恒生估值業(yè)務(wù)手冊

恒生估值業(yè)務(wù)手冊

(V2.6)

2016年3月

文檔修訂記錄

R期版本修W人修村說明

2010-6-15FD20100512周桂林初始稿

深圳公司債處理調(diào)整：

交易費(fèi)率請整：

系統(tǒng)參數(shù)更新；

上海股票分紅改革；

2016-3-31FD20140509-B26仇如棟

深圳第五代接口改革：

新股IPO改革：

FAST行情：

系統(tǒng)界面調(diào)整：

目錄

1股票業(yè)務(wù)................................................................6

1.1股票買賣.......................................................6

1.1.1上海股票買賣...............................................6

1.1.2深圳股票買賣...............................................8

1.1.3大宗交易...................................................9

1.2股票分紅......................................................10

1.2.1上交所股票分紅.............................................10

1.2.2深交所股票分紅.............................................14

1.3新股業(yè)務(wù)......................................................15

1.3.1上海新股申購...............................................16

1.3.2深圳新股申購...............................................19

1.3.3非公開發(fā)行................................................21

1.4配股業(yè)務(wù)......................................................23

1.4.1上交所配股................................................23

1.4.2深交所配股................................................26

1.5增發(fā)業(yè)務(wù)......................................................29

1.5.1上海股票增發(fā)..............................................29

1.5.2深圳股票增發(fā)..............................................33

2債券業(yè)務(wù)...............................................................36

2.1債券買賣......................................................37

2.1.1上海債券買賣...............................................37

2.1.2深圳債券買賣...............................................39

2.1.3銀行間債券交易.............................................40

2.2債券計息......................................................41

2.2.1應(yīng)收利息il算...............................................42

2.2.2實(shí)際利率計算...............................................43

2.3債券分銷......................................................43

2.3.1業(yè)務(wù)邏輯...................................................43

2.3.2系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)...................................................44

2.4債券兌息......................................................46

2.4.1上交所兌息.................................................46

2.4.2深交所兌息.................................................49

2.4.3銀行間兌息.................................................50

2.5債券兌付......................................................51

2.5.1交易所兌付.................................................51

2.5.2銀行間一付.................................................52

2.6新債業(yè)務(wù)......................................................53

2.6.1上交所新債.................................................53

2.6.2深交所新債.................................................55

2.7配債業(yè)務(wù)......................................................56

2.7.1上海配債...................................................56

2.7.2深圳配債..................................................58

2.8可分離債送配權(quán)證業(yè)務(wù)...........................................59

3基金業(yè)務(wù)...............................................................59

3,1場內(nèi)基金......................................................59

3.1.1場內(nèi)基金買賣...............................................59

3.1.2封閉式基金分紅.............................................60

3.2開放式基金.....................................................64

3.2.1開放式基金買賣.............................................65

3.2.2貨幣基金買賣...............................................69

3.3LOF基金轉(zhuǎn)托管.................................................71

3.3.】場內(nèi)轉(zhuǎn)場外.................................................71

332場外轉(zhuǎn)場內(nèi).................................................72

4回購業(yè)務(wù)...............................................................73

4.1交易所回購....................................................73

4.1.1交易所正回購...............................................73

4.1.2交易所逆回購...............................................75

4.2銀行間回購....................................................76

4.2.1銀行間正回購...............................................76

4.2.2銀行間逆回購...............................................78

4.3回購其他相關(guān)...................................................80

5權(quán)證業(yè)務(wù)...............................................................81

5.1權(quán)證買賣.......................................................81

5.1.1上交所權(quán)證買賣.............................................81

5.1.2深交所權(quán)證買賣.............................................82

5.2權(quán)證行權(quán).......................................................83

5.2.1上交所權(quán)證行權(quán).............................................83

5.2.2深交所權(quán)證行權(quán).............................................85

6估值業(yè)務(wù)...................85

6.1股票估值處理...................................................85

6.1.1普通股票估值...............................................85

6.1.2長期停牌股票估偃...........................................86

6.1.3鎖定期股票估值.............................................86

6.2債券估值處理...................................................87

7登記過戶...............................................................87

7.1自建TA................................................................................................................87

7.1.1日常業(yè)務(wù)...................................................88

7.1.2系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)...................................................92

7.2分TA.....................................................................................................................92

