深圳建工集團關(guān)于加強集團監(jiān)督機制的管理規(guī)定

深圳建工集團關(guān)于加強集團監(jiān)督機制的管理規(guī)定建工集團監(jiān)督機制的設(shè)立,是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分;良好的內(nèi)部監(jiān)督機制是保障集團公司正常運轉(zhuǎn)的重要條件,也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的必要前提;為了進一步強化監(jiān)督機制,根據(jù)審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定、內(nèi)部審計基本準則及相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合集團公司的實際情況,特制訂本管理辦法;1、集團公司內(nèi)部監(jiān)督機制的重點按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,集團公司已經(jīng)明確董事會、監(jiān)事會、執(zhí)行層各自的職責(zé)權(quán)限,形成了決策、執(zhí)行、監(jiān)督三大系統(tǒng)的不同職能;在集團推行管理創(chuàng)新,適度下放管理權(quán)限、人事權(quán)限的新條件下,集團內(nèi)部監(jiān)督機制的重點包括：確保集團公司長遠發(fā)展目標、經(jīng)濟效益目標的實現(xiàn),相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度得到切實的貫徹執(zhí)行,規(guī)范管理者職務(wù)行為、員工行為;內(nèi)部監(jiān)督既要充分發(fā)揮好監(jiān)督權(quán)力,又要維護集團正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序,為各級管理者正當(dāng)行使管理權(quán)限保駕護航;2、集團公司內(nèi)部監(jiān)督機制的運行特征集團公司內(nèi)部監(jiān)督機制是一種全方位的互動;每個公司部門、每個員工既是監(jiān)督的主體,也是監(jiān)督的對象,它主要表現(xiàn)在專業(yè)監(jiān)督、職能監(jiān)督和全員監(jiān)督上,構(gòu)成一個相互制約、相互監(jiān)督的完整體系;2.1專業(yè)監(jiān)督——主要以審計監(jiān)察室和財務(wù)中心為主,對決策層、執(zhí)行層的工作情況及生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟往來等各個方面進行監(jiān)督和檢查;2.2職能監(jiān)督——主要以職能管理部門按照工作職責(zé)、管理規(guī)定和工作流程的要求,著重對各公司部門審批管理權(quán)限、人事管理權(quán)限、職務(wù)行為、內(nèi)部管理等方面進行監(jiān)督檢查;2.3全員監(jiān)督——每個員工都有權(quán)參與監(jiān)督,對本公司部門和各級管理人員的不規(guī)范行為或不合理現(xiàn)象,通過申投訴通道進行反映,也可以直接向?qū)徲嫳O(jiān)察室反映舉報問題,若涉及審計監(jiān)察人員的問題,可以直接向集團決策委員會成員反映舉報;3、進一步完善監(jiān)事會工作職能,加大審計監(jiān)察力度審計監(jiān)察室是集團監(jiān)事會職能的重要體現(xiàn),著重在財務(wù)審計、價格審計、造價審計、現(xiàn)場審計、合同審計、綜合審計、物業(yè)審計、離任審計、投訴處理等方面加大工作力度,做好事前、事中、事后審計監(jiān)察工作,特別要抓好中間過程和跟蹤審計,把問題解決在過程中;3.1建立建全科學(xué)有效的財務(wù)監(jiān)督體系,防范和規(guī)避財務(wù)風(fēng)險;督促財務(wù)中心準確、及時、足額上繳各項稅費,監(jiān)督財務(wù)中心嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度,監(jiān)督財務(wù)中心建立健全內(nèi)部控制制度,通過審查和評價內(nèi)部控制制度的適當(dāng)性、合法性和有效性,來促進集團公司各項目標的實現(xiàn);3.2通過對物資采購全過程的監(jiān)督和評價,保證設(shè)備、材料物資采購價格的真實準確,改善物資采購質(zhì)量,降低采購費用和生產(chǎn)成本;3.3嚴格執(zhí)行國家有關(guān)工程造價政策和有關(guān)建安合同方面的法律法規(guī),對集團房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營活動中的土建、安裝工程的預(yù)結(jié)算進行全面審計,檢查工程結(jié)算價格與實際完成的投資額的真實性、合法性；檢查是否存在虛列工程、套取資金、弄虛作假、高估冒算等行為;3.4加大對施工現(xiàn)場的監(jiān)管力度,促進建設(shè)項目實現(xiàn)“質(zhì)量、速度、效益、安全施工、文明施工”的目標;檢查施工現(xiàn)場的勞動紀律,是否有違規(guī)違紀現(xiàn)象,是否有施工浪費現(xiàn)象,是否有偷工減序現(xiàn)象,參與現(xiàn)場收方計量工作;特別對隱蔽工程加強審計監(jiān)督;3.5加強合同審計工