出口退稅“一本通”電子手冊2023年

出口退稅“一本通”

電子手冊

出口退稅申報系統(tǒng)操作流程

目錄

目錄................................................1

一、概述.............................................1

二、各系統(tǒng)優(yōu)勢特點...................................1

（一）電子稅務局..................................1

（二）國際貿(mào)易“單一窗口”........................2

（三）離線版申報系統(tǒng)..............................2

三、備案類業(yè)務系統(tǒng)操作流程...........................2

（一）出口退（免）稅備案類業(yè)務內(nèi)容................2

（-）出口退（免）稅備案業(yè)務操作流程..............3

L電子稅務局操作流程.............................3

2,通過國際貿(mào)易“單一窗口”申報..................10

3?通過離線版申報系統(tǒng)申報........................15

（三）出口退（免）稅備案變更業(yè)務申報流程.........21

1.選擇業(yè)務.....................................22

2.采集數(shù)據(jù).....................................23

3.數(shù)據(jù)提交?.????????????????????????????????????26

4.結(jié)果查詢.....................................31

四、外貿(mào)企業(yè)免退稅業(yè)務申報流程......................32

（-）外貿(mào)企業(yè)免退稅業(yè)務概述.....................32

（-）外貿(mào)企業(yè)免退稅業(yè)務申報流程.................33

L通過電子稅務局申報............................33

2.通過國際貿(mào)易“單一窗口”申報.................48

3.通過離線版申報系統(tǒng)申報.......................55

五、生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅業(yè)務申報流程....................63

1

（一）生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅業(yè)務概述...................63

（二）生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅業(yè)務申報流程...............64

L通過電子稅務局申報............................64

2.通過國際貿(mào)易“單一窗口”申報.................76

3?通過離線版申報系統(tǒng)申報.......................81

六、外貿(mào)綜合服務企業(yè)代辦退稅業(yè)務申報流程.............91

（一）外貿(mào)綜合服務企業(yè)代辦退稅業(yè)務概述...........91

（-）外貿(mào)綜合服務企業(yè)代辦退稅申報流程...........91

L通過電子稅務局申報............................92

2.通過國際貿(mào)易“單一窗口”申報................103

3.通過離線版申報系統(tǒng)申報......................108

七、證明開具申報流程...............................117

（-）證明開具業(yè)務概述..........................117

（-）代理出口貨物證明開具申報流程..............118

1.通過電子稅務局申報...........................118

2,通過國際貿(mào)易“單一窗口”申報.................130

3?通過離線版申報系統(tǒng)申報.......................135

（三）出口貨物已補稅/未退稅證明開具申報流程....143

L通過電子稅務局申報...........................144

2,通過國際貿(mào)易“單一窗口”申報.................155

3.通過離線版申報系統(tǒng)申報.......................160

（四）出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明開具申報流程............168

L通過電子稅務局申報...........................169

2,通過國際貿(mào)易“單一窗口”申報.................180

3?通過離線版申報系統(tǒng)申報.......................185

八、出口企業(yè)分類管理申報流程.......................194

2

（一）出口企業(yè)分類管理業(yè)務概述..................194

（二）一類出口企業(yè)評定申請申報流程..............194

L通過電子稅務局申報...........................194

2,通過國際貿(mào)易“單一窗口”申報.................205

3?通過離線版申報系統(tǒng)申報.......................210

（三）出口企業(yè)分類管理復評申請申報流程..........217

L通過電子稅務局申報...........................217

2.通過國際貿(mào)易“單一窗口”申報................228

3?通過離線版申報系統(tǒng)申報......................233

3

一、概述

目前，納稅人完成出口退稅相關(guān)事項的申報主要是通過電子

稅務局、國際貿(mào)易“單一窗口”以及出口退稅離線版申報系統(tǒng)

（以下稱離線版申報系統(tǒng)）三個渠道，其中，電子稅務局與國際

貿(mào)易“單一窗口”屬于基于互聯(lián)網(wǎng)提供服務的線上申報平臺，系

統(tǒng)能夠提供包括表單數(shù)捱采集、數(shù)據(jù)申報、進度查詢、反饋接收

等在內(nèi)的出口退稅全流程事項辦理功能，離線版申報系統(tǒng)是安裝

在納稅人個人電腦上，可以脫離互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境運行的單機版系統(tǒng)軟