7.3ODII模式......................................................94

7.3.1QDH模式一................................................94

7.3.2QDH模式二................................................94

8基金產(chǎn)品專題...........................................................95

8.1貨幣基金......................................................95

8.2債券分級基金..................................................95

8?31^0F*??????????????????????????????????????????????????■??????■?????????■?????????????■?????????■??????????????????95

8?4JE’riF95

8?5夕十、1月???????????????(?■????95

Q7FTP在利

9.1基本概念.........................................................95

9.1.1套利...........96

9.1.2套期保值.....................................................98

9.2股指期貨核算.....................................................99

921名頭交易99

9?2?2????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????100

°q率結(jié)叱預(yù)ini

9?3?1月又孑;????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101

93^套期校俏104

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1股票業(yè)務(wù)

1.1股票買賣

1.1.1上海股票買賣

L1.1.1股票買入

交易口日終，上交所在下發(fā)的GH（過戶庫）文件中包含了股票買入的數(shù)據(jù),

包括交易席位、股東賬號、成交數(shù)量、成交金額等，股票買入識別：60****的

證券代碼，買賣方向?yàn)椋築,憑證如下：

記賬憑證

加9003913

?股票買賣交收模式為：資金T+1、券種T+0

?股票買賣需要通過租用券商的席位來交易，因此基金、集合理財

等資產(chǎn)管理產(chǎn)品（針對普通投資者）、信托及普通投資者需要交傭

金（席位交易費(fèi)）給券商，一般基金、集合理財產(chǎn)品等全托管模

式的產(chǎn)品季度末或月末一次性付給券商當(dāng)期傭金；信托、定向理

財?shù)热酱婀苣Ｊ剑▊€人投資者也是這種模式）的產(chǎn)品在股票結(jié)

算時，券商柜臺已經(jīng)扣除了席位傭金。

基金公司、券商集合理財、定向理財傭金?般采用倒減方式，其

含義是：

交易費(fèi)用中，經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)一般約定由券商支付，而在實(shí)

際交易中已經(jīng)在交易費(fèi)用中包含了這兩種費(fèi)用（投資者實(shí)際支付

的證券清算款一成交金額+交易費(fèi)用），也就是說，投資者交易時

己經(jīng)自己付了經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)，而傭金則是投資者需要付給券商

的錢（傭金=成交金額*傭金費(fèi)率，一般比經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)大得多）,

那傭金就應(yīng)該減去本來應(yīng)由券商支付的經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)，即傭金

=成交金額*傭金費(fèi)率一經(jīng)手費(fèi)一證管費(fèi)：

而信托產(chǎn)品更多的是采用純傭金方式。

?上交所股票買入交易費(fèi)用：

1）印花稅：投資者交稅務(wù)機(jī)關(guān)，由上交所代收

2）經(jīng)手費(fèi)：會員等交上交所

3）證管費(fèi)：會員等交中國證監(jiān)會，由上交所代收

4）過戶費(fèi)：投資者交登記結(jié)算公司

?系統(tǒng)通過股東賬號和席位來識別交易數(shù)據(jù)

?注意：

1）基金公司上海傭金計算統(tǒng)一按證券品種匯總計算?;證券公司柜

臺常按委托編號匯總計算

2）A開頭那一個是上海A股股東卡代碼，B開頭的是上海A股機(jī)

構(gòu)股東卡代碼，C開頭的是上海B股股卡代碼，F(xiàn)開的是基金

股東卡代碼。

3）01開頭的是深圳A股股東卡代碼,08開頭的是深圳A股機(jī)構(gòu)

股東卡代碼，20開頭的是深圳B股股卡代碼，27開頭是境外

個人深圳B股股東的股東代碼。

1.L1.2股票賣出

交易日日終，上交所在下發(fā)的GH（過戶庫）文件中包含了股票賣出的數(shù)據(jù),

包括交易席位、股東賬號、成交數(shù)量、成交金額，股票賣出識別：60****的證

券代碼，買賣方向?yàn)椋篠,股票賣出通過兩張憑證來完成：

1）股票賣出憑證：

記賬憑證憑g?OO3S2S

字記任汁年度2010畬訪月份1副掌日用201gl月28日用單薪跤0

借方金飄貸方金費(fèi)

