深圳建工集團(tuán)關(guān)于加強(qiáng)集團(tuán)監(jiān)督機(jī)制的管理規(guī)定

深圳建工集團(tuán)關(guān)于加強(qiáng)集團(tuán)監(jiān)督機(jī)制的管理規(guī)定建工集團(tuán)監(jiān)督機(jī)制的設(shè)立,是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分;良好的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是保障集團(tuán)公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要條件,也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的必要前提;為了進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制,根據(jù)審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定、內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則及相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,特制訂本管理辦法;1、集團(tuán)公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的重點(diǎn)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,集團(tuán)公司已經(jīng)明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、執(zhí)行層各自的職責(zé)權(quán)限,形成了決策、執(zhí)行、監(jiān)督三大系統(tǒng)的不同職能;在集團(tuán)推行管理創(chuàng)新,適度下放管理權(quán)限、人事權(quán)限的新條件下,集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的重點(diǎn)包括：確保集團(tuán)公司長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度得到切實(shí)的貫徹執(zhí)行,規(guī)范管理者職務(wù)行為、員工行為;內(nèi)部監(jiān)督既要充分發(fā)揮好監(jiān)督權(quán)力,又要維護(hù)集團(tuán)正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序,為各級管理者正當(dāng)行使管理權(quán)限保駕護(hù)航;2、集團(tuán)公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的運(yùn)行特征集團(tuán)公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是一種全方位的互動(dòng);每個(gè)公司部門、每個(gè)員工既是監(jiān)督的主體,也是監(jiān)督的對象,它主要表現(xiàn)在專業(yè)監(jiān)督、職能監(jiān)督和全員監(jiān)督上,構(gòu)成一個(gè)相互制約、相互監(jiān)督的完整體系;2.1專業(yè)監(jiān)督——主要以審計(jì)監(jiān)察室和財(cái)務(wù)中心為主,對決策層、執(zhí)行層的工作情況及生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟(jì)往來等各個(gè)方面進(jìn)行監(jiān)督和檢查;2.2職能監(jiān)督——主要以職能管理部門按照工作職責(zé)、管理規(guī)定和工作流程的要求,著重對各公司部門審批管理權(quán)限、人事管理權(quán)限、職務(wù)行為、內(nèi)部管理等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查;2.3全員監(jiān)督——每個(gè)員工都有權(quán)參與監(jiān)督,對本公司部門和各級管理人員的不規(guī)范行為或不合理現(xiàn)象,通過申投訴通道進(jìn)行反映,也可以直接向?qū)徲?jì)監(jiān)察室反映舉報(bào)問題,若涉及審計(jì)監(jiān)察人員的問題,可以直接向集團(tuán)決策委員會(huì)成員反映舉報(bào);3、進(jìn)一步完善監(jiān)事會(huì)工作職能,加大審計(jì)監(jiān)察力度審計(jì)監(jiān)察室是集團(tuán)監(jiān)事會(huì)職能的重要體現(xiàn),著重在財(cái)務(wù)審計(jì)、價(jià)格審計(jì)、造價(jià)審計(jì)、現(xiàn)場審計(jì)、合同審計(jì)、綜合審計(jì)、物業(yè)審計(jì)、離任審計(jì)、投訴處理等方面加大工作力度,做好事前、事中、事后審計(jì)監(jiān)察工作,特別要抓好中間過程和跟蹤審計(jì),把問題解決在過程中;3.1建立建全科學(xué)有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督體系,防范和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);督促財(cái)務(wù)中心準(zhǔn)確、及時(shí)、足額上繳各項(xiàng)稅費(fèi),監(jiān)督財(cái)務(wù)中心嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,監(jiān)督財(cái)務(wù)中心建立健全內(nèi)部控制制度,通過審查和評價(jià)內(nèi)部控制制度的適當(dāng)性、合法性和有效性,來促進(jìn)集團(tuán)公司各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);3.2通過對物資采購全過程的監(jiān)督和評價(jià),保證設(shè)備、材料物資采購價(jià)格的真實(shí)準(zhǔn)確,改善物資采購質(zhì)量,降低采購費(fèi)用和生產(chǎn)成本;3.3嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)工程造價(jià)政策和有關(guān)建安合同方面的法律法規(guī),對集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營活動(dòng)中的土建、安裝工程的預(yù)結(jié)算進(jìn)行全面審計(jì),檢查工程結(jié)算價(jià)格與實(shí)際完成的投資額的真實(shí)性、合法性；檢查是否存在虛列工程、套取資金、弄虛作假、高估冒算等行為;3.4加大對施工現(xiàn)場的監(jiān)管力度,促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)“質(zhì)量、速度、效益、安全施工、文明施工”的目標(biāo);檢查施工現(xiàn)場的勞動(dòng)紀(jì)律,是否有違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象,是否有施工浪費(fèi)現(xiàn)象,是否有偷工減序現(xiàn)象,參與現(xiàn)場收方計(jì)量工作;特別對隱蔽工程加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督;3.5加強(qiáng)合同審計(jì)工作,保證集團(tuán)公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的合法性,防范法律風(fēng)險(xiǎn);隨時(shí)進(jìn)行跟蹤檢查,監(jiān)督各公司部門的合同履行及付款情況;3.6通過對集團(tuán)公司廣告監(jiān)督驗(yàn)