作,保證集團公司各項經(jīng)營活動的合法性,防范法律風(fēng)險;隨時進行跟蹤檢查,監(jiān)督各公司部門的合同履行及付款情況;3.6通過對集團公司廣告監(jiān)督驗收審計,客戶“兩證”辦理及發(fā)放審計,商品房銷售價格審計,加大對商業(yè)資產(chǎn)租賃、酒店、酒樓、超市及綜合管理部門的審計,維護集團公司經(jīng)濟利益;3.7按照物權(quán)法加強對通過物業(yè)管理審計工作,保證物業(yè)管理公司的各項收入及時、完整、足額地上交,為物管公司降低運營成本、節(jié)能降耗建言獻策;監(jiān)督并督促物業(yè)管理公司提高服務(wù)質(zhì)量,樹立良好的品牌形象;3.8通過離任審計工作,對離任人員任職期間履行經(jīng)濟責(zé)任、遵守財經(jīng)紀律和廉潔自律情況進行鑒證和評價,客觀公正地評價離任人員的德、能、勤、績;3.9通過投訴管理工作,實現(xiàn)投訴處理的程序化和規(guī)范化,樹立集團公司良好的社會形象,樹立良好的企業(yè)品牌,維護集團公司和投訴人的正當(dāng)合法權(quán)益;對一般投訴應(yīng)在當(dāng)日內(nèi)回復(fù),重大投訴不得超過三日,若確需延長時間調(diào)查處理的,應(yīng)事先征得投訴人的同意;3.10加大對集團規(guī)章制度、崗位職責(zé)和勞動紀律的監(jiān)管力度,按全員1%的人數(shù)比例對嚴重違規(guī)違紀、玩忽職守的人予以開除;3.11監(jiān)督各公司部門認真抓好員工管理和執(zhí)行“末位淘汰制”,人力資源部對各層級的末位淘汰人員采取先換崗試用,若仍不適應(yīng)的再淘汰處理;4、強化集團公司內(nèi)部會計監(jiān)督機制4.1集團公司內(nèi)部會計監(jiān)督的基本要求1、明確記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責(zé)權(quán)限,并相互分離、相互制約;2、對重大對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度等重要經(jīng)濟事項,應(yīng)當(dāng)明確決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序;3、明確財產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序;4、明確對會計資料定期進行內(nèi)部審計的辦法和程序;5、財務(wù)中心應(yīng)參考財政部頒布的內(nèi)部會計控制規(guī)范,結(jié)合集團公司實際情況建立健全內(nèi)部控制制度;4.2會計機構(gòu)和會計人員在單位內(nèi)部會計監(jiān)督中的職權(quán)1、會計機構(gòu)和會計人員,對違反會計法、稅法和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計事項,有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正;2、會計機構(gòu)、會計人員發(fā)現(xiàn)會計賬簿記錄與實物、款項及有關(guān)資料不相符的,按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定有權(quán)自行處理的,應(yīng)當(dāng)及時處理；無權(quán)處理的,應(yīng)當(dāng)立即向相關(guān)負責(zé)人報告,請求查明原因,作出處理;5、強化財務(wù)審核和內(nèi)部審計監(jiān)督機制5.1財務(wù)審核財務(wù)審核包括對合同的管理、登記、執(zhí)行情況的反映和監(jiān)督,審核工程預(yù)付款、備料款、進度款、結(jié)算款和質(zhì)保金支付的合法性,審核各種票據(jù)及費用報銷項目的合法性、合規(guī)性和正確性,審核集團收支款項的正確性和合規(guī)性,適時提出預(yù)警分析;5.2內(nèi)部審計通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進集團公司各項目標的實現(xiàn);幫助改善企業(yè)管理、促進提高集團公司經(jīng)濟效益,為集團公司發(fā)展生產(chǎn)、搞好經(jīng)營、杜絕舞弊保駕護航;6、各公司部門主要管理者的目標責(zé)任與監(jiān)督評價機制集團公司已經(jīng)確定各公司部門當(dāng)年度生產(chǎn)經(jīng)營目標和主要業(yè)績指標,形成各級管理者自我激勵和約束的目標責(zé)任;各公司部門主要負責(zé)人在履行目標責(zé)任的全過程中,是否按照國家法律法規(guī)、集團制度規(guī)定、道德標準去履行職務(wù)行為,調(diào)動下屬員工認真努力地完成集團制定的年度工作目標,就成為監(jiān)督評價一個主要管理者的重要標準;集團將通過以下方式進行監(jiān)督評價：一、平時收集員工意見,傾聽員工反映;二、月度工作檢查;三、季度工作考核;四、年度自我述職;五、主管的公司或部門各項工作指標完成情況;六、工作團隊狀況;7、員工行為規(guī)范的監(jiān)督機制員工行為規(guī)范應(yīng)以集團管理制度、崗位職責(zé)、任職要求和標準作業(yè)規(guī)程為準則,提倡“良好的道德素養(yǎng)、認真的工作態(tài)度、嚴謹?shù)乃枷胱黠L(fēng)、嚴格的組織紀律、文明的舉止儀表、和諧的人際關(guān)系”的風(fēng)尚