捕耍會計科目M

.十七千百卜萬千廢匕千百上萬千百十元句分

黜般JKftoo雙母4f電子T130030101

,庇券才算我?庇券港算我一兇?上海證券潘箕察8151569?6

胸誦S五麗旃?電子i6“nu】ui

文M費(fèi)用?上交所交以第用一心累交易齒用68431。

基出.*±[600雙半總電子】11020101600）60

收期貨?上文所設(shè)?上文所設(shè)戌本■華〉電孑904do9858

生出心家【600雙*會電子】11必1?600湖

薛石資?上爻所加上爻所如估流通值-半豪11)409858

賣出般康goo雙華我電子】22090121020586

應(yīng)付交身費(fèi)用?應(yīng)付——齊，證券?齊備證券694b26

20586

美出心賓〔600致”電子】6IH0I0I

投則有一般取投更收益■■上交所艙票差悌收人29146810

（1）證券清算款=成交金額-交易費(fèi)用（成交金額不是憑證中證券清算款的

值，而是成交價格*賣出數(shù)量；交易費(fèi)用也不是上面憑證中的16843.40,這

個金額包含傭金、印花稅、過戶費(fèi)，而公式中減去的交易費(fèi)用，就是經(jīng)手

費(fèi)、證管費(fèi)、過戶費(fèi)、印花稅等）

（2）股票賣出成本=round（賣出數(shù)量*round（股票成本科目金額余額/股票

成本科目數(shù)量余額，保留位數(shù)），2）。注意：1、保留位數(shù)由“系統(tǒng)參數(shù)”

9“費(fèi)用計算”分“計算單位賣出成本的小數(shù)位數(shù)”控制，新項(xiàng)目上線時

需要提醒客戶跟托管行核對，推薦客戶保留8位小數(shù)：2、股票成本科?目余

額=上日結(jié)存+當(dāng)日買入發(fā)生（我們系統(tǒng)是做完憑證后才入結(jié)存，故做賣出

憑證時，直接取科目余額的話，取到的是昨日余額，當(dāng)日買入的部分并沒

有加進(jìn)來）

（3）估值增值中。11虱（1'0皿（1（股票估值增值科目余額/股票持倉總數(shù)量，保

留位數(shù)）*賣出數(shù)量,2）

（4）交易費(fèi)用=611花稅+經(jīng)手費(fèi)+過戶贄+證管費(fèi)+傭金

2）公允價值結(jié)轉(zhuǎn)憑證：

記賬憑證

003931

字記Q十年度2010會計月份I2010年1月㈤日P8>?a0

貸方金額

摘耍會計科目值方金軟

百十乙千百〒萬千歌萬

賣出1京K83&幽#電子班九價茂結(jié)野

一股票投費(fèi)收益-上爻所般票差價收入098

金設(shè)原系版蕨語函電不訟況而行話后61010!

09868

本張憑證將賣出股票的未實(shí)現(xiàn)收益轉(zhuǎn)為已實(shí)現(xiàn)收益（與賣出憑證中估值增

值分錄金額一致）。

1.1.2深圳股票買賣

股票買入

交易日日終，深交所在下發(fā)的SJSMX1文件中包含了深圳股票買賣的交易

記錄，股票買入識別：證券代碼00****、30****,買賣方向?yàn)椋築,系統(tǒng)產(chǎn)生

如下憑證：

記賬憑證

處MW0M152

字圮會計年度2010會計月份t創(chuàng)隼日期2010年1月8日0

摘要會計科目

㈱i巡董還叫取所退財-蘇國符

翳苗%-i5爻所爻器疾用一般覆殳期我用

買入般票［82024蘇’電融］曾等翻聯(lián)-證券高皿_睬圳-曲？I怔券潘比茯

買入^皿，"屯切魂瞪菖%忖賬平安有耳安自

■nisn

?深圳交易費(fèi)=印花稅+經(jīng)手費(fèi)+過戶費(fèi)+證管贄+傭金

?基金公司深圳傭金計算統(tǒng)一按明細(xì)計算；證券公司柜臺常按委托編號

匯總計算，用于控制最低收權(quán)標(biāo)準(zhǔn)

股票賣出

交易1」1」終，深交所在下發(fā)的SJSMX1文件中包含了深圳股票買賣的交易

記錄,股票賣出識別：證券代科00****、30****,買賣方向?yàn)?S,深圳股票

賣出憑證跟上交所一致，通過兩張憑證完成：

1）股票賣出憑證：

發(fā)證『號0041S4

字記會訪冬度2010金近月份I制單日明201gl月29日用摯密的0

2）公允價值結(jié)轉(zhuǎn)憑證:

1.1.3大宗交易

大宗交易，又稱為大宗買賣。一般是指交易規(guī)模，包括交易的數(shù)量和金額都

非常大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過市場的平均交易規(guī)模。具體來說各個交易所在它的交易制度

中或者在它的大宗交易制度中都對大宗交易有明確的界定，而且各不相同。

上交所有關(guān)規(guī)則：

?A股交易數(shù)量在50萬股（含）以上，或交易金額在300萬元（含）人

民幣以上：B股交易數(shù)號在50萬股（含）以匕或交易金頷在30萬美

元（含）以上：

?2、基金交易數(shù)量在300萬份（含）以上，或交易金額在300萬元（含）

人民幣以上：

?3、債券交易數(shù)量在2萬手（含）以上，或交易金額在2000萬元（含）

人民幣以上。

?4、債券【可購交易數(shù)量在5萬手（含）以上，或交易金額在5000萬元（含）

人民幣以上。

?大宗交易的交易時間為交易日的15:00-15:30。大宗交易的成交價格，

由買方和賣方在當(dāng)日最高和最低成交價格之間確定。該證券當(dāng)日無成交

的，以前收盤價為成交價。買賣雙方達(dá)成一致后，并由證券交易所確認(rèn)

后方可成交。

?大宗交易的成交價不作為該證券當(dāng)F1的收盤價。大宗交易的成交量在收

盤后計入該證券的成交總量。并且每筆大宗交易的成交量、成交價及買

賣雙方于收盤后單獨(dú)公布。最后還須了解的是大宗交易是不納入指數(shù)計

克的，因此對于當(dāng)天的指數(shù)無影響。

深圳大宗交易平臺目前已移入到“綜合協(xié)議交易平臺”上；

注意：

大宗交易平臺一般來講交易費(fèi)率有較大的優(yōu)惠，成交價格漲跌在當(dāng)天

收盤價有所變動，上海通過讀取dgh庫，深圳讀取SJSMX1（業(yè)務(wù)類別：

JY01,買賣方向?yàn)锽、S）完成，業(yè)務(wù)憑證跟普通股票買賣業(yè)務(wù)憑證一致。

1.2股票分紅

?基本概念：上市公司向股東派發(fā)現(xiàn)金股利，又稱之為“派般息”或“派

息:

?關(guān)鍵日期：登記日，除權(quán)R（除息日），到賬日。

登記日：以登記日收盤后股東的持有股數(shù)來計算每個股東的分紅金額。

除權(quán)日：登記日的下一個交易日，除權(quán)后，股票價格會下降。

到賬日：分紅的現(xiàn)金到投資者賬上的日期。注意：股票除權(quán)日和到賬

口是同一天；

?業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：系統(tǒng)會在除權(quán)日（即到賬日）生成一張紅利到賬憑證。

?注意：不同"品類型，股票紅利金額在計稅的問題上是不一樣的，有些按

照稅前金額來算，有些按照稅后金額來算（一般來說，個人投資者的賬戶

為稅后算的，機(jī)構(gòu)投資者賬戶為手兌前的，公募基金按個人投登者處理）。

1.2.1上交所股票分紅

1.2.1.1紅利登記

上海登記公司在“登記日”下發(fā)的TZXX（通知信息、）文件中包含“紅利

登記”數(shù)據(jù)，由于有一部分基金公司會沒有此文件（注意：只有發(fā)行過LOF

基金的基金公司才會有TZXX文件，證券公司、托管銀行都有該文件的）。

注意：1.系統(tǒng)只生成紅利除權(quán)流水，不生成紅利除權(quán)憑證：

2.按照稅前還是稅后金額來計算，系統(tǒng)可通過賬套級的“系統(tǒng)參

數(shù)一交易清算一股票業(yè)務(wù)一（股票/基金）紅利是否扣稅”參數(shù)來

控制（扣5%的利息桎）。

處理模式：

I.公共數(shù)據(jù)處理清算IZXX文件或者資訊數(shù)據(jù)文件，讀取股票分紅公告信

息，在權(quán)益公告維護(hù)查看如下：

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2.清算ZQBD文件生成紅利除權(quán)流水

針對沒有izxx文件和資訊數(shù)據(jù)文件的客戶，篁記日清算ZQBD文件（文

件中有登記日該股東賬號下的持倉數(shù)），清算時，系統(tǒng)自動彈出輸入分

紅權(quán)益公告的窗口，如下：

系統(tǒng)會登記日持倉數(shù)和權(quán)益分紅比例生成紅利除權(quán)流水，如下:

■ASMtflB?a>BMPa—■—■?MMDMMMHMM■—MMPIMMH0Mt?