收審計(jì),客戶“兩證”辦理及發(fā)放審計(jì),商品房銷售價(jià)格審計(jì),加大對商業(yè)資產(chǎn)租賃、酒店、酒樓、超市及綜合管理部門的審計(jì),維護(hù)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)利益;3.7按照物權(quán)法加強(qiáng)對通過物業(yè)管理審計(jì)工作,保證物業(yè)管理公司的各項(xiàng)收入及時(shí)、完整、足額地上交,為物管公司降低運(yùn)營成本、節(jié)能降耗建言獻(xiàn)策;監(jiān)督并督促物業(yè)管理公司提高服務(wù)質(zhì)量,樹立良好的品牌形象;3.8通過離任審計(jì)工作,對離任人員任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廉潔自律情況進(jìn)行鑒證和評價(jià),客觀公正地評價(jià)離任人員的德、能、勤、績;3.9通過投訴管理工作,實(shí)現(xiàn)投訴處理的程序化和規(guī)范化,樹立集團(tuán)公司良好的社會(huì)形象,樹立良好的企業(yè)品牌,維護(hù)集團(tuán)公司和投訴人的正當(dāng)合法權(quán)益;對一般投訴應(yīng)在當(dāng)日內(nèi)回復(fù),重大投訴不得超過三日,若確需延長時(shí)間調(diào)查處理的,應(yīng)事先征得投訴人的同意;3.10加大對集團(tuán)規(guī)章制度、崗位職責(zé)和勞動(dòng)紀(jì)律的監(jiān)管力度,按全員1%的人數(shù)比例對嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)、玩忽職守的人予以開除;3.11監(jiān)督各公司部門認(rèn)真抓好員工管理和執(zhí)行“末位淘汰制”,人力資源部對各層級的末位淘汰人員采取先換崗試用,若仍不適應(yīng)的再淘汰處理;4、強(qiáng)化集團(tuán)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制4.1集團(tuán)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的基本要求1、明確記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限,并相互分離、相互制約;2、對重大對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度等重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)明確決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序;3、明確財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序;4、明確對會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序;5、財(cái)務(wù)中心應(yīng)參考財(cái)政部頒布的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范,結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況建立健全內(nèi)部控制制度;4.2會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員在單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督中的職權(quán)1、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員,對違反會(huì)計(jì)法、稅法和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng),有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正;2、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料不相符的,按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定有權(quán)自行處理的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理；無權(quán)處理的,應(yīng)當(dāng)立即向相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告,請求查明原因,作出處理;5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)審核和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制5.1財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)審核包括對合同的管理、登記、執(zhí)行情況的反映和監(jiān)督,審核工程預(yù)付款、備料款、進(jìn)度款、結(jié)算款和質(zhì)保金支付的合法性,審核各種票據(jù)及費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性和正確性,審核集團(tuán)收支款項(xiàng)的正確性和合規(guī)性,適時(shí)提出預(yù)警分析;5.2內(nèi)部審計(jì)通過審查和評價(jià)經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)集團(tuán)公司各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);幫助改善企業(yè)管理、促進(jìn)提高集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益,為集團(tuán)公司發(fā)展生產(chǎn)、搞好經(jīng)營、杜絕舞弊保駕護(hù)航;6、各公司部門主要管理者的目標(biāo)責(zé)任與監(jiān)督評價(jià)機(jī)制集團(tuán)公司已經(jīng)確定各公司部門當(dāng)年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和主要業(yè)績指標(biāo),形成各級管理者自我激勵(lì)和約束的目標(biāo)責(zé)任;各公司部門主要負(fù)責(zé)人在履行目標(biāo)責(zé)任的全過程中,是否按照國家法律法規(guī)、集團(tuán)制度規(guī)定、道德標(biāo)準(zhǔn)去履行職務(wù)行為,調(diào)動(dòng)下屬員工認(rèn)真努力地完成集團(tuán)制定的年度工作目標(biāo),就成為監(jiān)督評價(jià)一個(gè)主要管理者的重要標(biāo)準(zhǔn);集團(tuán)將通過以下方式進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)：一、平時(shí)收集員工意見,傾聽員工反映;二、月度工作檢查;三、季度工作考核;四、年度自我述職;五、主管的公司或部門各項(xiàng)工作指標(biāo)完成情況;六、工作團(tuán)隊(duì)狀況;7、員工行為規(guī)范的監(jiān)督機(jī)制員工行為規(guī)范應(yīng)以集團(tuán)管理制度、崗位職責(zé)、任職要求和標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程為準(zhǔn)則,提倡“良好的道德素養(yǎng)、認(rèn)真的工作態(tài)度、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)乃枷胱黠L(fēng)、嚴(yán)格的組織紀(jì)律、文明的舉止儀表、和諧的人際關(guān)系”的風(fēng)尚