財務資金管理營運資金管理考試試題

｛財務資金治理營運資金

治理測試試題

20XX年XX月

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第九章營運資金治理

一、單項選擇題

1.A公司全年需用C產品2400噸每次訂貨本錢為400元，每噸產品年儲藏本錢為12元，那么

每年最正確訂貨次數(shù)0.

A.14B.5

C.3D.6

2.企業(yè)置存貨幣資金的原因主要是().

A.滿足交易性、預防性、收益性需要B.滿足交易性、投機性、收益性需要

C.滿足交易性、預防性、投機性需要D.滿足交易性、投資性、收益性需要

3.應收賬款的本錢包括().

A.資本本錢B短缺本錢

C.治理本錢0.主營業(yè)務本錢

4.企業(yè)為應付緊急情況的需要而置存貨幣資金主要是處于()動機的需要.

A.交易B.預防

C.投機D.平安

5.在本錢分析模式和存貨分析模式下確定最正確貨幣資金持有量時,都須考慮的本錢是().

A.現(xiàn)金的時機本錢B.短缺本錢

C.治理本錢D.轉換本錢

6.以下()屬于應收賬款的時機本錢.

A.對客戶的資信調查費用.1收賬費用

如壞賬損失D.應收賬款占用資金的應計利息

7.以下選項中，()同貨幣資金持有量成正比例關系.

A.轉換本錢B.時機本錢

C.貨幣資金的短缺本錢以治理費用

8.在存貨分析模式下,最正確貨幣資金持有量是使()之和保持最低的現(xiàn)金持有量.

A.時機本錢與短缺本錢

B.短缺本錢與轉換本錢

C,現(xiàn)金治理的時機本錢與固定性轉換本錢

D.現(xiàn)金治理的時機本錢與變動性轉換本錢

9.以下各項中，信用條件構成要素不包括的是().

A.信用期限B.現(xiàn)金折扣

C.折扣期限D.商業(yè)折扣

10.根本經濟進貨批量模式所依據的假設不包括().

A.所需存貨市場供給充足.存貨價格穩(wěn)定

C.倉儲條件不受限制D.允許缺貨

11.以下有關貨幣資金的本錢中，屬于固定本錢性質的是().

A.貨幣資金治理本錢.貨幣資金的時機本錢

C.轉換本錢中的委托買賣傭金D,貨幣資金短缺本錢

12.某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價證券的每次轉換金額和轉換本錢分別為

50000元和40元，其每月現(xiàn)金的轉換本錢為().

A.200元B.1250元

C.40元D.5000元

13.企業(yè)持有短期有價證券,主要是為了維持企業(yè)資產的流動性和().

A.企業(yè)良好的信用地位B.企業(yè)資產的收益性

C.正常情況下的貨幣資金需要D.非正常情況下的貨幣資金需要14.通常情況下，企業(yè)持有貨

幣資金的時機本錢().

A.與貨幣資金余額成反比B.等于有價證券的利息

C.與持有時間成反比D.是決策的無關本錢

15.假定某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為160000元，現(xiàn)金和有價證券的轉換本錢為30元，有價證

券的月利率為0.6,%那么該企業(yè)最正確現(xiàn)金余額為().

A.80000元B.40000元

C.20000元D.160000元

16.對現(xiàn)金折扣的表述,正確的選項是().

人.又叫商業(yè)折扣B.折扣率越低,企業(yè)付出的代價越高

如目的是為了加快賬款的回收0.為了增加利潤,應當取消現(xiàn)金折扣

17.在其他因素不變的情況下,企業(yè)采用積極的收賬政策,可能導致的后果是().

A.壞賬損失增加B.應收賬款投資增加

如收賬費用增加D.平均收賬期延長18.流動資產減去流動負債后的余額為().

A.流動資金B(yǎng).營運資金

C.凈資產D.存貨

19.在本錢分析模式下不存在0.

A.時機本錢.治理本錢

C.短缺本錢D.轉換本錢

20.以下不屬于應收賬款治理本錢的是().

