安全合規(guī)審計(jì)與改進(jìn)措施考核試卷

安全合規(guī)審計(jì)與改進(jìn)措施考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生對(duì)安全合規(guī)審計(jì)的理解和應(yīng)用能力，以及對(duì)改進(jìn)措施的實(shí)施效果評(píng)價(jià)，確?？忌軌蛴行ёR(shí)別和應(yīng)對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)，確保組織的信息安全和合規(guī)性。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.安全合規(guī)審計(jì)的目的是什么？

A.確保組織的財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確性

B.確保組織的信息安全和合規(guī)性

C.評(píng)估組織的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

D.提高組織的員工滿意度

2.以下哪個(gè)不屬于安全合規(guī)審計(jì)的常見目標(biāo)？

A.防范風(fēng)險(xiǎn)

B.滿足法律法規(guī)要求

C.提高工作效率

D.優(yōu)化內(nèi)部流程

3.安全合規(guī)審計(jì)通常由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)？

A.IT部門

B.內(nèi)部審計(jì)部門

C.人力資源部門

D.財(cái)務(wù)部門

4.以下哪種方法不屬于安全合規(guī)審計(jì)的常用方法？

A.文件審查

B.問卷調(diào)查

C.實(shí)地觀察

D.問卷調(diào)查和實(shí)地觀察結(jié)合

5.安全合規(guī)審計(jì)的最終報(bào)告應(yīng)該包含哪些內(nèi)容？

A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

B.審計(jì)建議

C.審計(jì)結(jié)論

D.以上都是

6.以下哪個(gè)不是安全合規(guī)審計(jì)中常見的風(fēng)險(xiǎn)類型？

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)

C.法律風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

7.安全合規(guī)審計(jì)中，內(nèi)部審計(jì)師的角色是什么？

A.審查者

B.咨詢者

C.監(jiān)管者

D.以上都是

8.以下哪個(gè)不是安全合規(guī)審計(jì)的改進(jìn)措施？

A.加強(qiáng)員工培訓(xùn)

B.實(shí)施更嚴(yán)格的訪問控制

C.減少審計(jì)頻率

D.建立應(yīng)急預(yù)案

9.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)程序的步驟？

A.規(guī)劃

B.執(zhí)行

C.評(píng)估

D.驗(yàn)收

10.以下哪個(gè)不是安全合規(guī)審計(jì)中常見的合規(guī)要求？

A.數(shù)據(jù)保護(hù)法規(guī)

B.隱私法規(guī)

C.財(cái)務(wù)報(bào)告法規(guī)

D.人力資源法規(guī)

11.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪種不是審計(jì)證據(jù)？

A.文檔

B.采訪記錄

C.系統(tǒng)日志

D.審計(jì)師的直覺

12.以下哪個(gè)不是安全合規(guī)審計(jì)中審計(jì)師應(yīng)具備的技能？

A.分析能力

B.溝通能力

C.管理能力

D.編程能力

13.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)結(jié)論的類型？

A.符合性結(jié)論

B.不符合性結(jié)論

C.需要關(guān)注結(jié)論

D.未知結(jié)論

14.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)建議的類型？

A.改進(jìn)措施

B.預(yù)防措施

C.糾正措施

D.放棄措施

15.以下哪個(gè)不是安全合規(guī)審計(jì)中審計(jì)師應(yīng)遵守的職業(yè)道德？

A.客觀性

B.獨(dú)立性

C.機(jī)密性

D.主動(dòng)性

16.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)計(jì)劃的內(nèi)容？

A.審計(jì)范圍

B.審計(jì)目標(biāo)

C.審計(jì)程序

D.審計(jì)預(yù)算

17.以下哪個(gè)不是安全合規(guī)審計(jì)中審計(jì)師應(yīng)遵循的程序？

A.確定審計(jì)范圍

B.設(shè)計(jì)審計(jì)程序

C.收集審計(jì)證據(jù)

