財(cái)務(wù)規(guī)章制度集錦

XX集團(tuán)

財(cái)務(wù)制度匯編

集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部

二。一四年十月

集團(tuán)財(cái)務(wù)制度目錄

1、《借款管理制度》...................................4

2、《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》...............................6

3、《工程款支付管理制度》.............................9

4、《銷售收款管理制度》..............................11

集團(tuán)財(cái)務(wù)工作流程目錄

1、借款工作流程（專題借款）..........................16

2、借款工作流程（備用金）.............................17

3、費(fèi)用報(bào)銷工作流程（集團(tuán)企業(yè)）......................18

4、費(fèi)用報(bào)銷工作流程（子企業(yè)）.........................19

5、費(fèi)用報(bào)銷工作流程（子企業(yè)總經(jīng)理）...................20

6、工程款支付工作流程...............................21

7、售樓款收款工作流程...............................22

8、售樓款退款工作流程（意向金）.......................23

9、售樓款退款工作流程（定金/房款）...................24

深圳市xx投資集團(tuán)有限企業(yè)

借款管理制度

為了加強(qiáng)企業(yè)借款管理，提高企業(yè)資金使用效率，明確企業(yè)各類借款的審批

程序，結(jié)合企業(yè)實(shí)際狀況，特制定本制度。

1、企業(yè)員工因公借款（包括現(xiàn)金和支票）須先填寫借款單，寫清日期、用途、金

額（或限額）、還款日期，憑審批通過(guò)日勺請(qǐng)示匯報(bào)或工作方案，到財(cái)務(wù)資金部辦理領(lǐng)

款手續(xù)，單筆借款不超過(guò)5萬(wàn)元。

2、員工因公借款在完畢公務(wù)后三天內(nèi)到財(cái)務(wù)資金部報(bào)帳，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按規(guī)

定規(guī)定填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，我類別次序粘貼好發(fā)票等有關(guān)原始

單據(jù)，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)，按企業(yè)有關(guān)審批權(quán)限規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、對(duì)于拖欠借款不報(bào)帳的，財(cái)務(wù)人員不予辦理下一次借款手續(xù)；逾期一種月不

報(bào)帳的，財(cái)務(wù)資金部上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批后，從借款人的工資或獎(jiǎng)金中直接扣還。如

有特殊狀況不能在規(guī)定期限還款日勺，借款人應(yīng)書面闡明原因，經(jīng)部門分管領(lǐng)導(dǎo)同意

后，財(cái)務(wù)資金部可辦理延期還款手續(xù)。

4、企業(yè)員工因崗位工作需要常常進(jìn)行零星采購(gòu)支付或需要處理緊急事務(wù)歐I（如

企業(yè)司機(jī)），員工可向企業(yè)申請(qǐng)一定日勺備用金，經(jīng)企業(yè)董事長(zhǎng)審批后，到財(cái)務(wù)資金部

辦理領(lǐng)款手續(xù)。備用金可周轉(zhuǎn)使用，發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)按企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度申請(qǐng)報(bào)銷，

彌補(bǔ)已支出口勺備用金，但崗位發(fā)生變動(dòng)時(shí)或每年春節(jié)前，員工需將備用金償還財(cái)務(wù)

資金部，員工次年根據(jù)實(shí)際工作需要再申請(qǐng)備用金。

5、企業(yè)一般不辦理職工個(gè)人因私借款，如確屬員工急需（如員工或其家眷遇突

發(fā)性的重大疾病無(wú)力支付高額的醫(yī)療費(fèi)等），由員工提交書面申請(qǐng)，確定借款金額、

還款時(shí)間，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽訂意見(jiàn)后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，員工因私借款，原則上

最高金額不得超過(guò)2萬(wàn)元，還款期限不得超過(guò)6個(gè)月。

6、企業(yè)外部借款：不容許對(duì)個(gè)人借款，屬對(duì)企業(yè)借款的，借款方至少提供近來(lái)