A.信用調查費用B.記錄分析費用

C.收賬人員工資D.催收賬款費用

二、判斷題

1.營運資金就是流動資產.0

2.置存貨幣資金的本錢包括持有本錢、轉換本錢、短缺本錢、治理本錢.()3.增加收帳費

用，就會減少壞帳損失，當收帳費用增加到一定程度時，就不會發(fā)生壞帳損失.0

4.存貨的取得本錢是由購置本錢和訂貨本錢兩局部構成的，這兩局部本錢都是實際發(fā)生的，都是存

貨限制決策中的相關本錢.()

5.流動資金在企業(yè)正常經營中是必須的，企業(yè)的流動資金，特別是其中的貨幣資金越多越好.()

6.本錢分析模式下當時機本錢、治理本錢和短缺本錢之和最小時的貨幣資金持有量是最正確的.()

7.企業(yè)是否延長信用期限,應將延長信用期后增加的銷售利潤與增加的時機本錢、管理本錢

和壞帳本錢進行比擬.()

8.存貨ABC限制法中,C類物資是指數(shù)量少、價值低的物質.()

9.在產品本錢系數(shù)取決于生產過程中產品生產費用的遞增情況,產品生產費用越集中在生產

過程前期發(fā)生，那么在產品本錢系數(shù)越小.()

10.存貨分級歸口限制要求使用資金和治理資金相結合、物資治理和資金治理相結合.

0

三、多項選擇題1.應收賬款信用條件的組成要素有().

A.信用期限.現(xiàn)金折扣期

C.現(xiàn)金折扣率D.商業(yè)折扣

2.缺貨本錢指由于不能及時滿足生產經營需要而給企業(yè)帶來的損失，它們包括().

A.商譽信譽)損失.延期交貨的罰金

C.采取臨時舉措而發(fā)生的超額費用D.停工待料損失3.通常在根本模型下確定經濟批量時，應

考慮的本錢是().

A.采購本錢B.進貨費用

C.儲存本錢D.缺貨本錢

4.用存貨分析模式確定最正確貨幣資金持有量時,應予考慮的本錢費用工程有().

A.貨幣資金治理費用.貨幣資金與有價證券的轉換本錢如持有貨幣資金的時機本錢D.貨幣資

金短缺本錢5.利用本錢分析模式確定最正確貨幣資金持有量時，應予考慮的本錢費用工程有0.

A.貨幣的時機本錢B.短缺本錢

C.轉換本錢0.治理本錢6.應收賬款周轉率提升意味著().

人.銷售本錢降低B.短期償債水平增強如收賬費用水平降低D.賒賬業(yè)務減少7.以下各項中，

屬于信用政策的有().

A.信用條件.信用標準

C.收賬政策D.現(xiàn)銷政策

8.以下()屬于存貨的變動儲存本錢.

A.存貨占用資金的應計利息B.緊集額外購入本錢

C.存貨的破損變質損失D.存貨的保險費用9.存貨的主要本錢包括0.

A.進貨本錢B.缺貨本錢

C.儲存本錢0.治理本錢10.縮短信用期有可能會使().

A.銷售額增加B.應收賬款減少

如收賬費用增加0.壞賬損失減少11.存貨變動儲存費包括().

A.存貨資金占用費B.倉庫員工固定工資

C.倉儲損耗較大)1).倉庫折舊費12.貨幣資金日常治理應注意()A.縮短收款時間B.推遲付款

日期如利用閑置資金D.盡量不用貨幣資金13.企業(yè)持有現(xiàn)金的動機有().

A.交易動機B.預防動機

C.投機動機D.在銀行為維持補償性余額14.信用政策主要包括().

A.信用標準B.信用條件

C.收賬政策D.商業(yè)折扣

15.存貨的功能主要包括().

A.預防停工待料B.適應市場變化

C.降低進貨本錢D.維持均衡生產16.ABC分類的標準主要有().

A.重量B.金額

,品種數(shù)量D.體積

17.應收賬款的主要功能有().

A.促進銷售B阻礙銷售

C.減少存貨I).增加存貨

18.企業(yè)為應付緊急情況所持有的現(xiàn)金余額主要取決于().

A.企業(yè)愿意承當風險的程度

B.企業(yè)臨時舉債水平的強弱

C,企業(yè)對現(xiàn)金流量預測的可靠程度

D.企業(yè)的銷售水平

19.客戶資信程度的上下通常決定于().

A.客戶的信用品質.償討水平

C.資本D.抵押品

20.決定存貨經濟進貨批量的本錢因素主要包括().

