財(cái)務(wù)部對(duì)營(yíng)銷合同評(píng)審的審核要點(diǎn)規(guī)范

財(cái)務(wù)部對(duì)營(yíng)銷合同評(píng)審的審核要點(diǎn)規(guī)范本合同目錄一覽1.評(píng)審目的和原則1.1目的1.2原則2.評(píng)審范圍和標(biāo)準(zhǔn)2.1評(píng)審范圍2.2評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)3.評(píng)審流程和時(shí)間3.1評(píng)審流程3.2評(píng)審時(shí)間4.評(píng)審人員職責(zé)和權(quán)限4.1評(píng)審人員職責(zé)4.2評(píng)審人員權(quán)限5.評(píng)審材料和要求5.1評(píng)審材料5.2評(píng)審要求6.評(píng)審結(jié)果和反饋6.1評(píng)審結(jié)果6.2評(píng)審反饋7.評(píng)審異議和解決7.1評(píng)審異議7.2解決方式8.評(píng)審記錄和歸檔8.1評(píng)審記錄8.2歸檔要求9.評(píng)審違規(guī)和處理9.1違規(guī)行為9.2處理措施10.評(píng)審保密和信息安全10.1保密義務(wù)10.2信息安全11.評(píng)審合同修改和補(bǔ)充11.1修改內(nèi)容11.2補(bǔ)充條款12.評(píng)審合同終止和解除12.1終止條件12.2解除方式13.評(píng)審合同爭(zhēng)議解決13.1爭(zhēng)議類型13.2解決途徑14.評(píng)審合同的生效和失效14.1生效條件14.2失效情形第一部分：合同如下：1.評(píng)審目的和原則1.1目的為了確保營(yíng)銷合同的合法性、合理性和可行性，規(guī)范財(cái)務(wù)部對(duì)營(yíng)銷合同的評(píng)審工作，提高合同管理水平，降低合同風(fēng)險(xiǎn)，特制定本評(píng)審要點(diǎn)規(guī)范。1.2原則（1）公平公正：評(píng)審過(guò)程應(yīng)保持公平公正，對(duì)所有合同一視同仁，避免任何形式的不當(dāng)干預(yù)和利益沖突。（2）依法合規(guī)：評(píng)審工作應(yīng)遵循國(guó)家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和財(cái)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定。（3）風(fēng)險(xiǎn)控制：評(píng)審重點(diǎn)關(guān)注合同可能帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保合同簽訂過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)可控。（4）持續(xù)改進(jìn)：根據(jù)合同執(zhí)行情況和外部環(huán)境變化，不斷優(yōu)化評(píng)審要點(diǎn)，提高評(píng)審效率和質(zhì)量。2.評(píng)審范圍和標(biāo)準(zhǔn)2.1評(píng)審范圍本規(guī)范適用于財(cái)務(wù)部對(duì)全公司各部門提交的營(yíng)銷合同進(jìn)行評(píng)審。包括但不限于廣告宣傳、市場(chǎng)推廣、產(chǎn)品銷售等類型的合同。2.2評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)（1）合法性：合同內(nèi)容應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度的要求，不得含有違反法律法規(guī)和公司規(guī)定的內(nèi)容。（2）合理性：合同條款應(yīng)公平合理，避免出現(xiàn)明顯不利于公司的條款，確保公司利益不受損害。（3）可行性：合同執(zhí)行應(yīng)具備可行性，考慮合同雙方的履約能力、市場(chǎng)環(huán)境、資源配置等因素，確保合同能夠順利實(shí)施。（4）經(jīng)濟(jì)性：合同應(yīng)符合經(jīng)濟(jì)效益原則，預(yù)期收益應(yīng)大于成本支出，實(shí)現(xiàn)公司資源的最優(yōu)配置。3.評(píng)審流程和時(shí)間3.1評(píng)審流程（1）合同提交：各部門將合同草案提交財(cái)務(wù)部。（2）初步審核：財(cái)務(wù)部對(duì)合同進(jìn)行初步審核，確保合同符合提交要求。（3）詳細(xì)評(píng)審：財(cái)務(wù)部對(duì)合同進(jìn)行詳細(xì)評(píng)審，提出評(píng)審意見(jiàn)。（4）反饋修改：財(cái)務(wù)部將評(píng)審意見(jiàn)反饋給提交部門，要求其進(jìn)行修改。（5）終審批準(zhǔn)：提交部門根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)進(jìn)行修改后，重新提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行終審。財(cái)務(wù)部審批通過(guò)后，合同方可生效。3.2評(píng)審時(shí)間（1）初步審核：自合同提交之日起3個(gè)工作日內(nèi)完成。（2）詳細(xì)評(píng)審：自合同提交之日起5個(gè)工作日內(nèi)完成。