D.審計(jì)報(bào)告

18.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)報(bào)告的組成部分？

A.引言

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

C.審計(jì)建議

D.附錄

19.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)師在審計(jì)過程中應(yīng)遵循的原則？

A.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

B.客觀公正

C.系統(tǒng)性

D.非對(duì)抗性

20.以下哪個(gè)不是安全合規(guī)審計(jì)中常見的內(nèi)部控制？

A.分權(quán)制衡

B.問責(zé)制

C.內(nèi)部報(bào)告

D.審計(jì)委員會(huì)

21.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域？

A.信息技術(shù)

B.人力資源

C.財(cái)務(wù)報(bào)告

D.環(huán)境健康與安全

22.以下哪個(gè)不是安全合規(guī)審計(jì)中審計(jì)師應(yīng)采取的措施？

A.確認(rèn)內(nèi)部控制的充分性和有效性

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)水平

C.確定審計(jì)程序

D.減少審計(jì)工作量

23.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)師應(yīng)遵循的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)？

A.國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則

B.美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審計(jì)準(zhǔn)則

C.歐洲審計(jì)準(zhǔn)則

D.以上都是

24.以下哪個(gè)不是安全合規(guī)審計(jì)中審計(jì)師應(yīng)考慮的因素？

A.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

B.審計(jì)成本

C.審計(jì)時(shí)間

D.審計(jì)目標(biāo)

25.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)師應(yīng)采取的審計(jì)方法？

A.調(diào)查法

B.檢查法

C.分析法

D.審計(jì)師的經(jīng)驗(yàn)

26.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的內(nèi)部控制弱點(diǎn)？

A.權(quán)限濫用

B.信息系統(tǒng)漏洞

C.人力資源不足

D.法律法規(guī)變更

27.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)師應(yīng)采取的審計(jì)步驟？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)執(zhí)行

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)后續(xù)跟蹤

28.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)師應(yīng)遵循的審計(jì)程序？

A.確定審計(jì)范圍

B.設(shè)計(jì)審計(jì)程序

C.收集審計(jì)證據(jù)

D.審計(jì)結(jié)論

29.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)結(jié)果？

A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

B.審計(jì)建議

C.審計(jì)結(jié)論

D.審計(jì)工作量

30.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪個(gè)不是審計(jì)師應(yīng)采取的審計(jì)策略？

A.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

B.資源有效利用

C.高效完成審計(jì)

D.審計(jì)師的主觀判斷

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.安全合規(guī)審計(jì)的主要目的是什么？

A.識(shí)別和評(píng)估組織面臨的風(fēng)險(xiǎn)

B.確保組織遵守相關(guān)法律法規(guī)

C.優(yōu)化組織內(nèi)部控制

D.提高組織工作效率

2.安全合規(guī)審計(jì)通常涉及哪些領(lǐng)域的審計(jì)？

A.信息技術(shù)安全

B.財(cái)務(wù)報(bào)告

C.人力資源

D.環(huán)境健康與安全

3.安全合規(guī)審計(jì)的常見審計(jì)方法有哪些？

A.調(diào)查法

B.檢查法

C.分析法

D.審計(jì)抽樣

4.安全合規(guī)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

A.審計(jì)目標(biāo)

B.審計(jì)范圍

C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

D.審計(jì)結(jié)論

5.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)具備哪些技能？

A.分析能力

B.溝通能力

C.管理能力

D.編程能力

6.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師在審計(jì)過程中應(yīng)遵循哪些原則？

A.客觀公正

B.獨(dú)立性

C.職業(yè)道德

D.審計(jì)經(jīng)驗(yàn)

7.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是內(nèi)部控制的要素？

A.目標(biāo)設(shè)定

B.控制活動(dòng)

C.信息與溝通

D.監(jiān)控活動(dòng)

8.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是常見的內(nèi)部控制弱點(diǎn)？

A.權(quán)限濫用

B.信息系統(tǒng)漏洞

C.人力資源不足

D.內(nèi)部報(bào)告延遲

9.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)結(jié)果？

A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

B.審計(jì)建議

C.審計(jì)結(jié)論

D.審計(jì)報(bào)告

10.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師應(yīng)采取的審計(jì)措施？

A.確認(rèn)內(nèi)部控制的充分性和有效性

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)水平

C.設(shè)計(jì)審計(jì)程序

D.減少審計(jì)工作量

11.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師應(yīng)遵循的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)？