2年日勺審計(jì)匯報(bào)且審計(jì)匯報(bào)必須明確顯示為盈利，同步借款方資產(chǎn)總額須1個(gè)億以

上，并且有足額日勺抵押物或擔(dān)保企業(yè)提供擔(dān)保，方可提供借款。借款金額原則上不

超過(guò)100萬(wàn)元，借款利率按當(dāng)期銀行貸款利率上浮30%計(jì)算；如借款金額超過(guò)100

萬(wàn)元，須經(jīng)董事會(huì)決策通過(guò)方能借款。還款期限不得超過(guò)1年，如在規(guī)定期限未能

及時(shí)還款按2%。每天加收滯納金，超過(guò)3個(gè)月未能還款我司將采用訴訟措施。

7、此前有關(guān)規(guī)定，凡與本制度相抵觸日勺以本規(guī)定為準(zhǔn)。

8、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

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費(fèi)用報(bào)銷管理制度

為了加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，明確企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支審批程

序，結(jié)合企業(yè)實(shí)際狀況，特制定本制度。

一、財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定

（一）企業(yè)的平常開(kāi)支由財(cái)務(wù)資金部進(jìn)行初審，除稅金以外的平常開(kāi)支由企業(yè)董

事進(jìn)行最終審批，如辦公水電費(fèi)、工程水電費(fèi)、車輛費(fèi)、工資、伙食費(fèi)、辦公費(fèi)、

兩萬(wàn)元如下的物資和固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)、代收代交款及應(yīng)交的多種押金等；稅金的交

納由副總裁或總裁進(jìn)行最終審批。

（二）各業(yè)務(wù)部門的'業(yè)務(wù)招待費(fèi)由財(cái)務(wù)資金部進(jìn)行初審，由董事、董事長(zhǎng)最終審

（三）子企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷由子企業(yè)財(cái)務(wù)資金部進(jìn)行初審，子企業(yè)總經(jīng)理在權(quán)限

范圍內(nèi)進(jìn)行審批（天津企業(yè)5000元，其他子企業(yè)2023元），超過(guò)權(quán)限范圍的需上報(bào)

集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部市核，由董事或董事長(zhǎng)最終審批。

（四）子企業(yè)總經(jīng)理報(bào)銷先由子企業(yè)財(cái)務(wù)資金部進(jìn)行初審，然后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)資金

部審核，由董事或董事長(zhǎng)最終審批。

（五）所有費(fèi)用開(kāi)支必須按規(guī)定程序逐層審批，不得越級(jí)，其正常審批程序?yàn)?

經(jīng)辦人申請(qǐng)--部門負(fù)責(zé)人審查--財(cái)務(wù)審核--分管領(lǐng)導(dǎo)簽訂意見(jiàn)--企業(yè)董事長(zhǎng)或

企業(yè)董事審批。

二、平常費(fèi)用支出審批程序

（一）辦公費(fèi):平常辦公用品、物品的申購(gòu)及辦公設(shè)備日勺維修，應(yīng)先由使用部門

提出申請(qǐng)，報(bào)人力行政部核準(zhǔn)，再由人力行政部強(qiáng)企業(yè)董事同意。人力行政部憑同

意后的申請(qǐng)到財(cái)務(wù)資金部借款，進(jìn)行統(tǒng)一購(gòu)置或辦理。一般人力行政部一種月統(tǒng)一

購(gòu)置或辦理一次，特殊狀況可及時(shí)進(jìn)行處理。采購(gòu)結(jié)束后三日內(nèi)，經(jīng)手人憑購(gòu)物發(fā)

票及申購(gòu)?fù)鈫翁顚戀M(fèi)用報(bào)銷單，按報(bào)銷程序報(bào)帳沖銷借款。

（二）辦公水電鉆：水電工抄表確認(rèn)水電數(shù)據(jù),分管會(huì)計(jì)據(jù)此編制水電鉆匯總表,

根據(jù)匯總表編制各顧客應(yīng)交水電費(fèi)明細(xì)表，水電工簽字確認(rèn)后，然后由企業(yè)董事審

批報(bào)銷。

（三）工程水電費(fèi)：發(fā)生時(shí)先由財(cái)務(wù)資金部代付款；設(shè)計(jì)工程部現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)巨經(jīng)理每

月末抄寫施工單位水電表及總表，分?jǐn)偼暝露葥p死后由施工單位代表簽字確認(rèn)報(bào)財(cái)

