財(cái)務(wù)資金管理營(yíng)運(yùn)資金管理考試試題

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治理測(cè)試試題

20XX年XX月

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第九章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金治理

一、單項(xiàng)選擇題

1.A公司全年需用C產(chǎn)品2400噸每次訂貨本錢(qián)為400元，每噸產(chǎn)品年儲(chǔ)藏本錢(qián)為12元，那么

每年最正確訂貨次數(shù)0.

A.14B.5

C.3D.6

2.企業(yè)置存貨幣資金的原因主要是().

A.滿足交易性、預(yù)防性、收益性需要B.滿足交易性、投機(jī)性、收益性需要

C.滿足交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需要D.滿足交易性、投資性、收益性需要

3.應(yīng)收賬款的本錢(qián)包括().

A.資本本錢(qián)B短缺本錢(qián)

C.治理本錢(qián)0.主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)

4.企業(yè)為應(yīng)付緊急情況的需要而置存貨幣資金主要是處于()動(dòng)機(jī)的需要.

A.交易B.預(yù)防

C.投機(jī)D.平安

5.在本錢(qián)分析模式和存貨分析模式下確定最正確貨幣資金持有量時(shí),都須考慮的本錢(qián)是().

A.現(xiàn)金的時(shí)機(jī)本錢(qián)B.短缺本錢(qián)

C.治理本錢(qián)D.轉(zhuǎn)換本錢(qián)

6.以下()屬于應(yīng)收賬款的時(shí)機(jī)本錢(qián).

A.對(duì)客戶的資信調(diào)查費(fèi)用.1收賬費(fèi)用

如壞賬損失D.應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息

7.以下選項(xiàng)中，()同貨幣資金持有量成正比例關(guān)系.

A.轉(zhuǎn)換本錢(qián)B.時(shí)機(jī)本錢(qián)

C.貨幣資金的短缺本錢(qián)以治理費(fèi)用

8.在存貨分析模式下,最正確貨幣資金持有量是使()之和保持最低的現(xiàn)金持有量.

A.時(shí)機(jī)本錢(qián)與短缺本錢(qián)

B.短缺本錢(qián)與轉(zhuǎn)換本錢(qián)

C,現(xiàn)金治理的時(shí)機(jī)本錢(qián)與固定性轉(zhuǎn)換本錢(qián)

D.現(xiàn)金治理的時(shí)機(jī)本錢(qián)與變動(dòng)性轉(zhuǎn)換本錢(qián)

9.以下各項(xiàng)中，信用條件構(gòu)成要素不包括的是().

A.信用期限B.現(xiàn)金折扣

C.折扣期限D(zhuǎn).商業(yè)折扣

10.根本經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式所依據(jù)的假設(shè)不包括().

A.所需存貨市場(chǎng)供給充足.存貨價(jià)格穩(wěn)定

C.倉(cāng)儲(chǔ)條件不受限制D.允許缺貨

11.以下有關(guān)貨幣資金的本錢(qián)中，屬于固定本錢(qián)性質(zhì)的是().

A.貨幣資金治理本錢(qián).貨幣資金的時(shí)機(jī)本錢(qián)

C.轉(zhuǎn)換本錢(qián)中的委托買(mǎi)賣(mài)傭金D,貨幣資金短缺本錢(qián)

12.某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換金額和轉(zhuǎn)換本錢(qián)分別為

50000元和40元，其每月現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換本錢(qián)為().

A.200元B.1250元

C.40元D.5000元

13.企業(yè)持有短期有價(jià)證券,主要是為了維持企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性和().

A.企業(yè)良好的信用地位B.企業(yè)資產(chǎn)的收益性

C.正常情況下的貨幣資金需要D.非正常情況下的貨幣資金需要14.通常情況下，企業(yè)持有貨

幣資金的時(shí)機(jī)本錢(qián)().

A.與貨幣資金余額成反比B.等于有價(jià)證券的利息

C.與持有時(shí)間成反比D.是決策的無(wú)關(guān)本錢(qián)

15.假定某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為160000元，現(xiàn)金和有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換本錢(qián)為30元，有價(jià)證

券的月利率為0.6,%那么該企業(yè)最正確現(xiàn)金余額為().

A.80000元B.40000元

C.20000元D.160000元

16.對(duì)現(xiàn)金折扣的表述,正確的選項(xiàng)是().