A.國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則

B.美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審計(jì)準(zhǔn)則

C.歐洲審計(jì)準(zhǔn)則

D.國(guó)內(nèi)外法律法規(guī)

12.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師應(yīng)考慮的因素？

A.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

B.審計(jì)成本

C.審計(jì)時(shí)間

D.審計(jì)目標(biāo)

13.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師應(yīng)采取的審計(jì)方法？

A.調(diào)查法

B.檢查法

C.分析法

D.審計(jì)抽樣

14.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的內(nèi)部控制弱點(diǎn)？

A.權(quán)限濫用

B.信息系統(tǒng)漏洞

C.人力資源不足

D.內(nèi)部報(bào)告延遲

15.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師應(yīng)采取的審計(jì)步驟？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)執(zhí)行

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)后續(xù)跟蹤

16.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師應(yīng)遵循的審計(jì)程序？

A.確定審計(jì)范圍

B.設(shè)計(jì)審計(jì)程序

C.收集審計(jì)證據(jù)

D.審計(jì)結(jié)論

17.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)結(jié)果？

A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

B.審計(jì)建議

C.審計(jì)結(jié)論

D.審計(jì)工作量

18.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師應(yīng)采取的審計(jì)策略？

A.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

B.資源有效利用

C.高效完成審計(jì)

D.審計(jì)師的主觀判斷

19.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師應(yīng)具備的職業(yè)道德？

A.客觀公正

B.獨(dú)立性

C.機(jī)密性

D.職業(yè)勝任能力

20.安全合規(guī)審計(jì)中，以下哪些是審計(jì)師應(yīng)遵循的審計(jì)原則？

A.客觀公正

B.獨(dú)立性

C.職業(yè)道德

D.審計(jì)經(jīng)驗(yàn)

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.安全合規(guī)審計(jì)是一種_______，旨在評(píng)估組織的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理過程。

2.安全合規(guī)審計(jì)的目的是確保組織遵守_______和法規(guī)要求。

3.安全合規(guī)審計(jì)通常分為_______和_______兩個(gè)階段。

4.安全合規(guī)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括_______、_______、_______和_______等部分。

5.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)遵循的職業(yè)道德原則包括_______、_______、_______和_______等。

6.安全合規(guī)審計(jì)中，內(nèi)部控制的要素包括_______、_______、_______和_______。

7.安全合規(guī)審計(jì)中，常見的風(fēng)險(xiǎn)類型包括_______、_______、_______和_______。

8.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)采取的審計(jì)方法包括_______、_______、_______和_______。

9.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的內(nèi)部控制弱點(diǎn)包括_______、_______、_______和_______。

10.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)遵循的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)包括_______、_______、_______和_______。

11.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)考慮的因素包括_______、_______、_______和_______。

12.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)采取的審計(jì)措施包括_______、_______、_______和_______。

13.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)結(jié)果包括_______、_______、_______和_______。

14.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)采取的審計(jì)步驟包括_______、_______、_______和_______。

15.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)遵循的審計(jì)程序包括_______、_______、_______和_______。

16.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)領(lǐng)域包括_______、_______、_______和_______。

17.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)采取的審計(jì)策略包括_______、_______、_______和_______。

18.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)具備的技能包括_______、_______、_______和_______。

19.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括_______、_______、_______和_______。

20.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)采取的審計(jì)方法包括_______、_______、_______和_______。

21.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)遵循的審計(jì)原則包括_______、_______、_______和_______。

22.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)關(guān)注的審計(jì)結(jié)果包括_______、_______、_______和_______。

23.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)采取的審計(jì)策略包括_______、_______、_______和_______。

24.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)具備的職業(yè)道德包括_______、_______、_______和_______。