務(wù)資金部，財(cái)務(wù)資金部根據(jù)設(shè)計(jì)工程部提供的I經(jīng)施工單位確認(rèn)日勺水電表清單，在付

施工單位工程進(jìn)度款時(shí)將代付款扣0O

（四）費(fèi)：人力行政部按每部機(jī)月核定日勺開(kāi)支原則審核簽字，并編制超額

使用扣款清單，在限額范圍內(nèi)財(cái)務(wù)資金部按正常播銷程序報(bào)帳，超限額部分財(cái)務(wù)資

金部根據(jù)扣款清單掛賬，發(fā)工資時(shí)在使用人工資中扣回。

（五）車輛使用費(fèi):公用車輛使用人或?qū)Ｂ毸緳C(jī)根據(jù)費(fèi)用單據(jù)、派車單及所行駛

公里數(shù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，人力行政部根據(jù)車輛使用管理措施審核報(bào)銷單據(jù)，報(bào)財(cái)務(wù)

資金部按報(bào)銷程序辦理報(bào)帳。車輛因違章導(dǎo)致H勺罰款由駕駛員承擔(dān)，車輛發(fā)生的養(yǎng)

路費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)由車隊(duì)長(zhǎng)統(tǒng)一購(gòu)置按企業(yè)報(bào)帳程序艱帳。

（六）車輛維修保養(yǎng)費(fèi)：車輛需維修保養(yǎng)時(shí)由使用人或?qū)Ｂ毸緳C(jī)向車隊(duì)長(zhǎng)提出

維修申請(qǐng)，車隊(duì)長(zhǎng)確認(rèn)同意后與司機(jī)共同到企業(yè)指定維修點(diǎn)辦理維修，司機(jī)及車隊(duì)

長(zhǎng)均要在車輛維保單上簽字確認(rèn)，車輛維修保養(yǎng)費(fèi)按月結(jié)算，沒(méi)有特殊狀況車輛維

保不容許過(guò)期報(bào)帳。每月5日前報(bào)財(cái)務(wù)資金部按強(qiáng)銷程序報(bào)銷上月的維保費(fèi)，

（七）工程報(bào)建等費(fèi)用：先由經(jīng)辦部門辦好審批手續(xù)后交財(cái)務(wù)資金部按報(bào)帳程

序?qū)徟犊睿绮荒芟全@得合法的I付款原始憑證時(shí)，經(jīng)辦部門應(yīng)先將對(duì)方日勺付款告

知及審批手續(xù)交財(cái)務(wù)資金部辦理付款，付款后經(jīng)辦部門經(jīng)辦人應(yīng)將合法原始憑證取

回交財(cái)務(wù)資金部。

（八）審計(jì)評(píng)估費(fèi)：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門向分管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，同意后由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門

辦理，按企業(yè)報(bào)銷程序報(bào)帳。

（九）伙食費(fèi)：由人力行政部根據(jù)《飯?zhí)霉芾碇贫取纷龊貌牧喜少?gòu)記錄、用餐

狀況明細(xì)表等，月末填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)資金部審核后，報(bào)企業(yè)董事審批報(bào)銷。

三、差旅費(fèi)支出審批程序

（一）出差人員可憑審批通過(guò)叫《出差申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)資金部辦理差旅費(fèi)借款。

（二）出差人員返回企業(yè)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)整頓好出差費(fèi)用日勺報(bào)銷單據(jù)，先由部門經(jīng)

理簽字證明，由財(cái)務(wù)資金部根據(jù)《差旅管理制度》對(duì)單據(jù)全面審核，按規(guī)定核定差

旅費(fèi)報(bào)銷金額，報(bào)企業(yè)企業(yè)董事或董事長(zhǎng)同意后我銷。

四、員工工資獎(jiǎng)金福利支出及審批程序

集團(tuán)人力行政部及各子企業(yè)人力行政部每月6日完畢制作《考勤記錄表》《工資

異動(dòng)表》《社保異動(dòng)及明細(xì)表》《公積金異動(dòng)及明細(xì)表》提交0A審批到集團(tuán)人力行政

總監(jiān)審批后再交給財(cái)務(wù)資金部對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)人員，財(cái)務(wù)資金部會(huì)計(jì)人員應(yīng)于每月9日完

畢薪酬表核算。薪酬核算日勺成果一《薪資發(fā)放表》在9日提交財(cái)務(wù)資金部總監(jiān)和人

力行政總監(jiān)審核、每月10日準(zhǔn)時(shí)提交集團(tuán)董事審批，財(cái)務(wù)資金部出納于15日前準(zhǔn)