A.變動性進貨費用B.變動性儲存本錢

C.固定性儲存本錢D.允許缺貨時的缺貨本錢

四、計算與分析題

1.甲企業(yè)現(xiàn)金收支狀況平穩(wěn)，預計全年(按360天計算)需要現(xiàn)金10萬元，現(xiàn)金與有價證券

的轉換本錢為每次800元,有價證券的年利率為10%.

要求：(1)計算最正確現(xiàn)金持有量：

(2)計算最低現(xiàn)金治理相關總本錢：

(3)計算轉換本錢和持有時機本錢：

(4)計算有價證券交易次數(shù)及有價證券交易間隔期.

2.科化公司預計全年(一年按360天計算)現(xiàn)金需要量為50萬元，有價證券的年利率為

12%,該公司現(xiàn)金治理相關總本錢目標為3000元.

要求：(DU算有價證券的轉換本錢的限額：

(2)計算最優(yōu)現(xiàn)金余額；(3)計算最正確有價證券的交易間隔期.

3.振宇股份公司現(xiàn)有A、B、C三種現(xiàn)金持有方案,有關資料如下單位：萬元)

工程ABC

現(xiàn)金持有量100200400

時機本錢率10%10%10%

短缺本錢56250

要求：選擇最正確方案.

4.假設某企業(yè)人材料年需用量為4800公斤，年單位儲存本錢12元,每次進貨費用50元.試計算

人材料的經濟進貨批量.

5.某企業(yè)全年需從外購入某零件1200件,每批進貨費用400元，單位零件的年儲存本錢6

元，該零件每件進價10元.銷售企業(yè)規(guī)定：客戶每批購置量缺乏600件，按標準價格計算，每批購

置量到達600件,價格優(yōu)惠3%.

要求：(1)計算該企業(yè)進貨批量為多少時,才是有利的；

(2)計算該企業(yè)最正確的進貨次數(shù):

(3)計算該企業(yè)最正確的進貨間隔期為多少天:

6.某.企業(yè)只生產銷售一種產品，每年賒銷額為240萬元,該企業(yè)產品變動本錢率為80%,資金利潤

率為25%企業(yè)現(xiàn)有A、B兩種收賬政策可供選用.

有關資料如下所示：

工程A政策B政策

平均收賬期天)6045

壞賬損失率魏)32

應收賬款平均余額萬元)

收賬本錢XXXXXX

應收賬款時機本錢萬元)

壞賬損失萬元)

年收賬費用萬元)1.87

收賬本錢合計

要求：(1)計算填列表中的空白局部(一年按360天計算).

(2)對上述收賬政策進行決策.

(3假設企業(yè)傾向于選擇B政策,判斷假設其他條件不甥政策的收賬費用上限為多少？

7.某公司每年需要甲材料6000件，每次訂貨本錢為150元，每件材料的年儲存本錢為5

元,該種材料的采購價為20元/件、一次訂貨量在2000件以上可獲2%的折扣，在3000件以上可

獲5%的折扣，問公司采購量為多少時本錢最低？

8.某公司的年賒銷收入為720萬元，平均收賬期60天,壞賬損失為賒銷額的10%,年收賬

費用為5萬元.該公司認為通過增加收賬人員等舉措，可以使平均收賬期降為50天，壞賬損失降為

賒銷額的7%,假設公司的資金本錢率為6%,變動本錢率為50%.

要求：為使上述變更經濟上合理，計算年收賬費用的上限(每年按360天計算).

9.某企業(yè)方案年度銷售收入7200萬元，全部采用商業(yè)信用方式銷售,客戶在10天內付款折

扣2眼超過10天但在20天內付款，折扣1%超過20天但在30天內付款,按全價付款.預計客

戶在10天內付款的比率為50%,20天內付款的比率為30%,超過20天但在30天內付款的比率

為20%.同期有價證券年利率為10乳變動本錢率為50%.

要求：(1)計算企業(yè)收款平均間隔天數(shù)

(2)計算每日信用銷售額

(3)計算應收賬款余額

(4)計算應收賬款時機本錢

10.B企業(yè)全年需$原料1000噸,訂貨后每天能運達10噸,而企業(yè)每天需消耗3噸.

每次訂貨的訂貨本錢為70元,每噸3原料平均儲存本錢20元.

要求：計算最優(yōu)訂貨批量及全年最低相關總本錢.11.資

料：

(1)某工廠方案年度全年方案耗用鋼材1800噸.

(2)鋼材市場價格每噸3000元.

(3)有甲