25.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師應(yīng)遵循的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)包括_______、_______、_______和_______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.安全合規(guī)審計(jì)的目的是為了評(píng)估組織的財(cái)務(wù)狀況。（）

2.安全合規(guī)審計(jì)通常由外部審計(jì)師獨(dú)立進(jìn)行。（）

3.安全合規(guī)審計(jì)的主要目標(biāo)是提高組織的盈利能力。（）

4.安全合規(guī)審計(jì)不需要關(guān)注組織的信息技術(shù)安全。（）

5.安全合規(guī)審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)保密，不得對(duì)外公布。（）

6.安全合規(guī)審計(jì)中，內(nèi)部審計(jì)部門通常負(fù)責(zé)審計(jì)整個(gè)組織。（）

7.安全合規(guī)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的所有問題都應(yīng)當(dāng)立即得到糾正。（）

8.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師不需要與被審計(jì)單位的管理層進(jìn)行溝通。（）

9.安全合規(guī)審計(jì)的目的是為了確保組織滿足所有法律法規(guī)的要求。（）

10.安全合規(guī)審計(jì)可以替代法律咨詢服務(wù)的需要。（）

11.安全合規(guī)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)可以通過增加內(nèi)部審計(jì)部門的預(yù)算來緩解。（）

12.安全合規(guī)審計(jì)的目的是為了提高組織的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（）

13.安全合規(guī)審計(jì)報(bào)告中不需要包含審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議。（）

14.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師的主要職責(zé)是提供咨詢服務(wù)。（）

15.安全合規(guī)審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行審批。（）

16.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師只需要關(guān)注組織的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。（）

17.安全合規(guī)審計(jì)的目的是為了評(píng)估組織的內(nèi)部控制有效性。（）

18.安全合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)師可以不遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則。（）

19.安全合規(guī)審計(jì)的目的是為了發(fā)現(xiàn)和報(bào)告潛在的法律違規(guī)行為。（）

20.安全合規(guī)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題可以通過外部審計(jì)師的報(bào)告來解決。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)要闡述安全合規(guī)審計(jì)在組織中的重要性，并說明其對(duì)提升組織整體安全性和合規(guī)性的具體作用。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析在安全合規(guī)審計(jì)過程中可能遇到的主要挑戰(zhàn)，以及如何有效地應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn)。

3.請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明安全合規(guī)審計(jì)報(bào)告的撰寫要點(diǎn)，以及如何確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性。

4.針對(duì)您所在的組織或行業(yè)，提出至少三項(xiàng)安全合規(guī)審計(jì)的改進(jìn)措施，并說明實(shí)施這些措施的理由和預(yù)期效果。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某公司最近經(jīng)歷了一次數(shù)據(jù)泄露事件，導(dǎo)致客戶信息被非法獲取。公司內(nèi)部審計(jì)部門隨后進(jìn)行了安全合規(guī)審計(jì)，以下為審計(jì)發(fā)現(xiàn)：

（1）公司網(wǎng)絡(luò)防火墻設(shè)置不嚴(yán)格，存在多個(gè)未授權(quán)的端口；

（2）員工安全意識(shí)薄弱，部分員工未經(jīng)過安全培訓(xùn)即開始工作；

（3）公司信息系統(tǒng)存在漏洞，未及時(shí)更新安全補(bǔ)?。?/p>

（4）公司缺乏有效的數(shù)據(jù)加密措施。

請(qǐng)根據(jù)以上情況，撰寫一份安全合規(guī)審計(jì)報(bào)告，包括以下內(nèi)容：

（1）審計(jì)目的和范圍；

（2）審計(jì)發(fā)現(xiàn)；

（3）審計(jì)結(jié)論；

（4）改進(jìn)建議。

2.案例題：

某金融機(jī)構(gòu)在最近一次安全合規(guī)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)以下問題：

（1）內(nèi)部審計(jì)部門人員不足，難以滿足審計(jì)需求；

（2）部分員工未遵守公司信息安全政策，例如在公共網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下傳輸敏感信息；