時(shí)進(jìn)行工資發(fā)放。

五、此前有關(guān)規(guī)定，凡與本制度相抵觸的以本規(guī)定為準(zhǔn)。

六、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

深圳市XX投資集團(tuán)有限企業(yè)

工程款支付管理制度

為了加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)工程款支付審批程序，結(jié)合企業(yè)實(shí)際狀況，

特制定本制度。

一、工程進(jìn)度款支付規(guī)定：

1、進(jìn)度款支付需符合協(xié)議約定，項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)簽證數(shù)據(jù)真實(shí)，當(dāng)月申報(bào)完畢工程量

與實(shí)際形象進(jìn)度相符，由成本合約部審核確認(rèn)當(dāng)月實(shí)際完畢工程造價(jià)。

2、由項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)辦人填寫《進(jìn)度（預(yù)付）款表》（表3）,經(jīng)施工單位蓋

章確認(rèn)后，報(bào)項(xiàng)目部確認(rèn)工程量及工程質(zhì)量與否符合付款條件，然后由成本合約部

根據(jù)工程報(bào)表及現(xiàn)場(chǎng)狀況計(jì)算進(jìn)度造價(jià)，由財(cái)務(wù)資金部確認(rèn)已付款、發(fā)票及欠交水

電費(fèi)狀況，最終報(bào)企業(yè)董事或董事長(zhǎng)審批。

3、財(cái)務(wù)資金部憑審批后的《進(jìn)度（預(yù)付）款表》（表3）及施工單位提

交歐I發(fā)票按報(bào)帳程序辦理付款。

二、工程結(jié)算款支付規(guī)定：

1、工程類項(xiàng)目辦理結(jié)算必須具有竣工圖紙及驗(yàn)收審批表、簽證單審批表、檔案

資料移交表、設(shè)備清單移交表和政府監(jiān)管部門竣工驗(yàn)收立案表的復(fù)印件。其他類結(jié)

算需提交《招標(biāo)隊(duì)伍選擇》（表1）、《招議標(biāo)規(guī)定》（表2）、《工程竣工驗(yàn)收確認(rèn)表》

（表4）,以及其他闡明性資料。

2、由工程部經(jīng)辦人填寫《結(jié)算付款審批表》（表5）,經(jīng)施工單位蓋章確

認(rèn)后報(bào)工程部確認(rèn)工程量及工程質(zhì)量與否符合付款條件，然后由成本合約部根據(jù)工

程報(bào)表及現(xiàn)場(chǎng)狀況計(jì)算進(jìn)度造價(jià)，扣除質(zhì)量保證金后確定本次實(shí)付款金額，由財(cái)務(wù)

資金部確認(rèn)己付款、發(fā)票及欠交水電費(fèi)狀況，最終報(bào)企業(yè)董事長(zhǎng)或總裁審批。

3、財(cái)務(wù)資金部憑審批后的《結(jié)算付款審批表》（表5）及施工單位提交

日勺含質(zhì)量保證金金額日勺發(fā)票按報(bào)帳程序辦理付款。

三、保證金退款規(guī)定：

1、工程結(jié)算完畢且保修期結(jié)束后，使用單位組織進(jìn)行復(fù)驗(yàn)，并填寫《工程保修

期質(zhì)量復(fù)驗(yàn)》（表6）。

2、復(fù)驗(yàn)合格后，由使用部門經(jīng)辦人填寫《保證金退款審批表》（表7）,經(jīng)施工

單位蓋章確認(rèn)后報(bào)使用部門確認(rèn)設(shè)備、物業(yè)使用狀況與否正常，然后由成本合約部

根據(jù)工程報(bào)表及現(xiàn)場(chǎng)維修狀況核定可退保證金金額，由財(cái)務(wù)資金部確認(rèn)已付款、發(fā)

票及欠交水電費(fèi)狀況，最終報(bào)企業(yè)董事長(zhǎng)或總裁審批。

3、財(cái)務(wù)資金部憑審批后的《保證金退款審批表》（表7）,查對(duì)確認(rèn)施工單位開(kāi)

齊所有發(fā)票后按報(bào)帳程序辦理付款。

四、根據(jù)協(xié)議進(jìn)行支付日勺預(yù)付款，子企業(yè)由總經(jīng)理確認(rèn)即可付款；集團(tuán)企業(yè)由

財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)即可付款。

五、協(xié)議付款一律轉(zhuǎn)帳付款，不得使用現(xiàn)金，非協(xié)議單位帳號(hào)不能付款，沒(méi)有

發(fā)票不能付款。收款單位經(jīng)辦人應(yīng)開(kāi)具法人委托書。

六、此前有關(guān)規(guī)定，凡與本制度相抵觸的以本規(guī)定為準(zhǔn)。

七、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋和修牙。

深圳市XX投資集團(tuán)有限企業(yè)