（3）反饋修改：自評(píng)審結(jié)束之日起3個(gè)工作日內(nèi)完成。（4）終審批準(zhǔn)：自提交部門修改完畢并重新提交之日起3個(gè)工作日內(nèi)完成。4.評(píng)審人員職責(zé)和權(quán)限4.1評(píng)審人員職責(zé)（1）認(rèn)真審閱合同內(nèi)容，提出評(píng)審意見(jiàn)。（2）及時(shí)與提交部門溝通，了解合同背景和需求。（3）保守合同和評(píng)審過(guò)程中的商業(yè)秘密。（4）按要求完成評(píng)審流程中的各項(xiàng)工作。4.2評(píng)審人員權(quán)限（1）對(duì)合同進(jìn)行初步審核，對(duì)不符合要求的合同提出退回報(bào)審意見(jiàn)。（2）對(duì)合同進(jìn)行詳細(xì)評(píng)審，提出修改意見(jiàn)和建議。（3）對(duì)提交部門的修改方案進(jìn)行審核，必要時(shí)可要求提交部門進(jìn)一步修改。（4）對(duì)通過(guò)評(píng)審的合同進(jìn)行批準(zhǔn)，允許合同生效。5.評(píng)審材料和要求5.1評(píng)審材料（1）合同草案及附件。（2）合同對(duì)方的主體資格證明文件。（3）合同相關(guān)的市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告、產(chǎn)品說(shuō)明書等資料。（4）合同涉及的法律法規(guī)、公司規(guī)章制度等相關(guān)文件。5.2評(píng)審要求（1）合同草案應(yīng)完整、清晰，無(wú)遺漏和模糊不清之處。（2）合同材料應(yīng)真實(shí)、合法，不得有虛假和違法情況。（3）合同條款應(yīng)明確、具體，便于執(zhí)行和監(jiān)督。（4）合同評(píng)審過(guò)程中，評(píng)審人員應(yīng)保持客觀、公正，充分履行職責(zé)。6.評(píng)審結(jié)果和反饋6.1評(píng)審結(jié)果（1）合同通過(guò)評(píng)審，同意合同生效。（2）合同需修改后重新提交評(píng)審。（3）合同不符合要求，不同意合同生效。6.2評(píng)審反饋（1）對(duì)通過(guò)評(píng)審的合同，財(cái)務(wù)部向提交部門發(fā)出合同生效通知。（2）對(duì)需修改后重新提交評(píng)審的合同，財(cái)務(wù)部向提交部門發(fā)出評(píng)審意見(jiàn)，明確修改要求和期限。（3）對(duì)未通過(guò)評(píng)審的合同，財(cái)務(wù)部向提交部門發(fā)出不予批準(zhǔn)通知，并說(shuō)明原因。7.評(píng)審異議和解決7.1評(píng)審異議（1）提交部門對(duì)評(píng)審意見(jiàn)有異議的，可在收到評(píng)審意見(jiàn)之日起3個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提出書面申訴。（2）財(cái)務(wù)部對(duì)提交部門的申訴8.評(píng)審記錄和歸檔8.1評(píng)審記錄（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)建立合同評(píng)審記錄表格，記錄合同評(píng)審的過(guò)程、評(píng)審意見(jiàn)、修改情況等。（2）評(píng)審記錄應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，不得篡改和刪減。（3）評(píng)審記錄應(yīng)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并保留相關(guān)簽字文件。8.2歸檔要求（1）通過(guò)評(píng)審的合同及其相關(guān)材料，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行歸檔管理。（2）歸檔材料應(yīng)包括合同草案、評(píng)審意見(jiàn)、修改記錄、生效通知書等。（3）歸檔材料應(yīng)按照合同編號(hào)、日期等順序進(jìn)行排列，便于查詢和檢索。（4）歸檔材料應(yīng)妥善保管，確保信息安全，防止泄露和遺失。9.評(píng)審違規(guī)和處理9.1違規(guī)行為（1）評(píng)審人員未按照評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行評(píng)審，導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)。（2）評(píng)審人員未保守合同和評(píng)審過(guò)程中的商業(yè)秘密，造成信息泄露。（3）評(píng)審人員接受賄賂或者謀取不正當(dāng)利益，影響評(píng)審公正性。（4）提交部門提供虛假或者不完整的合同材料，誤導(dǎo)評(píng)審結(jié)果。9.2處理措施（1）對(duì)評(píng)審人員的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重，給予警告、罰款、調(diào)離崗位等處理。（2）對(duì)提交部門的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重，給予警告、罰款、限制業(yè)務(wù)等處理。