件，離線版申報系統(tǒng)主要提供納稅人在出口退稅申報過程中的表

單數(shù)據(jù)采集功能，采集完成后，納稅人可通過系統(tǒng)將申報數(shù)據(jù)導

出，通過電子稅務局進行上傳申報或直接去所在地稅務機關(guān)辦稅

服務大廳辦理。

二、各系統(tǒng)優(yōu)勢特點

（一）電子稅務局

電子稅務局是各省稅務局按照國家稅務總局電子稅務局統(tǒng)一

規(guī)范建設的“非接觸式”網(wǎng)上辦稅服務廳，其具有功能應用“標

準化”、操作方式“流程化”、辦稅體驗“智能化”的特點。電

子稅務局現(xiàn)已實現(xiàn)出口退稅申報信息的自動化處理，申報流程更

加便捷，納稅人無需到稅務局提交紙質(zhì)申報材料，只需在電子稅

務局上填寫相關(guān)電子信息即可完成申報，節(jié)省了排隊等待時間，

還可減少人為錯誤發(fā)生，實現(xiàn)了出口退稅信息的自動化處理，提

1

高了出口退稅申報的效率和準確性。

（二）國際貿(mào)易“單一窗口”

國際貿(mào)易“單一窗口”，是國家口岸管理辦公室與國家稅務

總局等單位聯(lián)合打造的信息系統(tǒng)，企業(yè)可通過“單一窗口”實現(xiàn)

出口報關(guān)、出口退稅申報等口岸相關(guān)事項的“一窗通辦”。納稅

人通過國際貿(mào)易“單一窗口”申報出口退稅時，在線填報相關(guān)電

子信息，即可申請辦理出口退稅相關(guān)事項，無需到稅務局提交紙

質(zhì)申報材料，不僅提高了出口退稅的效率，也節(jié)省了企業(yè)的時間

和人力成本。

（三）離線版申報系統(tǒng)

離線版申報系統(tǒng)由國家稅務總局統(tǒng)一建設開發(fā)，具體分為生

產(chǎn)企業(yè)離線版出口退稅申報軟件和外貿(mào)企業(yè)離線版出口退稅申報

軟件，離線版申報系統(tǒng)可以在沒有互聯(lián)網(wǎng)的情況下正常運行使

用，偏遠地區(qū)或者網(wǎng)絡受限的納稅人可通過離線版出口退稅申報

軟件采集出口退稅申報數(shù)據(jù)，再根據(jù)實際情況選擇通過電子稅務

局網(wǎng)上提交申報數(shù)據(jù)或者前往辦稅服務廳現(xiàn)場提交申報數(shù)據(jù)。納

稅人使用離線版申報系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)，可將申報數(shù)據(jù)存儲在本地，

定期備份數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。

三、備案類業(yè)務系統(tǒng)操作流程

（一）出口退（免）稅備案類業(yè)務內(nèi)容

出口退（免）稅備案類業(yè)務主要包括：

2

L出口退（免）稅備案

2.出口退（免）稅備案變更

3.出口退（免）稅備案撤回

4.代辦退稅情況備案表

5,代辦退稅情況備案表撤回

6.出口貨物勞務放棄退（免）稅聲明

7.出口貨物勞務放棄免稅權(quán)聲明表

8.恢復適用出口退（免）稅政策聲明

9.集團公司成員企業(yè)備案表

10.以邊境小額貿(mào)易方式代理外國企業(yè)、外國自然人報關(guān)出

口貨物備案表

1L先退稅后核銷資格申請表

（二）出口退（免）稅備案業(yè)務操作流程

現(xiàn)就不同申報渠道辦理出口退（免）稅備案業(yè)務的操作流程

進行詳細介紹。

1.電子稅務局操作流程

（1）選擇備案業(yè)務模塊

登錄電子稅務局后，通過“我要辦稅"->"出口退稅管理”