136?SVHrax*<r~MtH

紅利到賬

上海登記公司在股票“紅利到賬日”的上一個交易日下發(fā)的JSMX（±

海結(jié)和庫）文件中包含紅利到賬數(shù)據(jù)（注意：對于機(jī)構(gòu)客戶不需要交股票

紅利稅，到賬金額為稅前紅利金額，如：企業(yè)年金、機(jī)構(gòu)定向理財：對于

個人投資者需要交納個人所得稅，到賬金額為稅后金額，如：公墓基金、

個人專戶），如下：

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注意：

1、JSMX文件下發(fā)的時間很晚，一般在18：30之后，基金公司客戶

為了方便一般會在T日回到T-1日接收上海結(jié)算庫，系統(tǒng)文件

接收路徑“處理時間”應(yīng)統(tǒng)一設(shè)為“當(dāng)日”；

2、券商理財產(chǎn)品有“三方存管”（對應(yīng)定向理財）和“全托管”（對

應(yīng)集合理財）兩種業(yè)務(wù)模式，客戶在三方存管模式下（即：通過

券商柜臺結(jié)算），股票紅利一般在JSMX文件下發(fā)當(dāng)口到賬（通

過賬套級的“系統(tǒng)參數(shù)今交易清算今股票業(yè)務(wù)今產(chǎn)品托管模式”

參數(shù)來控制），這種情況下，接受路徑設(shè)置中須設(shè)置為“當(dāng)天”

接收J(rèn)SMX文件。

3、系統(tǒng)參數(shù)”交易核算少股票業(yè)務(wù)1上海紅利到賬（股票/基金）業(yè)務(wù)

模式”：

導(dǎo)入交易所文件：根據(jù)jsmx文件生成紅利到賬憑證

根據(jù)資訊數(shù)據(jù)生成：根據(jù)資訊數(shù)據(jù)生成紅利到賬憑證

業(yè)務(wù)例子

金宇集團(tuán)（600201）2015年分紅。分紅權(quán)益公告如下：

每股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.3元（含稅），每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利3.00元（含稅）。

股權(quán)登記日：2015年4月21日

除息日：2015年4月22日

紅利發(fā)放口：2015年4月22□

登記日(2015-04-21)ZQBD庫中下發(fā)紅利登記數(shù)據(jù)，系統(tǒng)當(dāng)日清算時，

彈出界面分別維護(hù)每10股的稅后分紅金額和每10股的稅前分紅金額。完

成清算，系統(tǒng)在“權(quán)益公告維護(hù)”界面中的“分紅公告”中生成公告數(shù)據(jù),

如下圖：

星弊⑤蕤“設(shè)?日xg玄瑜”日頤褰MRHW.告速0若政?tBE.-2電更PCF?.■儂?S!(W

表】

②西

■Hfl公倚

B配航公擊mtftzisunpwxtwjjj-i?t-w-ajji（金■）

Q衣通公自

的連用公6

Q費(fèi)加箕公告

該信息是公共信息，如若干賬套存在該股票紅利業(yè)務(wù)，僅需維護(hù)?次即可。

另，系統(tǒng)還會在“股票業(yè)務(wù)”界面中的“紅利除權(quán)”中生成紅利除權(quán)流水,

如下圖：

該數(shù)據(jù)的派息金額是根據(jù)ZQBD庫中登記數(shù)據(jù)的數(shù)量乘以公告中維護(hù)的

分紅比例得到的金額。

紅利到賬業(yè)務(wù)，目前系統(tǒng)是根據(jù)JSMX庫中的到賬數(shù)據(jù)完成該業(yè)務(wù)的，到賬數(shù)

