自動一體化賬務做賬系統(tǒng)（總賬+明細賬+日記賬+收發(fā)存+成本核算+憑證報表模板）

全自動一體化財務系統(tǒng)（總賬、明細賬、日記賬及會計報表模板）,,,,,

編制單位：某某有限公司,,,,2025年1月31日,

序號,總賬,日記賬,原材料明細賬,產品成本核算表,固定資產折舊

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做賬基本流程大致如下：給原始憑證分類→編制會計憑證→登錄會計賬簿→記賬憑證匯總→登錄總賬→對賬結賬→編制會計報表。,,,,,

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新手會計做賬的七個步驟,,,,,

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1、給原始憑證分類,,,,,

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拿來的原始憑證，我們要先檢查它的后面有沒有簽字，是否合規(guī)；如果是票據(jù)，除了以上兩點，還應檢查有沒有蓋上稅務監(jiān)制章。,,,,,

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檢查原始憑證的以下五點，是否符合要求：,,,,,

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①是否有完備的基本信息(包括付款單位名稱、填制憑證日期、經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單位、金額等);,,,,,

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②大寫金額、小寫金額是否一致，是否與剪口處相符;,,,,,

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③開具票據(jù)單位是否簽章;,,,,,

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④相關人員是否簽名;,,,,,

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⑤金額前是否加了“￥”(人民幣符號)。,,,,,

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2、編制會計憑證,,,,,

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假設我們現(xiàn)在要根據(jù)一張1000元的借條，來做記賬憑證，那么正確的步驟是：記錄日期、摘要、科目，寫上金額，填寫所附的原始憑證張數(shù)，自查自審。,,,,,

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3、登錄會計賬簿,,,,,

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憑證審核無誤后，就可以登錄賬簿了。首先，按照時間順序給憑證編號；然后根據(jù)記賬憑證上的科目，逐筆登錄到對應的賬簿上。,,,,,

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除了現(xiàn)金和銀行存款日記賬需要做到日清月結外，其他明細賬只要每個月結一次就可以了。,,,,,

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我們不論是記賬還是做憑證，都要保證字體工整；斜著寫數(shù)字金額，而且不要寫滿格，最好留出二分之一的格子，防止寫錯了沒地方改。,,,,,

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4、記賬憑證匯總,,,,,

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匯總的順序是：按照憑證上的編號，把順序排好；開始做丁字賬，根據(jù)憑證上的科目逐個抄寫；最后合計，比較借方總合計數(shù)和貸方總合計數(shù)，如果相等，就說明賬平了。,,,,,

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5、登錄總賬,,,,,

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記賬憑證試算平衡后，我們就可以登錄總賬了。有些新手會計混淆了總賬和明細賬。在明細賬上，是一行借方、一行貸方，而在總賬上，借貸兩方都在一行上。,,,,,

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6、對賬結賬,,,,,

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記完總賬就該對賬和結賬了，只要憑證是正確的，登錄完的賬也應該是正確的。用財務軟件的，這個可以保證，但是手工記賬，就無法保證了，因此要經常對賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符、賬表相符。,,,,,

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結賬就是結算出把一段時間內本期的發(fā)生額合計和余額，然后將余額結轉下期或者轉入新賬。,,,,,

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7、編制會計報表,,,,,

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記完總賬后，試算平衡了，就可以編制財務會計報表了。需要注意的是，編制會計報表，要做到數(shù)字準確、內容完整，還應有一定的分析說明。,,,,,

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一個完整的財務做賬流程,,,,,

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1、根據(jù)出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。,,,,,

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2、根據(jù)記賬憑證登錄各種明細分類賬。,,,,,

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3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登錄總賬。,,,,,

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4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。,,,,