銷售收款管理制度

為了規(guī)范企業(yè)銷售收款工作，規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際狀況，特制

定本制度。

一、收款管理：

1、收款準(zhǔn)備：

（1）為規(guī)避現(xiàn)金收款日勺丟失和舞弊風(fēng)險(xiǎn)，銷售現(xiàn)場(chǎng)不收取現(xiàn)金；

（2）置業(yè)顧問(wèn)應(yīng)提前和客戶做好溝通，并通過(guò)銷售宣傳資料、現(xiàn)場(chǎng)提醒牌等多

種途徑告知客戶各類可選擇日勺繳款方式、需攜帶日勺付款資料和其他注意事項(xiàng)；

（3）刷卡或轉(zhuǎn)賬付款如由單位或他人代為支付房款，請(qǐng)攜帶填寫完整的并由購(gòu)

房人和代付方雙方簽章確認(rèn)日勺《第三方代為履行協(xié)議義務(wù)確認(rèn)書》；

?若代付款人為個(gè)人，提醒攜帶本人身份證；

?若客戶帶現(xiàn)金到現(xiàn)場(chǎng)，置業(yè)顧問(wèn)應(yīng)耐心做好市客戶日勺解釋工作，由項(xiàng)目銷售

經(jīng)理安排人員陪伴客戶將現(xiàn)金存入就近銀行的企業(yè)賬戶。

2、現(xiàn)金收款：

銷售現(xiàn)場(chǎng)盡量不收取現(xiàn)金。各銷售案場(chǎng)收款前臺(tái)須通過(guò)張貼《客戶付款須知》

將企業(yè)不接受現(xiàn)金的規(guī)定以書面方式提醒客戶o

3、POS機(jī)收款:

（1）持卡人須為購(gòu)房者本人：收款員須查對(duì)卡背面的簽名和POS單簽名與否一

致，沒(méi)有簽名者一律當(dāng)場(chǎng)補(bǔ)簽；

（2）如由其他人代為刷卡，必須規(guī)定持卡人出具《第三方代為履行協(xié)議義務(wù)確

認(rèn)書》，并留存持卡人身份證復(fù)印件。

（3）POS機(jī)交易單第一聯(lián)和發(fā)票（收據(jù)）記賬聯(lián)、認(rèn)購(gòu)協(xié)議書（如有）粘貼在

一起交企業(yè)會(huì)計(jì)入賬，第二聯(lián)交客戶。

4、轉(zhuǎn)賬收款

（1）客戶付款信息完整：

現(xiàn)場(chǎng)收款人員事先將收款賬號(hào)信息及需尤其注明信息打印成文，以備置業(yè)

顧問(wèn)領(lǐng)取；需注明：購(gòu)房人姓名、房號(hào)。

（2）確認(rèn)到賬:

企業(yè)出納將進(jìn)帳信息告知現(xiàn)場(chǎng)收款人員和案場(chǎng)經(jīng)理.，現(xiàn)場(chǎng)收款人員接到告

知后應(yīng)盡快查對(duì)詳細(xì)購(gòu)房者，并告知置業(yè)顧問(wèn)和客戶前來(lái)辦理開(kāi)票事宜。

（3）《第三方代為履行協(xié)議義務(wù)確實(shí)認(rèn)書》：

轉(zhuǎn)賬或匯款方如和購(gòu)房者名稱不符歐I，需獲得第三方的《第三方代為履行

協(xié)議義務(wù)確實(shí)認(rèn)書》原件；

收款人員將銀行回單、《第三方代為履行協(xié)議義務(wù)確實(shí)認(rèn)書》原件和發(fā)票（收

據(jù)）記賬聯(lián)粘貼在一起交企業(yè)財(cái)務(wù)資金部入賬。

5、意向金/定金

意向金/定金原則上盡量采用POS繳款方式，高端項(xiàng)目金額較大旦客戶狀況特殊

可轉(zhuǎn)賬付款，轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)到帳后，方可開(kāi)具臨時(shí)收據(jù)。