人.又叫商業(yè)折扣B.折扣率越低,企業(yè)付出的代價(jià)越高

如目的是為了加快賬款的回收0.為了增加利潤(rùn),應(yīng)當(dāng)取消現(xiàn)金折扣

17.在其他因素不變的情況下,企業(yè)采用積極的收賬政策,可能導(dǎo)致的后果是().

A.壞賬損失增加B.應(yīng)收賬款投資增加

如收賬費(fèi)用增加D.平均收賬期延長(zhǎng)18.流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額為().

A.流動(dòng)資金B(yǎng).營(yíng)運(yùn)資金

C.凈資產(chǎn)D.存貨

19.在本錢(qián)分析模式下不存在0.

A.時(shí)機(jī)本錢(qián).治理本錢(qián)

C.短缺本錢(qián)D.轉(zhuǎn)換本錢(qián)

20.以下不屬于應(yīng)收賬款治理本錢(qián)的是().

A.信用調(diào)查費(fèi)用B.記錄分析費(fèi)用

C.收賬人員工資D.催收賬款費(fèi)用

二、判斷題

1.營(yíng)運(yùn)資金就是流動(dòng)資產(chǎn).0

2.置存貨幣資金的本錢(qián)包括持有本錢(qián)、轉(zhuǎn)換本錢(qián)、短缺本錢(qián)、治理本錢(qián).()3.增加收帳費(fèi)

用，就會(huì)減少壞帳損失，當(dāng)收帳費(fèi)用增加到一定程度時(shí)，就不會(huì)發(fā)生壞帳損失.0

4.存貨的取得本錢(qián)是由購(gòu)置本錢(qián)和訂貨本錢(qián)兩局部構(gòu)成的，這兩局部本錢(qián)都是實(shí)際發(fā)生的，都是存

貨限制決策中的相關(guān)本錢(qián).()

5.流動(dòng)資金在企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)中是必須的，企業(yè)的流動(dòng)資金，特別是其中的貨幣資金越多越好.()

6.本錢(qián)分析模式下當(dāng)時(shí)機(jī)本錢(qián)、治理本錢(qián)和短缺本錢(qián)之和最小時(shí)的貨幣資金持有量是最正確的.()

7.企業(yè)是否延長(zhǎng)信用期限,應(yīng)將延長(zhǎng)信用期后增加的銷售利潤(rùn)與增加的時(shí)機(jī)本錢(qián)、管理本錢(qián)

和壞帳本錢(qián)進(jìn)行比擬.()

8.存貨ABC限制法中,C類物資是指數(shù)量少、價(jià)值低的物質(zhì).()

9.在產(chǎn)品本錢(qián)系數(shù)取決于生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)品生產(chǎn)費(fèi)用的遞增情況,產(chǎn)品生產(chǎn)費(fèi)用越集中在生產(chǎn)

過(guò)程前期發(fā)生，那么在產(chǎn)品本錢(qián)系數(shù)越小.()

10.存貨分級(jí)歸口限制要求使用資金和治理資金相結(jié)合、物資治理和資金治理相結(jié)合.

0

三、多項(xiàng)選擇題1.應(yīng)收賬款信用條件的組成要素有().

A.信用期限.現(xiàn)金折扣期

C.現(xiàn)金折扣率D.商業(yè)折扣

2.缺貨本錢(qián)指由于不能及時(shí)滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而給企業(yè)帶來(lái)的損失，它們包括().

A.商譽(yù)信譽(yù))損失.延期交貨的罰金

C.采取臨時(shí)舉措而發(fā)生的超額費(fèi)用D.停工待料損失3.通常在根本模型下確定經(jīng)濟(jì)批量時(shí)，應(yīng)

考慮的本錢(qián)是().

A.采購(gòu)本錢(qián)B.進(jìn)貨費(fèi)用

C.儲(chǔ)存本錢(qián)D.缺貨本錢(qián)

4.用存貨分析模式確定最正確貨幣資金持有量時(shí),應(yīng)予考慮的本錢(qián)費(fèi)用工程有().

A.貨幣資金治理費(fèi)用.貨幣資金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換本錢(qián)如持有貨幣資金的時(shí)機(jī)本錢(qián)D.貨幣資

金短缺本錢(qián)5.利用本錢(qián)分析模式確定最正確貨幣資金持有量時(shí)，應(yīng)予考慮的本錢(qián)費(fèi)用工程有0.

A.貨幣的時(shí)機(jī)本錢(qián)B.短缺本錢(qián)

C.轉(zhuǎn)換本錢(qián)0.治理本錢(qián)6.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率提升意味著().