據(jù)會在實(shí)際到賬日的前咬易日下發(fā)，讀取該數(shù)據(jù)后，“股票業(yè)務(wù)”界面的“紅

利到賬”中生成對應(yīng)到賬數(shù)據(jù)，如下圖：

這里“憑證日期”與系統(tǒng)參數(shù)“上海紅利到賬（股票/基金）憑證日期”的

設(shè)置內(nèi)容有關(guān)，對應(yīng)產(chǎn)生的憑證也有不同。

如參數(shù)選擇“JSMX數(shù)據(jù)下發(fā)日的下一個交易日”，則“憑證日期”為清算

日期的下一個交易日，產(chǎn)生如下憑證：

借：銀行存款

貸：股利收入

如下圖：

如參數(shù)選擇“JSMX數(shù)據(jù)下發(fā)當(dāng)日”，則''憑證日期”為清算日期當(dāng)天，且

產(chǎn)生如下憑證：

借：證券清算款

貸：其他應(yīng)付款

在除權(quán)口當(dāng)天生成憑證如下：

借：其他應(yīng)付款

貸：股利收入

?般選擇當(dāng)天的都是定向理財?shù)热酱婀苣Ｊ降睦碡敭a(chǎn)品，這種產(chǎn)品?般

來說，都是當(dāng)日結(jié)轉(zhuǎn)清算款的，相當(dāng)于紅利在實(shí)際下發(fā)日的前一日就到帳

了。

1.2.2深交所股票分紅

紅利登記

深圳登記結(jié)算公司在紅利''登記口”下發(fā)的SJSJG文件中包含了紅利登記

數(shù)據(jù)，通過JGYWLB=QPPX識別。

系統(tǒng)處理模式參考上海股票分紅。

紅利到賬

深圳登記結(jié)算公司在紅利到賬“前一交易口”下發(fā)的SJSJG文件中包含了

紅利到賬數(shù)據(jù)。

注意：

1、券商定向理財在三方存管模式下，股票紅利一般在SJSJG下發(fā)

當(dāng)日到賬（通過賬套級的“系統(tǒng)參數(shù)分交易清算分深圳紅利到賬

（股票/基金）憑證日期”參數(shù)來控制），這種情況下，接受路徑設(shè)置

中須設(shè)置為“當(dāng)天”接收SJSJG

2、系統(tǒng)參數(shù)”交易核算:今股票業(yè)務(wù)）深圳紅利到賬處理模式”：

登記、到賬都從交易所數(shù)據(jù)生成；

登記根據(jù)權(quán)益信息計算，到賬從交易所數(shù)據(jù)生成；

登記、到賬都根據(jù)資訊數(shù)據(jù)生成；

業(yè)務(wù)例子

古井貢酒（000596）20井年分紅。分紅權(quán)益公告如下:

每股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.2元（含稅），每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利2KX）元（含稅）。

股權(quán)登記日:2015年07月1（）日

除息日：2015年07月13日

紅利發(fā)放日：2015年07月13日

登記日（2015-07-10）SJSJG下發(fā)紅利登記數(shù)據(jù)，系統(tǒng)當(dāng)FI清算時，提示

有紅利登記業(yè)務(wù),系統(tǒng)會在2015?07?13生成,憑證如下：

圮鼠）記賬憑證

字記會計年度2015會計月份，切?日蜘201而月13日

摘尊會計科目

談而訂U陰癱而EE■器蹤舌*6中信甑存神戶

⑻所海耽加3刈古井加）」嬲弘和怫入*^佻入

1.3新股業(yè)務(wù)

?基本概念：新股是某公司面向公眾或特定對象發(fā)行股票，新股發(fā)行分為:

IPO（首次新股發(fā)行）、增發(fā)、配股、非公開發(fā)行四利L

?關(guān)鍵日期：

申購口（T口）：投資者根據(jù)可申購額度進(jìn)行新股申購（不繳款）。

中簽扣款（T+lU）：投資者獲得股票數(shù)最公布。

中簽繳款（T+2U）：投資者依據(jù)中簽結(jié)果履行資金交收義務(wù)。

中簽交收（T+3日）：中國結(jié)算對認(rèn)購資金進(jìn)行交收處理，

流通日（T+N日）：新股上市交易日。

?業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：系統(tǒng)中對新股業(yè)務(wù)由“新股中簽扣款”，“新股中簽繳款”，“新