->“出口退（免）稅企業(yè)資格信息報告”->“出口退（免）稅

備案”，選擇“在線申報”進入出口退（免）稅備案模塊。如

3

圖:

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4

（2）采集備案數(shù)據(jù)

采集出口退（免）稅備案數(shù)據(jù)，明細數(shù)據(jù)采集保存后即可生

成正式申報數(shù)據(jù)。

點擊【采集】按鈕，錄入納稅人名稱、納稅人識別號、企業(yè)

類型、辦稅員信息、退稅賬戶信息等內(nèi)容。然后再點擊【保存】

按鈕，完成出口退（免）稅備案數(shù)據(jù)的采集及生成申報數(shù)據(jù)的操

作。如圖：

5

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(3)修改

勾選需要修改的數(shù)捱，點擊【修改】按鈕，修改相應字段,

之后點擊【保存】按鈕。如圖：

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（4）資料上傳

點擊【資料上傳】按鈕，按需要上傳相關(guān)附列資料，再點擊

【確認提交】按鈕，提交上傳的附列資料。如圖：

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(5)打印報表下載

點擊【申報表單】按鈕,將申報明細數(shù)據(jù)報表保存至本地電

腦后進行報表打印。如圖:

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(6)正式提交

勾選需要正式提交的備案數(shù)據(jù)，點擊【申報上傳】按鈕，將

數(shù)據(jù)正式提交。如圖：

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(7)結(jié)果查詢

正式提交備案數(shù)據(jù)后，可實時查詢稅務機關(guān)對該備案業(yè)務的

9

辦理狀態(tài)及流程信息。如圖:

2.通過國際貿(mào)易“單一窗口”申報

（1）數(shù)據(jù)采集

數(shù)據(jù)采集菜單可以對數(shù)據(jù)進行采集，同時可以利用篩選條件

和功能按鈕，對已錄入數(shù)據(jù)進行增、刪、改、查等操作。

①新建

登錄國際貿(mào)易“單一窗口”系統(tǒng)，點擊進入“出口退稅”模

塊，選擇“備案申報”進入數(shù)據(jù)采集。點擊【新建】按鈕，彈出

數(shù)據(jù)采集頁面，可根據(jù)系統(tǒng)提示錄入相關(guān)信息，進行數(shù)據(jù)采集。

如圖：

10

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②修改

需要修改數(shù)據(jù)時，勾選需要修改的記錄，點擊【打開】按

鈕，彈出編輯界面，進行相應字段的修改。如圖:

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③刪除

需要刪除數(shù)據(jù)時，勾選需要刪除的記錄，點擊【刪除】按鈕

進行刪除操作。如圖:

11

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報

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④查詢

輸入查詢條件，點擊【查詢】按鈕，可以進行篩選查詢。如

圖:

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（2）數(shù)據(jù)提交

進入“數(shù)據(jù)申報”中的“生成申報數(shù)據(jù)”、“打印申報報

表”，可以對采集完畢的數(shù)據(jù)上傳提交，并可視需要進行打印。

①生成備案數(shù)據(jù)

點擊【生成申報數(shù)據(jù)】按鈕，選擇“出口退（免）稅備

12

案”，再點擊【確定】按鈕，即可生成備案數(shù)據(jù)。如圖:

②遠程提交

點擊進入“生產(chǎn)備案申報數(shù)據(jù)”，勾選數(shù)據(jù)，點擊【遠程申

報】按鈕，可將數(shù)據(jù)遠程提交。如圖：

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③修改撤銷

點擊進入“生產(chǎn)備案申報數(shù)據(jù)”，勾選已生成的數(shù)據(jù)，點擊

【撤銷數(shù)據(jù)】按鈕，可撤銷數(shù)據(jù)至數(shù)據(jù)采集界面，進行數(shù)據(jù)修

改。如圖：

13

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④打印報表下載

點擊進入“打印備案申報報表“，勾選已生成的數(shù)據(jù)，點擊

【打印】按鈕，將報表保存至本地電腦后，進行表單打印。如

圖：

(3)數(shù)據(jù)查詢

在“數(shù)據(jù)查詢”中可以查看申報成功的備案業(yè)務的數(shù)據(jù)。如

圖：

14

3.通過離線版申報系統(tǒng)申報

采用離線版申報系統(tǒng)提交備案類業(yè)務申請數(shù)據(jù)時，需與電子

稅務局“離線申報”配合使用。先通過離線版申報系統(tǒng)采集備案

信息生成電子數(shù)據(jù)，再通過電子稅務局“離線申報”功能向稅務

機關(guān)正式提交電子數(shù)據(jù)。

（1）選擇備案業(yè)務

通過“向?qū)А?>“備案申請向?qū)А?〉“出口退（免）稅備

案數(shù)據(jù)采集”->“出口退（免）稅備案申請表”，進入出口退

（免）稅備案申報模塊。如圖：

15

（2）數(shù)據(jù)采集

選擇申報系統(tǒng)“備案申請向?qū)А钡谝徊健俺隹谕耍猓┒悅?/p>

案申請表“，點擊【增加】按鈕，錄入納稅人名稱、納稅人識別

號、企業(yè)類型、辦稅員信息、退稅賬戶信息等內(nèi)容。如圖：

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（3）生成備案數(shù)據(jù)

選擇申報系統(tǒng)“備案申請向?qū)А钡诙健吧赏耍猓┒悅?/p>

16

案申報數(shù)據(jù)”，選擇“出口退（免）稅備案申報"，再點擊【確

認】按鈕，生成備案數(shù)據(jù)保存至本地電腦。如圖：

（4）數(shù)據(jù)報表打印

選擇申報系統(tǒng)“備案申請向?qū)А钡谌健按蛴⊥耍猓┒悅?/p>

案報表”，選擇"出口退（免）稅備案申請表”，錄入“申請日

期”，點擊【確認】按鈕。如圖:

17

（5）數(shù)據(jù)撤銷

若發(fā)現(xiàn)提交的備案數(shù)據(jù)有誤，可將數(shù)據(jù)撤銷，返回到明細數(shù)

據(jù)錄入階段，進行修改，再按照備案申請向?qū)Я鞒讨匦律陥?。選

擇申報系統(tǒng)“備案申請向?qū)А钡谖宀健巴耍猓┒悅浒笖?shù)據(jù)撤

銷”，選擇“出口退（免）稅備案申報”，點擊【確認】按鈕。

如圖:

（6）數(shù)據(jù)查詢

提交備案數(shù)據(jù)后，可在退（免）稅備案數(shù)據(jù)查詢中查看。選

擇申報系統(tǒng)“備案申請向?qū)А钡诹健巴耍猓┒悅浒笖?shù)據(jù)查

詢”，再選擇“出口退（免）稅備案申請表”。如圖：

18

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（7）正式提交

登錄電子稅務局后，通過“我要辦稅”->“出口退稅管理”

->“出口退（免）稅企業(yè)資格信息報告”->“出口退（免）稅

備案”，選擇“離線申報”進入出口退（免）稅備案申報模塊。

如圖：

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點擊【上傳】按鈕，錄入“所屬退稅稅務機關(guān)”，再點擊

【選擇文件】按鈕，選擇生成的申報數(shù)據(jù)文件，最后再點擊【上

傳】按鈕，完成正式申報操作。

20

（8）結(jié)果查詢

正式提交備案數(shù)據(jù)后，可實時查詢稅務機關(guān)對該備案業(yè)務的

辦理狀態(tài)及流程信息。如圖:

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（三）出口退（免）稅備案變更業(yè)務申報流程

電子稅務局、國際貿(mào)易“單一窗口”、離線版申報系統(tǒng)中備

21

案變更事項的操作流程大體一致，現(xiàn)以電子稅務局為例進行介

紹。

L選擇業(yè)務

登錄電子稅務局后，通過“我要辦稅”->“出口退稅管理”

->“出口退（免）稅企業(yè)資格信息報告”->“出口退（免）稅

備案變更”，選擇“在線申報”進入出口退（免）稅備案變更申

報模塊。如圖：

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