（3）信息系統(tǒng)存在安全漏洞，且未及時(shí)修復(fù)；

（4）公司管理層對(duì)安全合規(guī)工作的重視程度不足。

請(qǐng)根據(jù)以上情況，設(shè)計(jì)一套安全合規(guī)審計(jì)改進(jìn)措施，包括以下內(nèi)容：

（1）針對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門人員不足的問題，提出解決方案；

（2）針對(duì)員工信息安全意識(shí)薄弱的問題，提出改進(jìn)措施；

（3）針對(duì)信息系統(tǒng)安全漏洞問題，提出修復(fù)和預(yù)防措施；

（4）針對(duì)管理層對(duì)安全合規(guī)工作重視程度不足的問題，提出提升措施。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.B

2.C

3.B

4.D

5.D

6.D

7.A

8.C

9.D

10.C

11.A

12.D

13.A

14.C

15.B

16.D

17.A

18.D

19.B

20.D

21.A

22.D

23.D

24.D

25.D

26.A

27.C

28.D

29.A

30.D

二、多選題

1.ABC

2.ABCD

3.ABC

4.ABCD

5.ABC

6.ABC

7.ABCD

8.ABC

9.ABC

10.ABC

11.ABCD

12.ABC

13.ABC

14.ABC

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABC

19.ABC

20.ABC

三、填空題

1.評(píng)估

2.法律法規(guī)

3.規(guī)劃；執(zhí)行

4.審計(jì)目標(biāo)；審計(jì)范圍；審計(jì)發(fā)現(xiàn)；審計(jì)結(jié)論

5.客觀公正；獨(dú)立性；職業(yè)道德；職業(yè)勝任能力

6.目標(biāo)設(shè)定；控制活動(dòng)；信息與溝通；監(jiān)控活動(dòng)

7.操作風(fēng)險(xiǎn)；網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

8.調(diào)查法；檢查法；分析法；審計(jì)抽樣

9.權(quán)限濫用；信息系統(tǒng)漏洞；人力資源不足；內(nèi)部報(bào)告延遲

10.國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則；美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審計(jì)準(zhǔn)則；歐洲審計(jì)準(zhǔn)則；國(guó)內(nèi)外法律法規(guī)

11.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；審計(jì)成本；審計(jì)時(shí)間；審計(jì)目標(biāo)

12.確認(rèn)內(nèi)部控制的充分性和有效性；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)水平；設(shè)計(jì)審計(jì)程序；減少審計(jì)工作量

13.審計(jì)發(fā)現(xiàn)；審計(jì)建議；審計(jì)結(jié)論；審計(jì)報(bào)告

14.審計(jì)計(jì)劃；審計(jì)執(zhí)行；審計(jì)報(bào)告；審計(jì)后續(xù)跟蹤

15.確定審計(jì)范圍；設(shè)計(jì)審計(jì)程序；收集審計(jì)證據(jù)；審計(jì)結(jié)論

16.信息技術(shù)安全；財(cái)務(wù)報(bào)告；人力資源；環(huán)境健康與安全

17.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向；資源有效利用；高效完成審計(jì)；審計(jì)師的主觀判斷

18.分析能力；溝通能力；管理能力；編程能力

19.操作風(fēng)險(xiǎn)；網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

20.調(diào)查法；檢查法；分析法；審計(jì)抽樣

21.客觀公正；獨(dú)立性；職業(yè)道德；職業(yè)勝任能力

22.審計(jì)發(fā)現(xiàn)；審計(jì)建議；審計(jì)結(jié)論；審計(jì)報(bào)告

23.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向；資源有效利用；高效完成審計(jì)；審計(jì)師的主觀判斷

24.客觀公正；獨(dú)立性；職業(yè)道德；職業(yè)勝任能力

25.國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則；美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審計(jì)準(zhǔn)則；歐洲審計(jì)準(zhǔn)則；國(guó)內(nèi)外法律法規(guī)

四、判斷題

1.×

2.×

3.×

4.×

5.×

6.×

7.×

8.×

9.