（3）對(duì)涉及違規(guī)行為的合同，重新進(jìn)行評(píng)審，并根據(jù)評(píng)審結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的處理。10.評(píng)審保密和信息安全10.1保密義務(wù)（1）評(píng)審人員對(duì)合同和評(píng)審過(guò)程中的商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。（2）未經(jīng)合同雙方同意，不得向第三方泄露合同和評(píng)審信息。（3）評(píng)審人員應(yīng)采取措施，確保評(píng)審過(guò)程中不會(huì)泄露合同信息。10.2信息安全（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)建立完善的信息安全管理制度，確保合同和評(píng)審信息的安全。（2）評(píng)審人員應(yīng)按照信息安全制度的要求，使用公司提供的信息系統(tǒng)和工具。（3）對(duì)于違反信息安全規(guī)定的行為，應(yīng)立即報(bào)告并采取措施進(jìn)行處理。11.評(píng)審合同修改和補(bǔ)充11.1修改內(nèi)容（1）財(cái)務(wù)部根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)，要求提交部門對(duì)合同進(jìn)行修改。（2）修改內(nèi)容應(yīng)主要包括合同條款、價(jià)格、履約方式等方面。（3）修改后的合同應(yīng)重新提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行評(píng)審。11.2補(bǔ)充條款（1）在評(píng)審過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)合同中缺失的條款，財(cái)務(wù)部應(yīng)要求提交部門進(jìn)行補(bǔ)充。（2）補(bǔ)充條款應(yīng)符合法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的要求。（3）補(bǔ)充條款經(jīng)財(cái)務(wù)部評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，納入合同有效部分。12.評(píng)審合同終止和解除12.1終止條件（1）合同一方明確表示不再履行合同義務(wù)。（2）合同約定的終止條件出現(xiàn)。（3）合同雙方協(xié)商一致決定終止合同。12.2解除方式（1）合同終止或解除后，雙方應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)。（2）合同終止或解除后，雙方應(yīng)對(duì)合同涉及的保密信息繼續(xù)履行保密義務(wù)。（3）合同終止或解除后，財(cái)務(wù)部應(yīng)將相關(guān)合同材料進(jìn)行歸檔管理。13.評(píng)審合同爭(zhēng)議解決13.1爭(zhēng)議類型（1）合同條款理解上的爭(zhēng)議。（2）合同履行過(guò)程中的爭(zhēng)議。（3）合同終止和解除方面的爭(zhēng)議。13.2解決途徑（1）雙方通過(guò)協(xié)商解決爭(zhēng)議。（2）提交公司內(nèi)部調(diào)解委員會(huì)進(jìn)行調(diào)解。（3）無(wú)法協(xié)商和調(diào)解的，可依法向人民法院提起訴訟。14.評(píng)審合同的生效和失效14.1生效條件（1）合同經(jīng)財(cái)務(wù)部評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)。（2）合同雙方簽字蓋章。（3）合同約定的生效條件滿足。14.2失效情形（1）合同期限屆滿。（2）合同雙方協(xié)商一致解除。（3）合同一方違約，導(dǎo)致合同無(wú)法履行。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方概念和界定15.1第三方定義本合同所稱第三方，是指除甲乙雙方外，與合同無(wú)關(guān)的獨(dú)立法人或自然人。第三方可以包括中介機(jī)構(gòu)、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、技術(shù)支持方等。15.2第三方介入情形（1）甲乙雙方同意，必要時(shí)可邀請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合同評(píng)審、審計(jì)或調(diào)解爭(zhēng)議。（2）甲乙雙方在合同履行過(guò)程中，如遇到技術(shù)難題，可尋求第三方的技術(shù)支持和咨詢服務(wù)。（3）甲乙雙方在合同執(zhí)行過(guò)程中，如發(fā)生糾紛，可依法引入第三方調(diào)解或仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)解或仲裁。16.第三方責(zé)任限額16.1第三方責(zé)任第三方介入本合同過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和合同約定，對(duì)其提供的服務(wù)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。16.2責(zé)任限額（1）甲乙雙方與第三方簽訂的補(bǔ)充協(xié)議中應(yīng)明確第三方的責(zé)任限額，包括賠償限額、責(zé)任范圍等。