利用情況，為后續(xù)的管理提供參考。閑置設(shè)備調(diào)劑利用策略固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與清查工作組織04確立定期盤(pán)點(diǎn)周期根據(jù)銀行實(shí)際情況，確定固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的頻率，如每季度、半年或年度進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。制定詳細(xì)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃包括盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間、地點(diǎn)、人員分工、盤(pán)點(diǎn)流程等，確保盤(pán)點(diǎn)工作的有序進(jìn)行。實(shí)施盤(pán)點(diǎn)并記錄按照計(jì)劃對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行逐一核對(duì)，記錄資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用部門(mén)等信息，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。定期盤(pán)點(diǎn)制度建立及實(shí)施通過(guò)核對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)賬、財(cái)務(wù)賬冊(cè)等記錄，確認(rèn)資產(chǎn)的存在性和完整性。賬面清查對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地查看，確認(rèn)資產(chǎn)的實(shí)際狀況和使用情況，包括資產(chǎn)的存放地點(diǎn)、外觀(guān)、性能等。實(shí)地清查采用條形碼、RFID等技術(shù)手段輔助清查，提高清查效率和準(zhǔn)確性；注意對(duì)易遺漏或難以核對(duì)的資產(chǎn)進(jìn)行重點(diǎn)清查。技巧分享清查方法選擇和技巧分享及時(shí)更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行更新，確保賬實(shí)相符。落實(shí)責(zé)任并跟蹤整改對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行責(zé)任落實(shí)，跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到及時(shí)解決。對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總分析根據(jù)盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)，對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用效率等進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理及改進(jìn)措施123建立完善的固定資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)管理流程，明確各部門(mén)職責(zé)和權(quán)限。加強(qiáng)資產(chǎn)管理制度建設(shè)對(duì)固定資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)管，防止私自挪用、損壞或浪費(fèi)等行為發(fā)生。強(qiáng)化資產(chǎn)使用監(jiān)管通過(guò)定期評(píng)估、內(nèi)部審計(jì)等手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并防范資產(chǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制防止資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)防范固定資產(chǎn)報(bào)廢與處置流程規(guī)范05固定資產(chǎn)達(dá)到或超過(guò)預(yù)計(jì)使用年限、技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致設(shè)備陳舊、嚴(yán)重?fù)p壞且無(wú)修復(fù)價(jià)值、高能耗或低效能、不符合環(huán)保要求等。報(bào)廢條件使用部門(mén)提出申請(qǐng)、技術(shù)部門(mén)進(jìn)行技術(shù)鑒定、財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估、主管部門(mén)審核、領(lǐng)導(dǎo)審批、報(bào)廢處理。報(bào)廢程序報(bào)廢條件及程序明確出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)、抵債、非貨幣性資產(chǎn)交換、對(duì)外投資等。處置方式根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)、原值、使用狀況等因素，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審批，確保處置過(guò)程合法、合規(guī)。審批程序處置方式選擇和審批程序殘值評(píng)估對(duì)報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值進(jìn)行評(píng)估，確定其剩余價(jià)值?；厥绽貌呗?xún)?yōu)先考慮報(bào)廢固定資產(chǎn)的回收利用，如拆解、再利用等，提高資源利用效率。殘值評(píng)估及回收利用策略環(huán)保法規(guī)遵守和污染防治環(huán)保法規(guī)遵守在固定資產(chǎn)處置過(guò)程中，嚴(yán)格遵守國(guó)家及地方的環(huán)保法規(guī)，確保處置活動(dòng)不對(duì)環(huán)境造成污染。污染防治采取必要的污染防治措施，如廢棄物分類(lèi)、危險(xiǎn)廢物特殊處理等，降低處置活動(dòng)對(duì)環(huán)境的影響。監(jiān)督檢查與考核評(píng)價(jià)機(jī)制構(gòu)建06總行負(fù)責(zé)全面監(jiān)督檢查，分行負(fù)責(zé)定期自查，支行負(fù)責(zé)日常監(jiān)督檢查。明確各級(jí)監(jiān)督檢查職責(zé)根據(jù)固定資產(chǎn)規(guī)模、使用狀況和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定不同層級(jí)的監(jiān)督檢查頻次。合理安排監(jiān)督檢查頻次對(duì)每次監(jiān)督檢查進(jìn)行記錄，確保問(wèn)題可追溯、可查詢(xún)。建立監(jiān)督檢查記錄監(jiān)督檢查職責(zé)劃分及頻次安排包括固定資產(chǎn)使用率、完好率、維護(hù)成本等關(guān)鍵指標(biāo)。設(shè)置科學(xué)的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)根據(jù)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)重點(diǎn)，對(duì)不同指標(biāo)賦予不同權(quán)重。合理分配權(quán)重根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，適時(shí)調(diào)整考核評(píng)價(jià)指標(biāo)和權(quán)重。建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制考核評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置和權(quán)重分配制定具體的獎(jiǎng)懲措施，確保責(zé)任明確、獎(jiǎng)懲分明。明確獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)確保獎(jiǎng)懲措施落實(shí)到位，避免出現(xiàn)形式主義和走過(guò)場(chǎng)現(xiàn)象。加強(qiáng)獎(jiǎng)懲執(zhí)行力度通過(guò)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)、精神激勵(lì)等多種方式，激發(fā)員工參與固定