6、按揭收款：

（1）獲得按揭放款進(jìn)賬憑證原則上當(dāng)日開(kāi)票并錄入臺(tái)賬，所有銀行提供日勺按揭

貸款借方憑證應(yīng)查對(duì)后交企業(yè)會(huì)計(jì)入賬；

（2）按揭放款進(jìn)賬憑證：置業(yè)顧問(wèn)從銀行獲得貸款協(xié)議與按揭貸款借方憑證,

交由客戶，并陪伴客戶前去收款處繳納按揭貸款借方憑證。

7、尾款收取：

客戶交尾款時(shí)應(yīng)查對(duì)應(yīng)收款清單，出現(xiàn)不符及時(shí)核查原因，確認(rèn)后再行操作。

二、票據(jù)管理：

1、票據(jù)領(lǐng)用

（1）票據(jù)領(lǐng)取人需登記票據(jù)領(lǐng)用狀況，履行簽字程序，并注明領(lǐng)用的數(shù)量及領(lǐng)

用收據(jù)日勺起始號(hào)碼；

（2）企業(yè)出納要建立《票據(jù)領(lǐng)用與存根償還登記表》，記錄收據(jù)領(lǐng)用和核銷狀

況；

2、票據(jù)保管

（D銷售現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)用日勺空白收據(jù)須放置在保險(xiǎn)柜內(nèi)并妥善保管，若有遺失、損毀

須立即匯報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)資金部;

（2）現(xiàn)場(chǎng)收款員每日盤點(diǎn)票據(jù)，保證票據(jù)和附件完整；

3、票據(jù)交回、存檔

收據(jù)使用完后應(yīng)交回企業(yè)出納核銷，企業(yè)出納復(fù)核票據(jù)完整、保證票號(hào)持

續(xù)無(wú)缺失、保證作廢發(fā)票各聯(lián)齊全后，予以核銷并做好記錄。

4、開(kāi)票

?收據(jù)各欄內(nèi)容必須填寫齊全，包括項(xiàng)目名稱、樓棟號(hào)、房號(hào)、客戶姓名、交

款方式、款項(xiàng)性質(zhì)（定金、首期款等）、開(kāi)票人、日期等信息；

?不得跳號(hào)開(kāi)票，保證票據(jù)完整；

?同一筆業(yè)務(wù)若有不一樣口勺收款方式，可開(kāi)具一張收據(jù)，須同步在收據(jù)上注明

收款方式所對(duì)應(yīng)的金額；

?收據(jù)信息須在查對(duì)無(wú)誤后當(dāng)日錄入臺(tái)賬。

5、換票

（1）“不見(jiàn)藍(lán)字不紅沖”&“收回藍(lán)字必紅沖”：

?必須規(guī)定客戶交還原收據(jù)，紅沖收據(jù)必須在同日開(kāi)出；嚴(yán)格按原藍(lán)字內(nèi)容開(kāi)

具紅沖：

?如客戶遺失原收據(jù)，需要客戶出具《收據(jù)遺失申明》，驗(yàn)證身份證件后，留

存身份證復(fù)印件和原收據(jù)存根聯(lián)（記賬聯(lián)）復(fù)印件；

（2）屬于換房、更名等狀況下?lián)Q開(kāi)收據(jù)：

開(kāi)票:

?必須出具有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)簽字承認(rèn)的《客戶換房申請(qǐng)審批表》和客戶填寫日勺《換

房申請(qǐng)表》。并將復(fù)印件和收據(jù)記賬聯(lián)粘貼在一起交企業(yè)會(huì)計(jì)入賬。

獲得《第三方代為履行協(xié)議義務(wù)確認(rèn)書》

?如更名換房導(dǎo)致原已收款的付款人不是購(gòu)房人，則必須獲得《第三方代為履

行協(xié)議義務(wù)確認(rèn)書》。

6、正式發(fā)票開(kāi)具：

交房前客戶交清款項(xiàng)，財(cái)務(wù)資金部開(kāi)具正式發(fā)票，客戶憑之前財(cái)務(wù)開(kāi)具的收據(jù)