股中簽交收”，“新股上市流通”四張憑證來完成的。

?注意：

?1.隱藏系統(tǒng)參數(shù)”新股發(fā)行改革生效日期”需要設(shè)置成20160101

?2.新股申購分為網(wǎng)上申購、網(wǎng)下申購、非公開發(fā)行三種模式，網(wǎng)上申購為

投資者通過二級市場（交易所）申購，網(wǎng)下申購和非公開發(fā)行為投資通過

承銷商（或分銷商）處申購。

1.3.1上海新股申購

1.3.1.1業(yè)務(wù)流程

假設(shè)T日為申購日，描述業(yè)務(wù)流程：

?T+1日上交所在下發(fā)的JSMX庫中包含新股中簽扣款的數(shù)據(jù)，證券代

碼以730、732、780開始。系統(tǒng)生成新股中簽扣款憑證：

借：新股清算款

貸：代繳清算款

?T+2日，根據(jù)T+I清算進(jìn)來的新股中簽扣款流水自動生成新股中簽繳

款憑證：

借：代繳清算款

貸：證券清算款

?T+3日，上交所在下發(fā)的JSMX庫中包含了新股中簽交收的數(shù)據(jù)，證

券代碼以730、732、780開始。系統(tǒng)生成新股中簽交收憑證：

借：上交所新股成本

貸：新股清算款

如果資金不足，則生成憑證如下：

借：上交所新股成本

借：銀行存款

貸：新股清算款

?T+N日，新股流通：上海讀取ZQBD（證券變動庫）完成，憑證如下：

借：上交所流通股票成本

貸：上交所新股成本

1.3.1.2系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

下面以南方傳媒（601900）2016年首次新股發(fā)行為例說明新股業(yè)務(wù)，發(fā)

行公告如下：

T日：2016年1月28日，投資者申購時無需交付申購資金。

T+1□：2016年1月29口，組織搖號抽簽，形成抽簽結(jié)果。

T+2H：2016年2月1日，公布發(fā)行價格及中簽結(jié)果，中簽的投資者依據(jù)

中簽結(jié)果履行資金交收業(yè)務(wù)，確保資金賬戶有足額的新股認(rèn)購資

金。

T+3日：2016年2月2日，新股申購中簽確認(rèn)。

T+12H：2016年2月15日，新股上市流通。

T+10：2016年1月29日，接收J(rèn)SMX庫，生成新股中簽流水，系統(tǒng)產(chǎn)生

新股中簽扣款憑證：

T+2日，2016年2月1日，系統(tǒng)根據(jù)T+1清算進(jìn)來的新股中簽流水自動生

成新股中簽繳款憑證：

記賬憑證

憑口貨號000003

?%合2016合諦月份2?WBU201碑2月1日

報要會計科目

1-29啊上族脾熬肉方惜—a?0121

酒海滬上交所證分和代，和款_?

12016V由麗瓊通云函而萬再一切30101,

媒）￥今看“君-上交斬證券3W*?上交斯證券JW

網(wǎng)下新股申購，需要在“日常業(yè)務(wù)令股票業(yè)務(wù)今新股業(yè)務(wù)今中簽交收“手工維護(hù)中

簽交收流水，如下：

系統(tǒng)會自動生成兩張憑證，如卜.:

借：上交所新股成本

貸：上交所新股清算款

借：上交所新股清算款

貸：銀行存款

T+3日，2016年2月2日，接收J(rèn)SMX庫，網(wǎng)上新股中簽交收，憑證如下:

新股中簽交收：

記賬憑證

先通號000027

字圮合話年度2016合計月份2例華日期201碑2月2日明麗t0

摘要會計科目

|316"02YC】網(wǎng)上軟帽回若文初南方創(chuàng)6O14CO____

UOlJtt。］網(wǎng)上軟舞中英交收［601900】（南方30030102,?

?*］■叁茶與款?上交斫證分UNIT上交斫,股需真

清算款結(jié)轉(zhuǎn):

T+120,系統(tǒng)在T+11日（2016年2月12日）接收ZQBD庫，（注意：此

文件下發(fā)比較晚，一般在18：30以后，基金公司一般會在T+12

日早上來接收T+U日文件），系統(tǒng)選擇2月15日讀取該文件并

做日終清算處理時，系統(tǒng)會自動彈出界面要求輸入流通類型，如

下圖:

股票直通信息雉護(hù)

..j詰明一般京代碼［601179］的通通信息

,確定

選擇流通類型為“新股流通”，點(diǎn)“確定”繼續(xù)完成2月12號的清算，則2

月15號轉(zhuǎn)賬，生成如下新股流通憑證：

記賬憑證