人.銷售本錢(qián)降低B.短期償債水平增強(qiáng)如收賬費(fèi)用水平降低D.賒賬業(yè)務(wù)減少7.以下各項(xiàng)中，

屬于信用政策的有().

A.信用條件.信用標(biāo)準(zhǔn)

C.收賬政策D.現(xiàn)銷政策

8.以下()屬于存貨的變動(dòng)儲(chǔ)存本錢(qián).

A.存貨占用資金的應(yīng)計(jì)利息B.緊集額外購(gòu)入本錢(qián)

C.存貨的破損變質(zhì)損失D.存貨的保險(xiǎn)費(fèi)用9.存貨的主要本錢(qián)包括0.

A.進(jìn)貨本錢(qián)B.缺貨本錢(qián)

C.儲(chǔ)存本錢(qián)0.治理本錢(qián)10.縮短信用期有可能會(huì)使().

A.銷售額增加B.應(yīng)收賬款減少

如收賬費(fèi)用增加0.壞賬損失減少11.存貨變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)包括().

A.存貨資金占用費(fèi)B.倉(cāng)庫(kù)員工固定工資

C.倉(cāng)儲(chǔ)損耗較大)1).倉(cāng)庫(kù)折舊費(fèi)12.貨幣資金日常治理應(yīng)注意()A.縮短收款時(shí)間B.推遲付款

日期如利用閑置資金D.盡量不用貨幣資金13.企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)有().

A.交易動(dòng)機(jī)B.預(yù)防動(dòng)機(jī)

C.投機(jī)動(dòng)機(jī)D.在銀行為維持補(bǔ)償性余額14.信用政策主要包括().

A.信用標(biāo)準(zhǔn)B.信用條件

C.收賬政策D.商業(yè)折扣

15.存貨的功能主要包括().

A.預(yù)防停工待料B.適應(yīng)市場(chǎng)變化

C.降低進(jìn)貨本錢(qián)D.維持均衡生產(chǎn)16.ABC分類的標(biāo)準(zhǔn)主要有().

A.重量B.金額

,品種數(shù)量D.體積

17.應(yīng)收賬款的主要功能有().

A.促進(jìn)銷售B阻礙銷售

C.減少存貨I).增加存貨

18.企業(yè)為應(yīng)付緊急情況所持有的現(xiàn)金余額主要取決于().

A.企業(yè)愿意承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的程度

B.企業(yè)臨時(shí)舉債水平的強(qiáng)弱

C,企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的可靠程度

D.企業(yè)的銷售水平

19.客戶資信程度的上下通常決定于().

A.客戶的信用品質(zhì).償討水平

C.資本D.抵押品

20.決定存貨經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量的本錢(qián)因素主要包括().

A.變動(dòng)性進(jìn)貨費(fèi)用B.變動(dòng)性儲(chǔ)存本錢(qián)

C.固定性儲(chǔ)存本錢(qián)D.允許缺貨時(shí)的缺貨本錢(qián)

四、計(jì)算與分析題

1.甲企業(yè)現(xiàn)金收支狀況平穩(wěn)，預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)需要現(xiàn)金10萬(wàn)元，現(xiàn)金與有價(jià)證券

的轉(zhuǎn)換本錢(qián)為每次800元,有價(jià)證券的年利率為10%.

要求：(1)計(jì)算最正確現(xiàn)金持有量：

(2)計(jì)算最低現(xiàn)金治理相關(guān)總本錢(qián)：

(3)計(jì)算轉(zhuǎn)換本錢(qián)和持有時(shí)機(jī)本錢(qián)：

(4)計(jì)算有價(jià)證券交易次數(shù)及有價(jià)證券交易間隔期.

2.科化公司預(yù)計(jì)全年(一年按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為50萬(wàn)元，有價(jià)證券的年利率為

12%,該公司現(xiàn)金治理相關(guān)總本錢(qián)目標(biāo)為3000元.

要求：(DU算有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換本錢(qián)的限額：

(2)計(jì)算最優(yōu)現(xiàn)金余額；(3)計(jì)算最正確有價(jià)證券的交易間隔期.

3.振宇股份公司現(xiàn)有A、B、C三種現(xiàn)金持有方案,有關(guān)資料如下單位：萬(wàn)元)

工程ABC

現(xiàn)金持有量100200400

時(shí)機(jī)本錢(qián)率10%10%10%

短缺本錢(qián)56250

要求：選擇最正確方案.