（2）第三方在提供服務(wù)過(guò)程中造成甲乙雙方損失的，應(yīng)根據(jù)合同約定和法律規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。（3）甲乙雙方應(yīng)合理選擇第三方，并對(duì)第三方的行為進(jìn)行監(jiān)督，確保第三方不會(huì)因故意或過(guò)失行為導(dǎo)致甲乙雙方損失。17.第三方介入的額外條款17.1補(bǔ)充協(xié)議甲乙雙方與第三方介入時(shí)，應(yīng)簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和第三方的責(zé)任。17.2額外條款（1）第三方介入不得影響甲乙雙方原有的合同權(quán)利和義務(wù)。（2）甲乙雙方應(yīng)保證第三方介入的合法性和正當(dāng)性，不得利用第三方干預(yù)合同履行。（3）第三方在介入過(guò)程中獲取的甲乙雙方商業(yè)秘密，應(yīng)予以保密，不得泄露給其他方。18.第三方與其他各方的關(guān)系18.1第三方與甲乙雙方的關(guān)系第三方介入甲乙雙方的合同，并不改變甲乙雙方之間的合同關(guān)系。甲乙雙方與第三方之間的權(quán)利義務(wù)，應(yīng)符合合同約定和法律規(guī)定。18.2第三方與合同雙方的關(guān)系第三方介入合同履行過(guò)程中，應(yīng)保持獨(dú)立性，不受合同雙方的控制和影響。第三方應(yīng)根據(jù)合同約定和法律規(guī)定的職責(zé)，公正、客觀地提供服務(wù)。19.第三方介入的終止條件19.1第三方介入的終止（1）合同雙方協(xié)商一致決定終止第三方介入。（3）第三方違反合同約定或法律法規(guī)，合同雙方有權(quán)終止第三方介入。19.2終止后的處理（2）甲乙雙方應(yīng)根據(jù)第三方的工作情況和合同約定，支付相應(yīng)的費(fèi)用。（3）第三方終止介入后，應(yīng)對(duì)甲乙雙方提供的保密信息繼續(xù)履行保密義務(wù)。20.第三方介入的違約處理20.1第三方違約第三方在介入過(guò)程中出現(xiàn)違約行為，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償甲乙雙方的損失。20.2違約處理（1）甲乙雙方與第三方協(xié)商解決違約問(wèn)題。（2）協(xié)商無(wú)果的，甲乙雙方可依法向人民法院提起訴訟。21.第三方介入的爭(zhēng)議解決21.1爭(zhēng)議類型（1）第三方提供的服務(wù)質(zhì)量爭(zhēng)議。（2）第三方介入的費(fèi)用爭(zhēng)議。（3）第三方與甲乙雙方的合同履行爭(zhēng)議。21.2解決途徑（1）雙方通過(guò)協(xié)商解決爭(zhēng)議。（2）提交公司內(nèi)部調(diào)解委員會(huì)進(jìn)行調(diào)解。（3）無(wú)法協(xié)商和調(diào)解的，可依法向人民法院提起訴訟。第三部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：1.合同評(píng)審記錄表格詳細(xì)記錄合同評(píng)審的過(guò)程、評(píng)審意見(jiàn)、修改情況等。2.合同對(duì)方的主體資格證明文件包括對(duì)方企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代表身份證明等。3.合同相關(guān)的市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告、產(chǎn)品說(shuō)明書等資料4.合同涉及的法律法規(guī)、公司規(guī)章制度等相關(guān)文件明確合同簽訂和履行過(guò)程中需遵守的法律法規(guī)和公司規(guī)定。5.合同草案及附件合同主體文件，包括合同條款、價(jià)格、履約方式等。6.評(píng)審意見(jiàn)反饋財(cái)務(wù)部向提交部門提出的評(píng)審意見(jiàn)和修改要求。7.修改后的合同提交部門根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)修改后的合同草案。8.合同生效通知書財(cái)務(wù)部審批通過(guò)合同后的通知文件。9.合同履行過(guò)程中的相關(guān)證明文件如合同付款憑證、貨物交付憑證等。10.合同終止和解除協(xié)議雙方協(xié)商一致終止或解除合同的協(xié)議文件。11.爭(zhēng)議調(diào)解書或仲裁裁決書第三方調(diào)解或仲裁機(jī)構(gòu)出具的調(diào)解書或裁決書。12.合同修改和補(bǔ)充協(xié)議合同雙方就合同修改和補(bǔ)充所簽訂的協(xié)議。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.甲乙雙方未按照合同約定履行義務(wù)如未按時(shí)支付款項(xiàng)、未按約定提供貨物或服務(wù)等。示例：甲方未按時(shí)支付乙方廣告費(fèi)用，構(gòu)成違約。2.甲乙雙方未履行合同中的保密義務(wù)如泄露合同雙方的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等。示例：乙方向未經(jīng)授權(quán)的第三方透露合同內(nèi)容，構(gòu)成違約。3.甲乙雙方未履