換取發(fā)票，發(fā)票聯(lián)交客戶。

三、退款管理

1、意向金退款

開(kāi)盤當(dāng)日選房成功的客戶，意向金自動(dòng)轉(zhuǎn)為定金；未成交客戶可憑POS機(jī)刷卡

單及銀行卡，在開(kāi)盤7天后到售樓處辦理退款，財(cái)務(wù)人員通過(guò)POS機(jī)將款項(xiàng)返還客

戶。

2、定金及房款退款

客戶因特殊原因解除《認(rèn)購(gòu)書》或《買賣協(xié)議》，并向營(yíng)銷籌劃部申請(qǐng)退還已經(jīng)

交納的款項(xiàng)，在辦理定應(yīng)日勺終止協(xié)議后，由營(yíng)銷籌劃部填寫退款審批表，財(cái)務(wù)資金

部核算已收到的款項(xiàng)，最終由董事長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)資金部根據(jù)審批后的退款審批表辦

理付款。

四、平常清帳管理

1、當(dāng)日收款和開(kāi)具收據(jù)原則上當(dāng)日錄入臺(tái)賬；

2、《日收款表和票據(jù)交接清單》郵件發(fā)送企業(yè)會(huì)計(jì)、出納；

3、每日下班前必須進(jìn)行POS機(jī)結(jié)賬；

4、收款憑證資料整頓：

——《日收款表和票據(jù)交接清單》；

——?POS收款和轉(zhuǎn)賬收款明細(xì)清單》；

一一客戶簽字的POS單/票據(jù)、票據(jù)付款款項(xiàng)進(jìn)賬單原件/轉(zhuǎn)賬進(jìn)帳單據(jù)原件/

按揭貸款借方憑證；

一一票據(jù)收取回單/收據(jù)記賬聯(lián)/《收據(jù)遺失申明》；

——《第三方代為履行協(xié)議義務(wù)確認(rèn)書》原件、代付款人身份證復(fù)印件；

——《銷售退換房審批表》和客戶填寫日勺《換房、更名申請(qǐng)書》。

五、此前有關(guān)規(guī)定，凡與本制度相抵觸的以本規(guī)定為準(zhǔn)。

六、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三方代為履行協(xié)議義務(wù)確認(rèn)書

___________________________企業(yè)：

現(xiàn)第三人自愿代買方支付

項(xiàng)目房的口定金/口購(gòu)房款人民幣_(tái)億

千佰拾萬(wàn)千百拾元（小寫:￥）,上述款項(xiàng)的支付為

代為履行協(xié)議義務(wù)。

特此確認(rèn)！

買方（簽章）：__________________________

第三人（簽章）：__________________________

日期：年月日

借款工作流程一專題借款

權(quán)責(zé)單位作業(yè)流程使用表單

各子企業(yè)、各職能部門

經(jīng)辦人借款單

財(cái)務(wù)資金部

經(jīng)辦人

各子企業(yè)、各職能部門費(fèi)用報(bào)銷單

擬制:復(fù)核:審批:

借款工作流程一備用金

權(quán)責(zé)單位作業(yè)流程使用表單

各子企業(yè)、各職能部門

總裁辦

經(jīng)辦人借款單

財(cái)務(wù)資金部

經(jīng)辦人

財(cái)務(wù)資金部

擬制:復(fù)核:審批:

費(fèi)用報(bào)銷工作流程一集團(tuán)企業(yè)

權(quán)責(zé)單位作業(yè)流程使用表單

各職能部門

財(cái)務(wù)資金部

總裁辦

財(cái)務(wù)資金部

擬制:復(fù)核:審批:

費(fèi)用報(bào)銷工作流程一子企業(yè)

權(quán)責(zé)單位作業(yè)流程使用表單

各職能部門

財(cái)務(wù)資金部

集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部

總裁辦

財(cái)務(wù)資金部

擬制:復(fù)核:審批:

費(fèi)用報(bào)銷工作流程一子企業(yè)總經(jīng)理

權(quán)責(zé)單位作業(yè)流程使用表單

各職能部門

財(cái)務(wù)資金部

集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部

總裁辦

財(cái)務(wù)資金部

擬制:復(fù)核:審批:

工程款支付工作流程

權(quán)責(zé)單位作業(yè)流程使用表單

設(shè)計(jì)工程部《進(jìn)度（預(yù)付）款表》

填寫付款審批表《結(jié)算付款審批表》

《保證金退款審批表》

施工單位蓋章確認(rèn)

設(shè)計(jì)工程部審核工程質(zhì)量及工

設(shè)計(jì)工程部程量

成本合約部成本合約部更核工程量/審核