4.假設(shè)某企業(yè)人材料年需用量為4800公斤，年單位儲(chǔ)存本錢(qián)12元,每次進(jìn)貨費(fèi)用50元.試計(jì)算

人材料的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量.

5.某企業(yè)全年需從外購(gòu)入某零件1200件,每批進(jìn)貨費(fèi)用400元，單位零件的年儲(chǔ)存本錢(qián)6

元，該零件每件進(jìn)價(jià)10元.銷售企業(yè)規(guī)定：客戶每批購(gòu)置量缺乏600件，按標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格計(jì)算，每批購(gòu)

置量到達(dá)600件,價(jià)格優(yōu)惠3%.

要求：(1)計(jì)算該企業(yè)進(jìn)貨批量為多少時(shí),才是有利的；

(2)計(jì)算該企業(yè)最正確的進(jìn)貨次數(shù):

(3)計(jì)算該企業(yè)最正確的進(jìn)貨間隔期為多少天:

6.某.企業(yè)只生產(chǎn)銷售一種產(chǎn)品，每年賒銷額為240萬(wàn)元,該企業(yè)產(chǎn)品變動(dòng)本錢(qián)率為80%,資金利潤(rùn)

率為25%企業(yè)現(xiàn)有A、B兩種收賬政策可供選用.

有關(guān)資料如下所示：

工程A政策B政策

平均收賬期天)6045

壞賬損失率魏)32

應(yīng)收賬款平均余額萬(wàn)元)

收賬本錢(qián)XXXXXX

應(yīng)收賬款時(shí)機(jī)本錢(qián)萬(wàn)元)

壞賬損失萬(wàn)元)

年收賬費(fèi)用萬(wàn)元)1.87

收賬本錢(qián)合計(jì)

要求：(1)計(jì)算填列表中的空白局部(一年按360天計(jì)算).

(2)對(duì)上述收賬政策進(jìn)行決策.

(3假設(shè)企業(yè)傾向于選擇B政策,判斷假設(shè)其他條件不甥政策的收賬費(fèi)用上限為多少？

7.某公司每年需要甲材料6000件，每次訂貨本錢(qián)為150元，每件材料的年儲(chǔ)存本錢(qián)為5

元,該種材料的采購(gòu)價(jià)為20元/件、一次訂貨量在2000件以上可獲2%的折扣，在3000件以上可

獲5%的折扣，問(wèn)公司采購(gòu)量為多少時(shí)本錢(qián)最低？

8.某公司的年賒銷收入為720萬(wàn)元，平均收賬期60天,壞賬損失為賒銷額的10%,年收賬

費(fèi)用為5萬(wàn)元.該公司認(rèn)為通過(guò)增加收賬人員等舉措，可以使平均收賬期降為50天，壞賬損失降為

賒銷額的7%,假設(shè)公司的資金本錢(qián)率為6%,變動(dòng)本錢(qián)率為50%.

要求：為使上述變更經(jīng)濟(jì)上合理，計(jì)算年收賬費(fèi)用的上限(每年按360天計(jì)算).

9.某企業(yè)方案年度銷售收入7200萬(wàn)元，全部采用商業(yè)信用方式銷售,客戶在10天內(nèi)付款折

扣2眼超過(guò)10天但在20天內(nèi)付款，折扣1%超過(guò)20天但在30天內(nèi)付款,按全價(jià)付款.預(yù)計(jì)客

戶在10天內(nèi)付款的比率為50%,20天內(nèi)付款的比率為30%,超過(guò)20天但在30天內(nèi)付款的比率

為20%.同期有價(jià)證券年利率為10乳變動(dòng)本錢(qián)率為50%.

要求：(1)計(jì)算企業(yè)收款平均間隔天數(shù)

(2)計(jì)算每日信用銷售額

(3)計(jì)算應(yīng)收賬款余額

(4)計(jì)算應(yīng)收賬款時(shí)機(jī)本錢(qián)

10.B企業(yè)全年需$原料1000噸,訂貨后每天能運(yùn)達(dá)10噸,而企業(yè)每天需消耗3噸.

每次訂貨的訂貨本錢(qián)為70元,每噸3原料平均儲(chǔ)存本錢(qián)20元.

要求：計(jì)算最優(yōu)訂貨批量及全年最低相關(guān)總本錢(qián).11.資

料：

(1)某工廠方案年度全年方案耗用鋼材1800噸.

(2)鋼材市場(chǎng)價(jià)格每噸3000元.

(3)有甲